Возможные риски при реализации бизнес плана
В процессе осуществления бизнес-проектов компании сталкиваются с большим количеством рисков, причем многообразие рисков растет год от года. Развитие техники и технологии, появление новых видов деятельности, современных видов предоставления услуг, развитие цифровых технологий приводят к возникновению новых рисков, которые достаточно часто взаимозависимы и взаимообос-нованы. Провести сквозную классификацию рисков не представляется возможным. Для более полного охвата возможных рисков их следует группировать на основе определенных признаков.
В качестве основных признаков классификации рисков можно использовать следующие признаки: источники риска; специфика риска; время возникновения; сфера действия; возможность регулирования; ожидаемые последствия (табл. 9.1).
Производственный риск связан с невозможностью выполнения компанией планов и обязательств по производству продукции, товаров, услуг, определенных в бизнес-лане, в результате неблагоприятного изменения внешней среды, а также в результате возникновения внутренних проблем компании, т. е. это риски, которые связаны непосредственно с процессом осуществления предпринимательского проекта.
Финансовый риск связан с финансовым обеспечением проекта. К данной группе рисков относятся кредитный, валютный, депозитный, инвестиционный, процентный, налоговый. Финансовый риск может возникнуть вследствие изменения финансовых характеристик проекта, таких как ликвидность и финансовая устойчивость.
Кооперационные риски возникают в результате непредсказуемости поведения поставщиков, заказчиков и партнеров по различным видам договорных отношений бизнес-проекта, а также в результате невозможности выполнения договорных обязательств самой компанией.
Снабженческий риск связан с процессом обеспечения предпринимательской деятельности оборудованием, сырьем, материалами, комплектующими.
Маркетинговый риск обусловлен возможными ошибками при определении цены продукции или услуги, рынков сбыта и каналов реализации продукции на этапе бизнес-планирования.
Табл. 9.1. Классификация рисков в предпринимательской деятельности
Признак классификации | Виды рисков |
Источники риска | Политический, региональный, производственный, финансовый, кооперационный, снабженческий, маркетинговый, рыночный, социальный, юридический или правовой, риск развития, информационный, природно-экологический, техногенный, экологический |
Масштаб воздействия | Типичный, специфичный |
Время возникновения | Постоянный, временный |
Сфера действия | Внутренний, внешний, смешанный |
Возможность регулирования | Управляемый, условно управляемый, неуправляемый |
Ожидаемые последствия | Допустимый, критический, катастрофический |
На появление рыночного риска влияют инфляционные процессы, возможные колебания процентных ставок, изменчивость рыночной конъюнктуры.
Юридический или правовой риск связан с изменчивостью, противоречивостью законодательства, регулирующего предпринимательскую деятельность. Он обусловлен вероятностью возникновения потерь в результате изменения законодательства на федеральном уровне, ужесточения требований регулирующих органов к качеству продукции, введения эмбарго на ввоз или вывоз определенной продукции или сырья, увеличения таможенных пошлин и т. д.
Социальный риск — возможность непредвиденных потерь вследствие ограничения деятельности общественных организаций или социальных волнений в регионе реализации бизнес-проекта.
Риск развития связан с возможными потерями при невозврате средств, вложенных в создание нового производства, или производство новых потребительских товаров, так как освоение новых направлений в предпринимательской деятельности всегда несет в себе повышенный риск.
Информационный риск обусловлен, с одной стороны, качеством, т. е. достаточностью, достоверностью и своевременностью самой информации, а с другой— умением предпринимателя или сотрудников компании правильно оценить и использовать определенную информацию.
Природно-экологический риск связан с возможным загрязнением окружающей природной среды в процессе реализации бизнес-плана и, соответственно, с возникновением потерь, а также с возмещением экологического ущерба.
Техногенный риск возникает в результате техногенных катастроф, аварий в самых разных отраслях промышленности: химической, нефтеперерабатывающей и др. В настоящее время источником повышенной техногенной опасности являются многие виды транспорта, такие как морской и речной, трубопроводный, воздушный. По силе своего воздействия техногенные риски могут быть очень значительными, так как они влияют на все сферы предпринимательской деятельности и несут в себе значительные потери, поэтому их учет в процессе бизнес-планирования очень важен.
Деление рисков по масштабам воздействия необходимо осуществлять по той причине, что, наряду с рисками, которые характерны для большинства компаний, реализующих свои проекты в определенном регионе или определенной стране, существуют и риски, характерные только для небольшой группы предпринимательских организаций или только для отдельной компании. Соответственно, типичные риски — это события, которые с высокой долей вероятности влияют на любой бизнес-проект, эти риски отличаются тем, что они изначально прогнозируемы и должны приниматься в расчет при разработке любого бизнес-плана, вне зависимости от его специфики. К специальным рискам относят такие, которые характерны только для конкретного рынка, сегмента рынка, отрасли, вида деятельности или для одной конкретной предпринимательской организации.
С точки зрения времени воздействия выделяются две группы рисков: постоянные и временные. Постоянные риски — это риски, вероятность возникновения которых существует в течение всего жизненного цикла бизнес-проекта. Временные же риски связаны с определенными бизнес-процессами проекта или с определенными жизненными стадиями бизнес-проекта. Как правило, любой проект включает в себя три стадии: предынвестиционную, стадию строительства и стадию эксплуатации. Для каждой стадии характерны свои специфические риски, которые должны быть учтены в бизнес-плане.
По сфере действия риски могут быть внутренними, внешними и смешанными. Источником возникновения внутренних рисков является сама компания, реализующая проект. Это риски, возникающие в результате ошибок допущенных при выборе стратегии и тактики деятельности предприятия. Источником возникновения внешних рисков является внешняя по отношению к предпринимательской организации среда, и, соответственно, компания не может оказывать на них влияние, а может только учитывать эти риски в процессе осуществления своей деятельности и, соответственно, приспосабливаться к изменяющимся условиям внешней предпринимательской среды.
В связи с тем, что некоторые риски трудно отнести строго к внешним или внутренним рискам, так как вызывающие их факторы могут находиться как во внешней, так и во внутренней среде компании, целесообразно выделять смешанные риски.
По возможности регулирования степени рисков последние можно разбить на управляемые, неуправляемые и слабоуправляемые. К. управляемым рискам относятся внутренние риски, так как источник их возникновения — сама предпринимательская организация и, соответственно, она может ими управлять. Неуправляемые риски — это риски внешней среды, на которые влиять достаточно сложно, однако у разных компаний в этом смысле различные возможности. Например, крупная предпринимательская структура в отличие от небольшой фирмы, может влиять на изменения законодательства путем лоббирования своих интересов, поэтому выделяют еще одну группу рисков — слабоуправляемые риски.
Классификация рисков по ожидаемым последствиям представляет собой выделение трех видов риска: допустимого, критического, катастрофического. Допустимый риск — это угроза полной или частичной потери чистой прибыли в процессе осуществления предпринимательской деятельности. Критический риск связан с опасностью потерь не только чистой прибыли, но и части или полного объема выручки. Катастрофический риск обусловлен возможностью потери части имущества предпринимательской организации, что может привести ее к банкротству.
Приведенная выше обобщенная классификация рисков, которые необходимо учитывать на этапе бизнес-планирования, является достаточно условной, так как многие виды рисков взаимообусловлены и взаимосвязаны друг с другом.
Риски — это непременный элемент бизнеса и важно знать их основные виды и уметь просчитывать. Бизнес. ру разобрался, как выявить и устранить опасные элементы, способные нанести удар вашему проекту.
Какие бывают риски в бизнесе
Бизнес-риски зависят от множества факторов, как внешних, так и внутренних. Риски, возникающие сфере предпринимательской деятельности, можно подразделить на:
- Производственные — связанные с выполнением предприятием своих задач и целей. Например, угроза снижения объемов производства, невыполнения планов поставок;
- Финансовые — говорят о невозможности выполнять предприятием свои денежные обязательства перед партнерами. Нередко финансовые риски связаны с ошибками в бухгалтерии и документообороте. 10 главных таких ошибок и способы их избежать смотрите здесь.
- Коммерческие — чаще возникают по внешним причинам и связаны с невозможностью реализации товаров и услуг или снижением ее объемов;
- Страховые — это риск наступления страховых случаев, то есть тех, которые невозможно спрогнозировать и просчитать, но можно измерить их денежный эквивалент. Например, страхование имущества от пожаров, наводнений, ограблений, сознательной порчи злоумышленниками.
Часто риски связаны с недобросовестными
Бизнес-риск организации
Первый бизнес-риск возникает перед предпринимателем на этапе создания фирмы. Несмотря на то, что большое значение имеет психологический фактор и личный настрой, необходимо:
- иметь четкий проект или схему будущей деятельности;
- оценивать уровень конкуренции в данной сфере;
- понимать достаточность инвестиционного портфеля;
- объективно определять собственные возможности;
- реально оценивать обстановку на экономическом рынке в данной сфере.
Личностный риск на этом этапе развития бизнеса также имеет большое значение. Будущий бизнесмен должен оценить достаточно ли у него внутренних резервов, к основным из которых относятся:
- Время, которого начинающему предпринимателю постоянно не хватает для реализации всех своих проектов.
- Возможность четко организовать бизнес напрямую связана с умением критически оценивать собственные действия и мыслить рационально.
- Подбор профессиональных кадров — важное условие дальнейшей благополучной работы предприятия. На начальном этапе именно бизнесмен должен определиться с основным звеном административных и ключевых работников. Эффективный управленец должен оценивать работу компании и видеть возможности для экономии или повышения производительности, которых можно добиться, передав часть функций на аутсорс.
О возможных рисках при открытии строительного бизнеса можно прочитать здесь.
Риски бизнес-проектов
Бизнес риск проекта — это стандартный коммерческий риск. Любой проект нуждается в оценке возможных угроз, которые могут помешать его осуществлению полностью или частично.
Факторы риска подразделяются на две большие категории:
- Систематические — это чаще всего внешние факторы, не зависящие от усилий самого предприятия: политические, экономические, экологические, природно-стихийные, правовые.
- Несистематические — хотя и реагирующие на внешние факторы, но поддающиеся влиянию и при определенных усилиях руководства предприятия устранимые в рамках проекта. Несистематические риски могут быть связаны с самим процессом производства, рыночной ситуацией в отрасли, с возможными финансовыми потерями.
Несистематические бизнес-риски проекта в свою очередь подразделяются на группы:
- Полное или частичное неполучение дохода от реализации. Это определяется неэффективностью самого проекта из-за отсутствия сбыта или высокого срока окупаемости.
Здесь большую роль играют маркетинговые риски. Из-за неправильной оценки рынка проект может быть провален.
Поэтому предельно важно изучить конъюнктуру рынка, выявить и классифицировать факторы, которые могут оказать влияние на проект (увеличение конкуренции, ограничение рынков сбыта, снижение спроса), определение способов устранения неблагоприятных моделей.
- Критическое превышение себестоимости проекта возникает, если на этапе планирования была произведена неправильная оценка ожидаемой прибыли. То есть, затраты на реализацию проекта в этом случае могут превысить возможный доход и проект грозит фирме разорением. Эти факторы могут возникнуть и на определенных стадиях реализации плана, например, при неожиданном повышении цен на сырье или росте стоимости транспортных услуг. Сюда относятся также технологические и административные риски.
Возможные бизнес-риски таких факторов должны быть заложены в проект на стадии его разработки.
- Недостаточная ликвидность проекта возникает обычно на этапе его завершения. Риск связан с малым объемом инвестирования, явно неспособного окупить затраты. Иногда он также возникает из-за временного расхождения вложений и финансирования.
- Риск невыполнения проекта из-за недостаточного инвестирования при запуске проекта. Эти риски могут быть как финансового, так и организационного характера.
Финансовый бизнес-риск
Этот вид неразрывно связан с любой сферой предпринимательской деятельности и по сути является риском бизнес-процессов.
Бизнес-процессы — взаимосвязанные мероприятия, работы, действия людей, направленные на получение конечного результата компании, прибыли, посредством произведения товаров или выполнения услуг.
Смотреть топ-10 финансовых ошибок
Денежных средств на любом временном этапе бизнеса должно быть достаточно для непрерывности и успешности процесса:
- На начальном этапе — в виде инвестиций и кредитов;
- В период становления и развития бизнеса — выгодность и необходимый уровень продаж товаров и реализации услуг.
- При реализации новых проектов — достаточность сформированных инвестиционных портфелей.
Это все внутренние риски предприятия, которые напрямую зависят от личностных и организационных качеств руководителя. Но финансовые бизнес-риски связаны и с внешними факторами, например, с политической нестабильностью в регионе и стране, нестабильностью цен на энергоносители, изменениями налогового законодательства.
Об анализе финансовых рисков при кредитовании можно узнать здесь.
Бизнес-риски, зависящие от внешних факторов
Внешних мировых факторов, влияющих на бизнес-риски, множество:
- Инфляционное давление и валютные скачки.
- инвестиционные — страховые, кредитные, риски ответственности (юридической, политической, социальной). Например, выбор инвестором нелицензионного брокера или ненастоящих активов.
- Финансовые — рост ликвидности, технологические и экологические факторы.
- Макроэкономические факторы.
- Политические и законодательные.
- Природно-климатические факторы.
Политические бизнес-риски связаны со сменой власти, введением в стране военного положения, гражданскими волнениями.
Социальные риски оказывают большое влияние на развитие бизнеса. Предприниматель должен учитывать настроение общества, его потребность в том или ином товаре, услуге. Неправильная оценка проекта, направленная на удовлетворение социальных нужд населения, может погубить компанию.
Экологические бизнес-риски связаны с воздействием внешних факторов — изменением природно-климатических условий, возникновением стихийных бедствий — землетрясений, наводнений, цунами, извержений вулкана и пр.
От климатических бизнес-рисков зависит сезонность продукции. При резких изменениях условий (излишне теплая зима, холодное лето) предсказуемость прибыли нарушается — какие-то товары не находят спроса, сельскохозяйственная продукция может погибнуть.
Информационные бизнес риски связаны с неточностью и ошибочностью данных, неполнотой представленных материалов, негативном освещении бизнеса в СМИ и прочими факторами.
Анализ бизнес-рисков 2019 года
По оценкам специалистам в 2019 году основные риски российского бизнеса будут связаны со следующими параметрами:
- Цифровой трансформацией экономических процессов. Это, с одной стороны, угрожает гибелью предприятиям, которые не сумеют пересмотреть методы работы, с другой — открывает перспективы для роста новым схемам. Бизнес все больше выходит на цифровые платформы, которые способны увести клиентов от компаний, работающие старыми методами. Социальные сети, цифровые ритейлеры, операторы связи и крупные банковские организации будут набирать обороты.
- Снижением потребительской способности населения.
- Моральным устареванием сложившихся бизнес-моделей и систем управления в компаниях.
- Повышением эффективности менеджмента — необходимо сокращать дистанцию между топ-менеджерами и рядовыми сотрудниками, повышать творческий потенциал всего коллектива.
- Ростом безработицы из-за высокого риска гибели фирм, которые не сумеют перестроится на новые организационные схемы.
- Нестабильностью цен на нефть.
- Резким снижением цен на активы.
- Внезапными изменениями законодательства.
- Нестабильной обстановкой в области мировой политики и международным терроризмом.
- Быстрым ростом конкуренции со стороны развивающихся стран.
- Изменением природно-климатических условий и ростом мирового загрязнения окружающей среды.
Учет рисков бизнеса — как избежать и способы защиты
Для того, чтобы предприниматель назвать свое дело бизнесом без риска, необходимо постоянно проводить определенные мероприятия по планированию и обнаружению угрожающих факторов.
На заметку. Рекомендуем скачать бесплатное приложение для проверки контрагентов с возможностью выгрузки отчета о благонадежности контрагента.
Все меры по учету и анализу бизнес-рисков, а также управлению ими обычно осуществляет специально созданный на предприятии отдел риск-менеджмента. Для оценки рисков информация сводится в специальные таблицы и формы:
Для оценки и выявления рисков на предприятии их обычно подразделяют по основным признакам, представленным в таблице.
Факторы | Виды рисков |
Сфера деятельности | финансовые |
коммерческие | |
производственные | |
защита безопасности | |
экологические | |
социальные | |
политические | |
Менеджмент | стратегические |
тактические | |
оперативные | |
Уровень угрозы бизнесу | критические |
высокие | |
средние | |
низкие | |
Степень воздействия | допустимые |
критические | |
катастрофически | |
Временной фактор | кратковременные |
постоянные | |
Возможности защиты | хеджируемые |
не страхуемые | |
Диверсификация | систематические |
специфические | |
Результат угрозы | катастрофические спекулятивные простые |
Вид возникновения | внутренние внешние |
По виду воздействия виды защиты могут быть физические и экономические.
Методы защиты | Описание |
Физические | Оборудование всех помещений системами пожаротушения и сигнализации |
Установка сейфов с высокой степенью защиты | |
Внедрение на всех уровнях работы системы качества продукции (ISO) | |
Создание высокого уровня защиты данных и информации | |
Обеспечение охраны предприятия с использованием высокопрофессиональных агентств и прочие | |
Экономические | Нейтрализация угрозы бизнесу путем избежания рисков |
Лимитирование концентрации рисков | |
Хеджирование | |
Организация фондов риска, например, резервных. | |
Страхование бизнес процессов. |
Учет рисков бизнеса методом их избежания достигается отказом от бизнес-процессов, при которых угрозы потерь велики — кредитов и займов, использования неликвидных активов, временно свободных денежных средств.
Анализ бизнес-рисков путем лимитирования достигается установлением их минимального уровня на данном этапе. Например, предельных размеров займов и кредитов, ликвидных активов, депозитов в одном банке, в ценных бумагах, ограниченным периодом дебиторской задолженности.
Минимизация рисков бизнес-процессов путем хеджирования (хедж — контракт с максимальным учетом рисков, его стороны в данном случаи — хеджеры) достигается заключением специальных контрактов и совершением коротких сделок, в пределах которых возможно сохранить, например, единый валютный курс.
При диверсификации бизнес-процесс осуществляется таким образом, что стороны, между которым распределяется капитал, не связаны между собой. Этот метод используется при формировании кредитных, депозитных и валютных портфелей, различных видов инвестирования. Например, вложение средств не в 1-2 актива, а приобретение 10-15 различных видов ценных бумаг. Это наименее затратный и самых защищенный от бизнес рисков метод.
Создание фондов для учета бизнес-рисков предусматривает формирование специальных резервов, которые могут быть направлены на погашение потерь, в случае несостоятельности или убыточности проекта (резервный фонд, страховой фонд, ремонтный фонд, фонд риска).
Бизнес-риск организации можно существенно снизить, используя страхование, например, имущества, ответственности, кредитных рисков.
О практике применения метода страхования в хозяйственной деятельности можно узнать здесь.
Автор: Светлана Столбова
Для новостей малого бизнеса мы запустили специальный канал в Telegram и группы во Вконтакте, Фейсбуке и Одноклассниках. Присоединяйтесь! Даже Твиттер есть.