Условия и допущения принятые для расчета бизнес плана

Условия и допущения принятые для расчета бизнес плана thumbnail
Условия и допущения принятые для расчета бизнес плана

ТОП 10:

Расчет выполняется в минимальных отпускных ценах на продукцию на момент подачи заявки без учета инфляции. Согласно результатам по выращиванию рыбы получается, что реализация рыбы, достигшая товарного размера (лидеры) начинается после 6 месяцев после закупа мальков. Это составляет 10-15% от общей массы. Затем остальные в течение 2-3 месяцев. Отлов производится 2-3 раза в неделю по мере роста. Отход от общей массы в процессе выращивания составляет 10-12%. Кормовой коэффициент (КК) считается согласно статистических данных, на уровне 1,5, что является реально достижимым в условиях небольшого производства при подобном выращивании рыбы. Все расчеты по отоплению, электроэнергии и водоснабжению считаются из максимальных значений и нагрузок. Таким образом, в данном проекте бизнес-плана заложены максимальные цены на сырье, материалы и прочие затраты, при одновременных минимальных ценах на отпускаемую продукцию.

Исходные данные.

Налоговое окружение.

Наименование налогов, уплачиваемых предприятием, осуществляющим инвестиционный проект. Ставка (или сумма) Налогооблагаемая база. Тыс.руб. Период начисления (дней) Льготы (основание )
Единый социальный налог.
Налог на добавленную стоимость
Налог на имущество
Налог на прибыль
Другие налоги:
Единый сельхозналог. % от дохода уменьшенного на сумму расходов.
6%
Акцизы на сырье и продукцию.
Таможенные пошлины на продукцию
Местные налоги: 0,5% 162 500
-Обязательное медстрахование от несчастных случаев на производстве.
Страховые платежи:
-Страховая и накопительная часть в пенсионный фонд.
10,31% 162 500
-Проценты по краткосрочным кредитам в рублях
-Проценты по краткосрочным кредитам в иностранной валюте.

Номенклатура и цены продукции.

Наименование продукции Ед. изм. Цена без НДС,акциза, таможенной пошлины Акциз Таможен ная пошлина НДС Окончательная цена.
Осетр живой кг 650,00 650,00

Для расчета экономической эффективности проекта принимаем минимальные отпускные цены продукции. Сезонные колебания цен в осенний период на рыбу можно не принимать во внимание, в связи с коротким продолжительностью данного периода (октябрь-ноябрь) по рыбе. Увеличение стоимости рыбы на рынке России в весеннее- летний период не учитываем.

План производства продукции.

Наименование продукции Ед. изм. Годовая проектная мощность В.т.ч. потери в %.
Осетр живой тонн 10-12

Номенклатура и цены сырья, материалов и пр.

В приведенные таблицу включаются затраты по выращиванию рыбы:

Наименование статей прямых материальных затрат Ед.изм. Цена без НДС Ставка НДС% Цена с НДС.
Комбикорм для осетра Кг.
Сеголетки осетра Руб/шт
Электроэнергия кВт 3,82 4,5
Газ М.куб. 3,1 3,66
ГСМ литр  

Калькуляция прямых материальных затрат на производство единицы продукции.

Статья расхода кол-во ед. цена/ед. Расходы
Всего в год на 1 кг
Комбикорм k.k=1.5 4 500 кг/год 495 000
Сеголетки осетра кг/год 99 000
Электроэнергия 10 000 кВтч/год 4,5 45 000
Персонал чел.   360 000
Отопление, газ 10 000 м³ 3,66 36 600 12,2
Транспортные расходы 36 000
Налог на землю, имущество   руб./год 0,1
Прочие затраты   руб./год 15 000
Итого: прямых материальных затрат на 1кг. Рыбы(Осетра)   362,3

Производственные расходы по выращиванию осетра 3 тонн/год, с учетом отхода в 12%

Численность персонала и заработная плата.

Штат сотрудников Кол зарплата Всего, руб./месяц
Технический сотрудник 10 000 30 000
Итого, рублей 30 000

Накладные расходы.

Наименование статей накладных расходов Норма исчисления(%) или сумма (руб.) Основание
ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ: 75 000  
1.1 -затраты на содержание и ремонт зданий производственного назначения 10 000 Стоимость ОС
1.2 -затраты на эксплуатацию оборудования 10 000 Расходные материалы
1.3 -текущий ремонт оборудования 50 000 Запасные части, оплата по договорам подряда
1.4 -оплата работ по сертификации продукции. 5 000 Гос. Пошлина
АДМИНИСТРАТИВНЫЕ: 12 000  
2.1 -оплата расходов на связь 10 000 Телефон, интернет
2.2 -канцелярские расходы 2 000 Офис
СНАБЖЕНИЕ -СБЫТ: 33 000  
3.1 -транспортные затраты 18 000 Доставка кормов и сбыт продукции
3.2 -затраты на маркетинг и рекламу 15 000 Реклама в СМИ
  ИТОГО 120 000  

Инвестиции.

Наименование статей накладных расходов Норма исчисления(%) или сумма (руб.) Основание
  СТРОЕНИЯ И ОБОРУДОВАНИЕ : 1 400 000  
  -затраты на переоборудование и модернизация помещения производственного назначения  
300 000
 
Стоимость ОС
  -затраты на оборудование 1 100 000 Стоимость ОС
  ЗАКУП СЕГОЛЕТОК ОСЕТРА: 100 000  
  -оплата молоди осетра 100 000  
  КОРМА, КИСЛОРОД, ВЕТПРЕПАРАТЫ: 350 000  
  -корма 330 000 С доставкой
  -ветпрепараты и кислород 20 000  
  ИТОГО 1 850 000  

Себестоимость продукции.

Себестоимость продукции, с учетом отходов и выход на проектную мощность составляет: — 362,3 руб./кг При указанной отпускной цене рентабельность производства составляет: — по осетру 44,2%.

Расчет выручки товарной продукции.

Выручка товарной продукции начинается после 6 месяцев зарыбления сеголеткой осетра. Лидеры после роста в течении шести месяцев составляют 10-15% от общего количества. Затем в отлов производится ежемесячно, по мере роста, раз в месяц. Таким образом товарная продукция поставляется равномерно в течении всего периода выращивания. При цене реализации: -осетр 650,00 руб/кг Точка безубыточности проекта – 42 050 тыс.руб, что составляет 64,7 кг/месяц. При выходе на проектную мощность, реализация даст 250 кг/месяц рыбной продукции, или 1 950 000 тыс.руб. в год.

Оценка экономической эффективности проекта.

— Срок окупаемости проекта, когда чистый доход проекта становится и в дальнейшем остается положительным — 33 месяца.

Расчет прибылей, убытков, денежных потоков, окупаемость проекта.

См. приложение

приложение

Расчет прибылей, убытков, денежных потоков.

1-й год 20016
месяц
Платежи
январь февраль март апрель май июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь
Подготовка помещений 300 000
Оборудование и монтаж 1 000 000 100 000
Корм, ветпрепараты, кислород 41 250 41 250 41 250 41 250 41 250 41 250 41 250 41 250
Мальки 100 000
Электричество 3 750 3 750 3 750 3 750 3 750 3 750 3 750 3 750
Зарплата 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000
Обогрев 4 575 4 575 4 575 4 575 4 575 4 575 4 575 4 575
Транспортные расходы 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000
Накладные расходы 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000
итого 1 319 000 298 575 98 575 98 575 98 575 98 575 98 575 98 575 98 575
                         
Доход 162 500 162 500
                         
промежуточный итог -1 319 000 -298 575 -98 575 -86 491 -86 491 -86 491 -86 491 63 925 63 925
окуп-ть инвестиций 1 500 000 -1 500 000 -1 500 000 -1 500 000 -1 500 000 -1 500 000 -1 500 000 -1 500 000 -1 436075 -1 372 150
2-й год 2017
месяц
Платежи
январь февраль март апрель май июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь
Подготовка помещений
Оборудование и монтаж
Корм, ветпрепараты, кислород 41 250 41 250 41 250 41 250 41 250 41 250 41 250 41 250 41 250 41 250 41 250 41 250
Мальки 60 000
Электричество 3 750 3 750 3 750 3 750 3 750 3 750 3 750 3 750 3 750 3 750 3 750 3 750
Зарплата 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000
Обогрев 4 575 4 575 4 575 4 575 4 575 4 575 4 575 4 575 4 575 4 575 4 575 4 575
Транспортные расходы 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000
Накладные расходы 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000
итого 98 575 98 575 98 575 98 575 158 575 98 575 98 575 98 575 98 575 98 575 98 575 98 575
                         
Доход 162 500 162 500 162 500 162 500 162 500 162 500 162 500 162 500 162 500 162 500 162 500 162 500
                         
промежуточный итог 63 925 63 925 63 925 63 925 3 925 63 925 63 925 63 925 63 925 63 925 63 925 63 925
окуп-ть инвестиций 1 500 000 -1 308 225 -1 244 300 -1 180 375 -1 116 450 -1 112 525 -1 048 600 -984 675 -920 750 -856 825 -792 900 -728 975 -665 050
               
3-й год 2018
Месяц
Платежи
январь февраль март апрель май июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь
Подготовка помещений
Оборудование и монтаж
Корм, ветпрепараты,кислород 41 250 41 250 41 250 41 250 41 250 41 250 41 250 41 250 41 250 41 250 41 250 41 250
Мальки 60 000
Электричество 3 750 3 750 3 750 3 750 3 750 3 750 3 750 3 750 3 750 3 750 3 750 3 750
Зарплата 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000
Обогрев 4 575 4 575 4 575 4 575 4 575 4 575 4 575 4 575 4 575 4 575 4 575 4 575
Транспортные расходы 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000
Накладные расходы 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000
итого 98 575 98 575 98 575 98 575 158 575 98 575 98 575 98 575 98 575 98 575 98 575 98 575
                         
Доход 162 500 162 500 162 500 162 500 162 500 162 500 162 500 162 500 162 500 162 500 162 500 162 500
                         
промежуточный итог 63 925 63 925 63 925 63 925 3 925 63 925 63 925 63 925 63 925 63 925 63 925 63 925
окуп-ть инвестиций 1 500 000 -601 125 -537 200 -473 275 -409 350 -405 425 -341 500 -277 575 -213 650 -149 725 -85 800 -21 875 42 050

Глава К(Ф)Х ____________ /___С.А. Поповцев_____ / М П



Источник

Весь организационный цикл разбивается на несколько крупных этапов.

Таблица 6.1. График реализации проекта

Период (год, кв.)

2010

2011

2012

Этапы реализации проекта

1

2

3

4

1

2

3

4

1

2

3

4

Получение лицензий и др. разрешений

*

*

*

Покупка бутылей

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

Строительство и монтаж оборудования

*

*

Покупка автомобилей

*

*

*

*

Производство чистой воды

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

Таблица 6.2. Реализация проекта

Название

Длительность

Дата начала

Дата окончания

Покупка бутылей 1

5

01.05.2010

06.05.2010

Покупка бутылей 2

5

01.12.2010

06.12.2010

Покупка бутылей 3

5

01.06.2011

06.06.2011

Покупка бутылей 4

5

01.12.2011

06.12.2011

Покупка бутылей 5

5

01.06.2012

06.06.2012

Получение лицензии и др. разрешений

77

15.01.2010

02.04.2010

Покупка автомобиля 6

30

01.11.2011

01.12.2011

Покупка автомобиля 7

30

01.08.2012

31.08.2012

Производство [Чистая вода]

01.05.2010

Производство [Кулер напольный компрессорный]

08.06.2010

Производство [Кулер настольный электронный]

08.06.2010

Производство [Одноразовые стаканчики]

08.06.2010

Производство [Подстаканник]

08.06.2010

Производство [Помпа механическая]

08.06.2010

Производство [Санитарная обработка кулера]

08.06.2010

Производство [Средство для самостоятельной санитарной обработки]

08.06.2010

Условия и допущения, принятые для расчета

Оценка эффективности инвестиций в проект, являющийся предметом настоящего бизнес-плана, а также способности заемщика обслужить инвестиционный кредит, осуществлена с помощью финансовой модели.

Периодом планирования (шагом расчета) модели является месяц в 2007 году, квартал в 2010 и 2011 год.

Эффективность проекта оценена в соответствии с международной практикой по двум показателям — чистой текущей стоимости дисконтированных потоков наличности (NPV) и внутренней нормой доходности (IRR).

В основу финансовой модели положены следующие предпосылки:

1. финансовый год начинается в январе.

2. основная валюта проекта — рубли (руб.). Валюта для расчета на внешнем рынке — Доллар США ($ US).

3. Курс на момент ввода: 1 $ US = 26.450 руб.

Таблица 7.1. Темпы роста / падения курса, (руб.)

1 год

26,00

2 год

25,00

3 год

24,00

4. Ставка дисконтирования денежных потоков принята в размере стоимости заемного капитала — 15%;

Таблица 7.2. Ставка рефинансирования

Валюта

1 год

2 год

3 год

Рубли

10,50

9,20

8,00

Доллар

0,00

0,00

0,00

Таблица 7.3. Инфляция (%)

Объект

1 год

2 год

3 год

Сбыт

8,5

7,8

7,1

Прямые издержки

8,5

7,8

7,1

Общие издержки

8,5

7,8

7,1

Зарплата

8,5

7,8

7,1

Недвижимость

8,5

7,8

7,1

5. Источником инвестиций в объеме 4 259 459,59 рублей является банковский кредит с оплатой за пользование заемными средствами в размере 15% годовых.

6. Бухгалтерский баланс на начало проекта (01.01.2007) принимается нулевым.

7. Все показатели эффективности проекта рассчитываются с учетом выплат, связанных с обслуживанием кредита.

8. Цены на сырье и готовую продукцию (при расчетах затрат и доходов) взяты с учетом конъюнктуры соответствующих внутреннего и внешних рынков.

9. Все запасы сырья и готовой продукции учитываются по системе LIFO.

10. При расчете амортизации приобретенных активов в рамках данного проекта приняты следующие условия:

— стоимость оборудования списывается линейным методом;

— годовая амортизация оборудования 20%, автомобилей 15%;

— срок полезного использования оборудования 5 лет;

— ликвидационная стоимость активов принимается за 0 рублей.

11. Финансовая модель построена исходя из того, что выход на производственную мощность (80 бутылей в час или 80% от мощности оборудования) запланирован в 2010 году.

Объем производства в первый месяц реализации проекта (мае) — 350 бутылей. К концу 2011 года — 11 250 бутылей в месяц.

Несмотря на это, модель демонстрирует высокую эффективность проекта, что подтверждается следующими показателями:

— чистая текущая стоимость дисконтированных потоков наличности за цикл жизни проекта составляет 15 757 835 рублей;

— срок окупаемости проекта с учетом дисконтирования всех денежных потоков — 26 месяцев;

— внутренняя норма доходности проекта (IRR) составляет 109,70%.

Получив указанный финансовый результат и проанализировав динамику продаж и рост объема выпуска продукции за три года, можно сделать вывод о необходимости технического перевооружения — замены оборудования на более высокопроизводительное с целью наращивания объемов выпускаемой продукции и увеличения оборота. Компания «Оборудование для воды» осуществляет выкуп старого оборудования в зачет поставки нового. На следующем этапе рекомендуется приобретать линию розлива производительностью 450 бутылей в час.

Источник

Adblock
detector