Требования к инвестиционному бизнес плану
Среди всех разделов бизнес-плана:
- Титульный лист
- Меморандум о конфиденциальности
- Резюме
- Инвестиционный план
- Маркетинговый план
- Производственный план
- Организационный план
- Финансовый план
- Анализ рисков
инвестиционный раздел в бизнес-плане — та часть, которая описывает инвестиционную фазу проекта. Должен содержать информацию касательно основных этапах осуществления описываемого проекта, начиная с проектирования и построения проектной команды (если таковая необходима), приобретения земельных участков и строительства помещения, заканчивая приобретением оборудования, его пуско-наладкой и полным запуском производства.
Структура инвестиционного плана
Следует подчеркнуть, что в инвестиционном разделе любого бизнес-плана необходимо обязательно описать следующие моменты:
- Все этапы так называемой инвестиционной фазы (установление правовой базы проекта, покупка земель, помещений, ремонт или строительство помещений, монтаж и пуско-наладка оборудования);
- Сроки проведения необходимых работ согласно указанным этапам — описывается когда впервые делается оплата по приобретению оборудования или помещений, прописываются сроки поставки и установки оборудования, сроки проведения ремонта. Обычно это делается в виде диаграммы Ганта, которая может быть построена с помощью Microsoft Project;
- Список нужного оборудования и его мощности, инструментов, материалов, запланированное время их покупки и поставки на объект;
- Мероприятия, программы, курсы, посвященные организации работы персонала и подготовке сотрудников;
- Расходы по каждому этапу инвестиционной фазы, график и суммы инвестиционных расходов (оплаты поставщикам, строителям, за объекты недвижимости, подрядчикам, авансы за сырье и готовую продукцию);
- План вывода проекта на запланированные мощности — строится график выхода в процентном соотношении от максимальной мощности предприятия;
- Список потенциальных инвесторов, кредиторов и других источников капитала, необходимого для реализации проекта.
В целом, любая инвестиционная программа подразумевает расчет всех необходимых вложений в проект, упоминание ключевых статей расходов поэтапно, а также описание существующих средств и источников капитала и общую сумму необходимых инвестиций.
Инвестиционный план на примере магазина продуктов
В рамках бизнес-план планируется открыть продуктовый магазин формата «У дома» в городе с численностьтю свыше 1 млн. человек. Магазин планируется открыть в строящемся спальном районе города, где на сегодняшний момент до сих пор нет ни одной аналогичной торговой точки. Для открытия магазина приобретеается помещение в строящемся здании на первом этаже площадью 300 кв.м. Стоимость помещения составляет 30 млн. руб.
Перед приобретением торгового помещения будет создано новое юридическое лицо, получена лицензия на торговлю алкоголем. Стоимость работ по получению документации составит:
- регистрация юридического лица — 20 тыс. руб.;
- получение лицензии на алкоголь — 50 тыс. руб.;
- получение разрешения госпожнадзора — 10 тыс. руб.
Сдача помещения планируется в черновой отделке, поэтому для начала работы магазина потребуется осуществить полный ремонт помещения, который будет включать в себя следующие работы:
- ремонтные работы — 3 000 тыс. руб.;
- электромонтажные работы — 500 тыс. руб.;
- установка пожарной и охранной сигнализации — 300 тыс. руб.;
- проведение охлаждения — 500 тыс. руб.
Кроме этого для работы магазина планируется приобретение оборудования. Стоимость, количество и вид оборудования представлены далее:
- Торговое оборудование:
- стеллажи — 200 тыс. руб.;
- низкотемпературные витрины — 1 000 тыс. руб.;
- среднетемпературные витрины — 1 000 тыс. руб.;
- банеты — 500 тыс. руб.;
- кассовое оборудование — 200 тыс. руб.;
- корзинки и тележки — 50 тыс. руб.
- Офисное оборудование
- компьютеры и оргтехника — 200 тыс. руб.;
- мебель — 50 тыс. руб.
- Вложения в оборотный капитал
- приобретение товаров — 2 000 тыс. руб.
Стоимость прочих работ по получению документации представлена ниже:
- получение разрешения СЭС;
- получение разре
Планируется, что весь объем инвестиций кроме приобретения оборотного капитала будет оплачен за счет средств инвестора, который за участие в проекте получает долю в размере 80% в организуемом в рамках данного предприятия ООО. Планируемая прибыль от проекта будет делиться пропорционально долям в ООО.
Сроки реализации инвестиционной фазы по видам работ представлены на следующем рисунке:
Планируется, что выход магазина на полную мощность будет происходить следующим образом:
месяц | процент от нормативных продаж |
январь 2017 | 0% |
февраль 2017 | 0% |
март 2017 | 0% |
апрель 2017 | 0% |
май 2017 | 0% |
июнь 2017 | 30% |
июль 2017 | 35% |
август 2017 | 40% |
сентябрь 2017 | 45% |
октябрь 2017 | 50% |
ноябрь 2017 | 55% |
декабрь 2017 | 60% |
январь 2018 | 60% |
февраль 2018 | 60% |
март 2018 | 60% |
апрель 2018 | 65% |
май 2018 | 65% |
июнь 2018 | 70% |
июль 2018 | 70% |
август 2018 | 75% |
сентябрь 2018 | 75% |
октябрь 2018 | 80% |
ноябрь 2018 | 80% |
декабрь 2018 | 80% |
январь 2019 | 80% |
февраль 2019 | 80% |
март 2019 | 80% |
апрель 2019 | 85% |
май 2019 | 85% |
июнь 2019 | 90% |
июль 2019 | 90% |
август 2019 | 95% |
сентябрь 2019 | 95% |
октябрь 2019 | 100% |
ноябрь 2019 | 100% |
декабрь 2019 | 100% |
Как мы видим из таблицы открытие магазина состоится в июне 2017 года и в первый месяц продаж мы сможем сделать выручку в размере 30% от максимально возможной (по плану) в данном магазине. Выйти на полную мощность продуктовый магазин сможет только на третий год работы в октябре 2019 года. Графически выход на полную мощность показан ниже:
Другие примеры инвестиционного раздела бизнес-плана
Если вы хотите узнать как должен выглядеть организационный план именно по вашему бизнесу вы можете перейти на соответствующий вашему проекту бизнес-план по ссылке ниже либо воспользоваться поиском:
Для принятия различных решений по проекту инвестору и другим участникам целесообразно иметь компактный документ, в котором отражены основные, достаточные для принятия решений, показатели. Такой документ называется бизнес-планом.
Бизнес-план — форма представления инвестиционного проекта в виде компактного документа, составленного на этапе предварительного технико-экономического оборудования, содержащего основные сведения об условиях инвестирования, целях и масштабах проекта, потребляемых ресурсах, намечаемой к выпуску продукции, программу действий, возможные результаты проекта.
Бизнес-план необходим:
1) инвестору — для определения экономической целесообразности вложения инвестиций;
2) органу управления проектом — для выработки программы действий и для руководства реализацией проекта;
3) кредиторам — для принятия решений, по условиям кредитования проекта исходя из оценки вероятности возврата кредита;
4) органам власти — для регулирования и контроля проекта, обоснования выделения льготных кредитов, государственной поддержки проекта.
Основные требования к бизнес-плану — все содержащиеся в нем материалы, расчетные показатели и обосновывающие данные должны быть достоверны и обеспечивать полноту информации для участников инвестиционного проекта.
При составлении бизнес-плана руководствуются следующими принципами:
1) объективность и надежность входной и выходной информации;
2) необходимость и достоверность параметров выходных данных для принятия обоснованных решений по проекту на всех этапах его реализации;
3) комплексность и системность рассмотрения влияния всех факторов и условий, на результаты осуществления проекта;
4) возможная кратность бизнес-плана (обычно 15-20 страниц, для сложных проектов — 40-50 страниц).
Все обосновывающие материалы приводятся в приложении, а в основном тексте — только итоговые показатели;
5) выделение конкретных преимуществ объекта. Типовой бизнес-план состоит из таких разделов:
1) общие сведения;
2) резюме;
3) описание предприятия и отрасли;
4) сущность инвестиционного проекта;
5) оценка рынка сбыта и конкурентов;
6) план маркетинга;
7) инвестиционный план;
8) производственный план;
9) организационный план;
10) финансовый план и показатели эффективности проекта;
11) анализ рисков проекта;
12) выводы и предложения. Рассмотрим их подробнее:
Общие сведения содержат данные о предприятии, которое реализует проект, его месторасположении, руководителя, отраслевой принадлежности, организационно-правовой форме деятельности. Здесь же указываются цели инвестиционного проекта, намечаемая к производств, ее конкурентоспособность, возможность продажи на российском и зарубежном рынке, общие сведения об инвестиционные затраты, другие основные данные, например, структура капитала предприятия, финансовая устойчивость.
Резюме является кратким отображением сути и возможных экономических, социальных и экологических результатов проекта с указанием его преимуществ. Оно отвечает и требованием рекламы инвестиционного проекта, возникает необходимость в привлечении компаньонов, других инвесторов, кредиторов. В резюме указываются:
1) преимущества создаваемого объекта по сравнению с достигнутым уровнем производства и качества выпускаемой продукции на других существующих предприятиях;
2) данные о потребностях в финансовых и других ресурсах для реализации инвестиционного проекта;
3) экономические, социальные, экологические и финансовые результаты, которые ожидают получить (валовая и чистая прибыль, рентабельность капитала, срок окупаемости инвестиций, увеличение числа рабочих мест, снижение загрязнений природной среды и т.д.);
4) данные об объемах намечаемой к выпуску продукции, объемах продаж, затратах на производство.
Резюме пишется после составления всех разделов бизнес-плана и проведения всех обоснований и расчетов.
Описание предприятия и отрасли содержит:
1) анализ текущего состояния и перспектив развития производства намечаемой к выпуску продукции в отрасли; тенденции развития отрасли;
2) данные об объемах производства продукции в отрасли, доле объема производства создаваемого (реконструируемого) предприятия в общем объеме по отрасли;
3) описание места и положения предприятия — инициатора проекта — в отрасли;
4) состояние отраслевого рынка, включая перечень потенциальных покупателей, фактический объем продаж, объем неудовлетворенного спроса, тенденции рыночного спроса;
5) динамику продаж отдельных товаропроизводителей, возможности появления на рынке новых вкладов продукции; близкой к намечаемой …. по своим потребительским свойствам.
Цель данного раздела — раскрыть потребность в продукции на общем фоне развития отрасли и ее способности наполнить рынок.
Сущность инвестиционного проекта включает в себя:
1) описание продукции, намечаемой к производству в результате осуществления проекта, а именно: ее функциональное назначение, свойства (в т.ч. достоинства), соответствие стандартам, стоимость и
др.
2) Изложение этапов развития проекта — идея, эскизный проект, рабочий проект, опытная партия продукции, массовое производство; организация гарантийного оборудования; данные о возможностях экспорта продукции; решения по организации сбыта (создание дилерской сети).
3) изложение отличий предполагаемой к выпуску продукции от аналогичной отечественной и импортной.
4) аргументацию, обосновывающую успешное осуществление проекта. Это один из ключевых разделов.
Оценка рынка сбыта и конкурентов содержит сведения:
1) об основных потребителях продукции;
2) об объеме и ценах продаж, перспективах расширения сбыта продукции;
3) о размерах и тенденциях развития рынков сбыта с отражением трудности проникновения на рынки;
4) о путях выхода на рынки, экспортном потенциале проекта;
5) о стратегии сбыта, продвижения продукции на рынки, включая обоснование цены, организацию рекламы, сервисного обслуживания;
6) о потенциальных и действующих конкурентах, их доле на рынках, финансовом положении, применяемой или технологии, имидже.
План маркетинга тесно связан с предыдущим разделом и иногда их объединяют. Он включает в себя:
1) мероприятия по максимальному удовлетворению требований покупателей в результате осуществления проекта;
2) мероприятия по организации рекламы и затраты на нее;
3) перечень конкретных покупателей продукции;
4) методы стимулирования продаж;
5) организацию предпродажной подготовки и послепродажного обслуживания. Инвестиционный план представляет собой план реализации важнейших этапов осуществления инвестиционного проекта во времени от начала до вывода предприятия (производства, технологической
линии или другого объекта) на расчетную величину производственной мощности. Инвестиционный план формируется в форме календарного плана. В нем отражаются следующие данные:
1) перечень конкретных этапов предпроизводственной фазы;
2) сроки проведения работ по этапам, в т.ч. аренды земельного участка, проведения изыскательских и проектных работ, выполнения строительных и монтажных работ, пуско-колодочных работ;
3) перечень необходимого и другого оборудования, инструмента, специальных материалов, сроки их поставки;
4) программа работ по подготовке кадров;
5) прогнозируемые затраты по предпроизводственной фазе в целом;
6) план вывода производства на проектную мощность;
7) потенциальные источники и условия привлечения финансовых средств. Производственный план разрабатывается для проектов, связанных с организацией производства и
выпуском продукции. Его цель — определить обеспеченность проекта с производственной и технологической стороны, показать всем участникам реальность производства продукции в необходимом количестве, требуемого качества и в планируемый срок. Производственный план включает в себя:
1) основные требования к технологии и организации производственного процесса;
2) описание применяемой технологии и технологии производства, в т.ч. размеры затрат на приобретение новых технологий, лицензий на право производство продукции;
3) объем производства и обоснование производственной базы (расчеты объемов выпуска по годам, обеспеченности имеющегося оборудования, возможности увеличения выпуска продукции);
4) потребность в сырье, материалах, энергии, комплектующих изделиях по периодам осуществления проекта и их расчетная стоимость;
5) обеспечение выпуска продукции (т.е. схемы обеспечения производства ресурсами, источники их получения по поставщикам); мероприятия по улучшению качества и потребительских свойств продукции; техники, технологии и организации производства;
6) издержки производства (постоянные и переменные затраты, статьи расходов, приводятся расчеты затрат с указанием применяемых норм расхода и цен потребляемых ресурсов);
7) экологическая безопасность (мероприятия по оздоровлению окружающей природной среды, затраты на их осуществление и их эффективность);
8) трудовые ресурсы (приводятся данные о наличии и потребности в рабочих кадрах, источники и формы привлечения их, подготовка и повышение квалификации работающих, затраты на обучение и подготовку кадров).
Производственный план необходим для обоснования эффективности проекта, оценки его надежности, и влияет на решения потенциальных инвесторов, кредиторов. Организационный план обычно состоит из подразделов:
1) организационная структура управления проектом (структурная схема, состав подразделений и их функции, взаимосвязь и координация, распределение обязанностей между отделами и исполнителями);
2) требования к управленческому персоналу и сведения о нем по специальностям, возрасту, стажу работы, образованию, владению акциями предприятия;
3) система материального стимулирования и поощрения руководителей и специалистов.
Финансовый план отражает предстоящие финансовые затраты, источники их покрытия, ожидаемые финансовые результаты. Он необходим для контроля финансового обеспечения проекта на всех этапах его реализации.
Финансовый план состоит из:
1) плана доходов и расходов;
2) плана денежных поступлений и выплат;
3) сводного баланса активов и пассивов.
План доходов и расходов содержит такие показатели: инвестиционные затраты, ожидаемая выручка от продажи, себестоимость продукции, эксплуатационные затраты, сумма валовой прибыли, налоговые и другие платежи.
План денежных поступлений и выплат составляется для прогноза сальдо реальных денег у инвестора по периодам осуществления проекта. Сальдо накопленных реальных денег должно быть положительным в каждый год.
Если оно отрицательное, то необходимо в соответствующий период времени взять кредит, а если значительная положительная сумма, то ее необходимо вложить в какие-либо финансовые инструменты, дать в кредит под проценты или положить в банк под депозитный процент.
Сальдо реальных денег следует отличать от прибыли. Прибыль — это разность между выручкой от продажи продукции (включая дебиторскую задолженность) произведенными затратами, т.е. потенциальные денежные средства. Сальдо (остаток) накопленных реальных денег — это накопленная разность между фактическим поступлением денежных средств и произведенными платежами, т.е. это фактические суммы денег на расчетном счете в банке.
В свободном балансе активов и пассивов отражаются все средства, вкладываемые инвестором в инвестиционный проект, нераспределенная прибыль, получаемая от его реализации. Он составляется на основе плана доходов и расходов, а также плана денежных поступлений и выплат.
Оценка эффективности инвестиционного проекта содержит показатели эффективности проекта (ЧДД, ИД, ВИД, срок окупаемости), а также показатели финансовой устойчивости, рентабельность активов предприятия. На основании оценки эффективности инвесторы и другие участники принимают решения об инвестировании средств в проект, выходе из него, корректировке параметров проекта, возможных путях повышения эффективности проекта.
Анализ рисков по проекту. В данном разделе бизнес-плана производится оценка степени неопределенности и риска достижения запланированных экономических показателей проекта. Определяются конкретные возможные причины неблагоприятных последствий, например, изменение рыночного спроса, инфляция, повышение налогов и др. Разрабатываются мероприятия по возможному снижению финансовых потерь, определяются затраты на страхование.
Выводы и предложения составляются по результатам бизнес-плана, должны быть четкими, достаточными для общей оценке сущности, целей, задач и результатов осуществления инвестиционного проекта.
В приложении приводятся паспортные характеристики применяемого оборудования, технологических процессов, копии лицензий, контрактов, сертификатов, экспертные заключения по отдельным техническим и операционным решениям, а также данные расчетов, не вошедшие в основной текст бизнес-плана.
Дата добавления: 2014-01-27; просмотров: 1136; Опубликованный материал нарушает авторские права? | Защита персональных данных
Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:
Лучшие изречения: Только сон приблежает студента к концу лекции. А чужой храп его отдаляет. 9193 — | 7798 — или читать все…
Читайте также: