Технико экономические показатели бизнес плана

В данном разделе бизнес-плана рассчитываются прибыль и рентабельность продукции.

Конечным финансовым результатом деятельности предприятия является прибыль (Пр). Прибыль от реализации продукции (Пр.) рассчитывается исходя из планируемой выручки от реализации продукции (ОП) и ее себестоимости (С):

Пр. = ОП-С (9.1)

Расчет прибыли от реализации продукции и ее рентабельности осуществляется согласно форме табл.9.1.

Рентабельность продукции (РРП) определяется как отношение прибыли от реализации продукции к полной себестоимости реализованной продукции:

РРП = Пр. / Ср. (9.2)

Пр. = 1267,47 — 1210,46=57,01 млн. руб.

РРП = (57,01 /1210,46) * 100 = 4,8 %

Таблица 9.1

Расчет прибыли от реализации продукции и ее рентабельности

Распределение планируемой прибыли производится согласно табл.9.2.

При этом балансовая прибыль принимается равной прибыли от реализации продукции.

Таблица 9.2

Распределение планируемой прибыли

Рентабельность производства и нормируемые оборотные средства в плановом периоде рассчитываются по следующим соотношениям:

Рпроиз. =Пбал. / (ОПФ+ НОС) (10.1)

где Пбал. — балансовая прибыль предприятия, млн. руб.; ОПФ — стоимость основных производственных фондов, млн. руб.; НОС — нормируемые оборотные средства, млн. руб.

НОС=ОП / К (10.2)

где К — коэффициент оборачиваемости оборотных средств, равный 8.

НОС =1267,47/8 = 158,43 млн. руб.

Рентабельность производства в плановом году:

Рпроиз = (57,01/ (398,3 +158,43)) * 100 =10,24 %

Рентабельность производства в отчетном году:

Рпроиз = (49,72/ (398,3 +158,43)) * 100 = 8,93 %

Рентабельность продукции в отчетном году рассчитываем по формуле 9.2:

РРП = Пр. / Ср.

Пр. =1117,70-1510,578=-392,8 млн. руб.

РРП = (-392,8 /1510,578) * 100 =-26,0 %

Выработка на одного работающего, материалоемкость продукции, затраты на 1 руб. товарной продукции в отчетном году приведены в разделе 2.

На основании выполненных расчетов составляется сводная табл.10.1 основных технико-экономических показателей бизнес-плана, которые сравниваются с отчетными показателями работы предприятия.

Таблица 10.1

Основные технико-экономические показатели бизнес-плана

Сравнивая приведенные в сводной таблице отчетные данные предприятия с плановыми, можно утверждать, что выпуск продукции «Солод ржаной» по разработанному плану является экономически более выгодным и целесообразным, о чем свидетельствует следующие показатели:

себестоимость единицы продукции уменьшилась c 1132,08 до 1067,4 руб., материалоемкость — с 0,448 до 0,447 руб. за счет проведения мероприятий по замене устаревшего оборудования для мойки и дезинфекции ржи на более совершенное и полностью автоматическое;

рентабельность продукции увеличилась с — 26,0 до 4,8 %, рентабельность производства — с 8,93 до 10,24 % также за счет организационных мероприятий;

стоимость основных производственных фондов уменьшилась с 386,5 до 398,3 млн. руб. за счет амортизационных отчислений;

увеличение балансовой прибыли с 49,72 до 57,01 млн. руб. и чистой прибыли с 33,28 до 38,47 млн. руб. обусловлено снижением себестоимости продукции и увеличением объема продаж;

за счет проведения организационно-технических мероприятий годовая экономия составила 8,57 млн. руб.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение…………………………………………………………………………….3

Введение

Планирование и
прогнозирование являются важнейшими
составными частями управления
предприятием, и без них вряд ли возможна
успешная работа предприятия. Они
позволяют:

— предвидеть
перспективу развития предприятия на
будущее,

— более рационально
использовать все ресурсы предприятия,

— избежать риска
банкротства,

— более целеустремленно
и эффективно проводить научно техническую
политику на предприятии,

— своевременно
обновлять и модернизировать выпускаемую
продукцию и повышать ее качество в
соответствии с конъюнктурой рынка,

— повышать эффективность
производства,

— улучшать финансовое
состояние предприятия.

1 Бизнес-план

1.1
Резюме

Цель проекта
бизнес-плана:

— расчет эффективности
создания ателье головных уборов на
территории республики Марий Эл;

— осуществление
согласованной ценовой и сбытовой
политики;

— привлечение
клиентов.

Основное направление
деятельности предприятия – пошив
головных уборов.

Основные характеристики
продукции и ее преимущества на рынке:
головные уборы изготавливаются с
соответствиями с особенностями головы
заказчика и направлениями моды. Высокое
качество изготовления по доступной
цене. Основные мероприятия, осуществляемые
для обеспечения конкурентоспособности
ателье: повышение качества продукции,
рекламные мероприятия, снижение цены
на услуги, качественное обслуживание.

Целевые рынки и
место предприятия на этих рынках:
обеспечение конкурентных позиций
целевых рынков, сбалансированность с
общим рынком потребительских товаров.

Основные цели
предприятия: получение прибыли, занять
место на существующем рынке, создание
клиентской базы.

Экономическое
обоснование проекта и эффективность
проекта: объем производства и реализации
услуг составил 1 190 000 руб. Прибыль от
реализации 356 905 руб. Чистая прибыль
составила 284 178 руб. Рентабельность 42,84
%.

1.2.
Описание вида деятельности

Швейная промышленность
является одной из ведущих отраслей
легкой промышленности, целью которой
является удовлетворение потребностей
всех возрастных групп населения в
одежде.

На предприятиях
отрасли производится весь ассортимент
одежды, к основным видам которого
относятся пальто, куртки, плащи, костюмы,
пиджаки, брюки, платья, юбки, головные
уборы и другие.

Швейная промышленность
для осуществления производственной
деятельности связана с другими отраслями
хозяйства и промышленности. Например,
текстильная промышленность обеспечивает
тканями, нитками и другим; транспортное
хозяйство дает возможность перевозить
материалы и готовую продукцию; химическая
промышленность снабжает фурнитурой,
синтетическим клеем; меховая поставляет
мех; машиностроительная обеспечивает
оборудованием, приспособлениями,
инструментами, запасными частями;
топливная обеспечивает топливом и т.п.
Швейная промышленность в свою очередь
обеспечивает работников отраслей
промышленности, транспорта, сельского
хозяйства специальной и производственной
одеждой.

Для конструирования
одежды высокого качества разработана
техническая документация, названная
«Библиотекой конструктора», в основе
которой лежат современные методы
конструирования одежды, отечественный
и зарубежный опыт. Особенностью отрасли
является сравнительно небольшая
длительность производственного цикла
(при наличии модели, технического
описания на модель сам процесс изготовления
партии изделий составляет 1,5 – 2 месяца).

Эта особенность
делает отрасль выгодной для вложения
средств, особенно в оборотные средства,
так как обеспечивается быстрое получение
доходов.

1.3.
Описание продукции

Производство одежды,
в частности головных уборов, является
востребованным в наше время.

Основными целями
создания ателье по пошиву головных
уборов являются:

— организация
производства одежды;

— создание клиентской
базы.

Основными задачами
для выполнения этих целей являются:
анализ рынков сбыта, привлечение
клиентов.

На данный момент
предполагается снять помещение площадью
35 кв.м. в здании «Дом Быта», расположенному
по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Красноармейская,
д. 43. Ателье будет называться «Элегант»,
основной вид его деятельности – пошив
и реставрация головных уборов.

Пошив головных
уборов будет производиться на хорошем
оборудовании, из качественных материалов
и квалифицированными работниками, что
не часто встретишь в различных ателье
по пошиву головных уборов.

Предварительные
расчеты показывают, что, начиная с
первого месяца работы, ателье сможет
получать прибыль. Следовательно, будет
достигнуто как увеличение объемов
производства, так и появление заказчиков
и покупателей. К долгосрочным планам
ателье относится увеличение объемов
продаж, заключение долгосрочных договоров
на поставку головных уборов, а также
расширение видов деятельности.

Миссией предприятия
является удовлетворение потребностей
населения в головных уборах.

Производственный
процесс имеет тип массового производства,
характеризующийся узкой номенклатурой
изготовляемых изделий, большим объемом
выпуска. При этом производственный
процесс осуществляется на различном
универсальном оборудовании с применением
ручного труда.

1.4.
Отрасль и создаваемая фирма

Швейная промышленность
всегда играла важную роль в жизни страны.
Сейчас мы не смогли бы представить нашу
жизнь без такой разной, функциональной
и качественной одежды.

Эффективность
швейного производства постоянно растет
за счет разработок швейного оборудования
и новых технологий – все это обеспечивает
широкий ассортимент продаваемой швейной
продукции.

Привлечение к
разработке и созданию швейного
оборудования крупных оборонных
предприятий, обладающих большим
нучно-производственным потенциалом,
позволило оснастить отрасль швейной
промышленности автоматизированными
раскройными установками, настилочным
и швейным оборудованием с программным
управлением.

Можно сделать вывод
о том, что отрасль швейная промышленность
имеет значительные резервы для дальнейшего
развития. Предприятия в основном
обеспечивают достаточно высокую
рентабельность, а быстрая оборачиваемость
средств и другие преимущества будут
способствовать заинтересованности
инвесторов в развитии швейной
промышленности.

Предполагается,
что в ателье «Элегант» будут работать
1 руководитель, 1 главный бухгалтер, 1
руководитель производства, 1 мастер по
ремонту головных уборов, 1 художник-оформитель
и 10 швей по пошиву головных уборов. Все
рабочие будет обладать хорошим уровнем
квалификации и хорошими навыками работы.

Также ателье
намеревается шить головные уборы не
только на заказ, но и сразу на продажу,
которая будет осуществляться в помещении
самого ателье. Преимуществом будет
являться то, что вблизи находятся только
ателье по пошиву одежды, и никто из них
не специализируется на пошиве головных
уборов. Слабой стороной является то,
что ателье «Элегант» только создается,
и ему необходимо будет предпринять
некоторые меры (например, реклама) для
того, чтобы начать свою деятельность с
хороших позиций.

1.5.
Анализ конкурентов

Конкуренция в данной
отрасли производства на территории
Республики Марий Эл высока. Большие
объемы головных уборов поступают из
других городов, в частности, таких как:
Чебоксары, Тольятти. Неблагоприятным
моментом этого является то, что расходы
на доставку увеличивают стоимость
продукции, т.е. прямо пропорционально
влияют на изменение цены. Предполагается,
что наше ателье вполне конкурентоспособно
и цены на головные уборы будет отличаться
отличаются от цен конкурентов. Важным
моментом является то, что наше ателье
находится в центре города, непосредственно
в республике, а не за ее пределами. Также
у нас существует возможность доставки
продукции большими партиями до заказчика,
покупателя собственными силами за
небольшое вознаграждение по желанию
клиента.

Также, рассмотрев
цены на головные уборы, можно сделать
вывод о том, что наиболее низкие цены
на нее в республике Марий Эл, например,
средняя стоимость одной шапки составляет
от 800 до 1000 рублей.

В
городе зарегистрировано около 20 частных
предпринимателей и организаций, которые
занимаются производством уборов. В
основном все производят следующие виды
продукции: шапки, береты, кепи, шляпы.
И, рассмотрев цены на данную продукцию,
можно сказать, что наиболее низкие цены
на нее у нашего ателье, которые составляет
от 400 до 1200 руб. за штуку.

Таблица 1-Анализ
конкурентов

Производители,
расположенные в других городах, не имеют
прямой связи с потребителями нашего
региона. Относительно качества наше
ателье конкурирует с Чебоксарами.

Рассматривая цены,
можно сказать, что они практически
одинаковы. Однако чебоксарское
производство обладает большим баллом
в области цены и имиджа. Это можно
объяснить тем, что на рынке они находятся
дольше, но мы ставим своей целью в
ближайшее время повысить свой рейтинг
в этой области. У всех ателье рейтинг
по рекламе находится примерно на одном
уровне. А по размещению – у всех
одинаковый. Таким образом, анализируя
таблицу, можно сделать вывод о том, что
наше ателье находится примерно на одном
уровне с конкурентами.