Составляем бизнес план по патенту
В данной статье мы рассмотрим патентную систему налогообложения для индивидуального предпринимателя и процедуру получения патента для ИП самостоятельно шаг за шагом.
Заявление на патент 2020
Для получения патента индивидуальный предприниматель должен подать в налоговый орган заявление на получение патента по форме, утвержденной приказом ФНС России от 18.11.2014 №ММВ-7-3/589@ (за исключением налогоплательщиков, применяющих налоговую ставку в размере 0% (пониженную налоговую ставку)).
— новая форма заявления на получение патента ИП 2020 скачать (действует с 09.02.2016г.)
С 9 февраля 2016 года индивидуальный предприниматель, применяющий налоговую ставку в размере 0% (пониженную налоговую ставку, установленную законом субъекта РФ) подает заявление на получение патента в соответствии с Разъяснениями ФНС России от 01.07.2015 № ГД-4-3/11496@ «О заполнении рекомендуемой формы заявления на получение патента для налогоплательщиков, применяющих налоговую ставку 0% (пониженную налоговую ставку)» по рекомендуемой форме.
— новая рекомендуемая форма заявления на получение патента ИП 2020, применяющих налоговую ставку в размере 0% (пониженную налоговую ставку) скачать
Что такое патент для ИП?
Патентная система налогообложения введена с 1 января 2013 года в отношении ряда видов деятельности, осуществляемых индивидуальными предпринимателями. Этот специальный налоговый режим могут применять только индивидуальные предприниматели, ведущие свою деятельность в том регионе, где законом субъекта Российской Федерации принято решение о введении патентной системы налогообложения. ПСН призвана максимально облегчить жизнь ИП, она предусматривает освобождение предпринимателя от ряда налогов, является добровольной и может совмещаться с другими режимами налогообложения.
Какие преимущества патента для ИП?
Удобство является основным преимуществом патента. Купил патент индивидуального предпринимателя и появляться в налоговой больше нет необходимости. Ни деклараций, ни налогов, одни лишь страховые взносы. Именно поэтому, ещё на старте, многие бизнесмены поспешили приобрести заветные патенты.
При применении патентной системы налогообложения индивидуальные предприниматели вправе не вести бухгалтерский учет, а также могут не применять ККТ при осуществлении наличных денежных расчетов или расчетов с использованием платежных карт.
Расчет суммы налога, подлежащего уплате, производится налоговым органом непосредственно в патенте и, соответственно, является понятным для налогоплательщика.
Таким образом, налицо преимущества применения патентной системы налогообложения в ее простоте, прозрачности, возможности применения по многим видам предпринимательской деятельности.
Какие виды деятельности попадают под действие патента для ИП?
Перечень видов предпринимательской деятельности, подлежащих налогообложению в рамках патентной системы налогообложения, ограничен. Чтобы узнать какие виды услуг подпадают под действие патентной системы налогообложения в конкретном субъекте Российской Федерации, необходимо ознакомиться с законом, регулирующим применение специального налогового режима в этом субъекте. В этом Вам поможет Классификатор видов предпринимательской деятельности, в отношении которых законом субъекта РФ предусмотрено применение патентной системы налогообложения (КВПДП), содержащий виды патентов для ИП и законы субъектов РФ, которыми предусмотрено применение патентной системы налогообложения.
От каких налогов освобождает патент для ИП?
Индивидуальные предприниматели, перешедшие на патентную систему налогообложения, освобождаются от уплаты трех налогов: НДС, НДФЛ, налога на имущество физических лиц.
Какие требования к получению патента для ИП?
Применять патентную систему налогообложения имеют право только индивидуальные предприниматели с доходом до 60 млн. руб., средняя численность наемных работников которых, по всем видам деятельности не превышает 15 человек. За них нужно продолжать платить страховые взносы в пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования. Индивидуальный предприниматель на патентной системе налогообложения обязан вести Книгу учета доходов.
Каков срок действия патента для ИП?
Патент выдается с любой даты, на период от 1 до 12 месяцев включительно в пределах календарного года. Это означает, что патент на год можно получить только с начала года.
Каков налоговый период патента для ИП?
Налоговый период патента для ИП — один календарный год. Если патент выдан на срок менее календарного года, налоговым периодом признается срок, на который выдан патент. В случае прекращения предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась патентная система налогообложения, до истечения срока действия патента, налоговым периодом признается период с начала действия патента до даты прекращения такой деятельности.
Как рассчитать стоимость патента для ИП?
Ставка налога составляет 6% и не зависит от размера фактически полученного индивидуальным предпринимателем дохода, а определяется исходя из суммы установленного по каждому виду деятельности потенциально возможного к получению годового дохода, определённого законом субъекта РФ. Чтобы узнать сумму потенциально возможного к получению годового дохода и рассчитать сколько стоит патент для ИП, необходимо ознакомиться с законом, регулирующим применение специального налогового режима в этом субъекте Российской Федерации или воспользоваться калькулятором расчета стоимости патента для ИП, который представлен в данной статье.
Пример расчета стоимости патента, срок действия которого 12 месяцев:
ПД * 6% = СП
где ПД — потенциально возможный к получению доход, 6% — ставка налога, СП — стоимость патента для ИП.
Рассмотрим размер стоимости годового патента на выполнение переводов с одного языка на другой без наемных работников в Ростовской области:
100000руб. * 6% = 6000руб.
Если патент выдан менее чем на год, например, патент ИП на 2016 год при переходе на ПСН с мая месяца:
(ПД / 12 месяцев * количество месяцев срока, на который выдан патент) * 6% = СП
(100000руб. / 12 * 8) * 6% = 4000руб.
Калькулятор расчета стоимости патента ИП
ПЕРЕХОД В ПОЛНОЭКРАННЫЙ РЕЖИМ
Как перейти на патентную систему налогообложения?
Для перехода на патентную систему налогообложения необходимо не позднее, чем за 10 дней до начала применения патентной системы налогообложения подать соответствующее заявление — форма 26.5 1.
Как получить патент для ИП?
Заявление на патент можно подать одновременно с регистрацией ИП, либо не позднее чем за 10 дней до начала применения ИП патентной системы налогообложения (п. 2 ст. 346.45 НК РФ). При ведении ИП нескольких видов предпринимательской деятельности патент необходимо приобретать на каждый из видов деятельности отдельно. При осуществлении деятельности по месту жительства заявление подается в налоговый орган по месту жительства, а при осуществлении деятельности в субъекте РФ, в котором предприниматель на налоговом учете не стоит, ИП заявление на патент подает в любой территориальный налоговый орган этого субъекта РФ по своему выбору. Срок выдачи патента налоговым органом — 5 дней со дня подачи заявления на получение патента.
Как оплатить патент для ИП?
Индивидуальный предприниматель, перешедший на патентную систему налогообложения, производит уплату налога по месту постановки на учет в налоговом органе.
В случае если патент получен на срок до 6 месяцев:
— в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.
В случае если патент получен на срок от 6 до 12 месяцев:
— в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента;
— в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.
Как продлить патент для ИП?
Чтобы продлить патент ИП на следующий год, необходимо в срок до 20 декабря текущего года подать заявление в территориальный налоговый орган. Патент оплачивается на реквизиты той налоговой инспекции, в которой он получен. Продление патента должно производится своевременно. Если патент не был уплачен в установленные сроки или сумма оплаты была меньше установленной, то ИП теряет право на применение патента. ИП, потерявший право на применение патента, переходит на ОСНО и вновь перейти на патентную систему налогообложения по этому же виду предпринимательской деятельности он сможет не ранее чем со следующего календарного года.
Когда право на применение патента ИП утрачено?
1. Если с начала календарного года доходы налогоплательщика от реализации, по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, превысили 60 млн. рублей;
2. Если в течение налогового периода средняя численность наемных работников, по всем видам предпринимательской деятельности, превысила 15 человек;
3. Если налогоплательщиком не был уплачен налог в установленные сроки.
Заявление об утрате права на применение патентной системы налогообложения и о переходе на общий режим налогообложения форма 26.5-3 подается в налоговый орган в течение 10 календарных дней со дня наступления обстоятельства, являющегося основанием для утраты права на применение патентной системы налогообложения.
В случае прекращения предпринимательской деятельности, в отношении которой применяется патентная система налогообложения, снятие с учета осуществляется в течение 5 дней со дня получения налоговым органом Заявления о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась патентная система налогообложения форма 26.5-4.
Пошаговая инструкция по получению патента для ИП
1. Если Вы еще не зарегистрированы в качестве ИП, то читаем статью Самостоятельная регистрация ИП.
2. Скачиваем актуальный бланк заявления на получение патента форма 26.5-1 в формате PDF. Или рекомендуемую форму 26.5-1 заявления на получение патента для ИП, применяющих налоговую ставку в размере 0% (пониженную налоговую ставку, если такая установлена законом Вашего субъекта РФ).
3. Заполняем бланк, в этом Вам поможет образец заполнения заявления формы 26.5-1. Следуйте инструкциям в сносках.
Необходимая при заполнении формы 26.5-1 информация:
— узнать код своего налогового органа;
— узнать почтовый индекс по адресу;
— узнать код субъекта РФ;
— узнать код ОКТМО;
— наименование вида предпринимательской деятельности и его идентификационный код, установленный законом субъекта РФ;
— адрес места жительства указывается в соответствии с паспортом;
— лист 3 заявления заполняется и распечатывается в обязательном порядке при осуществлении любых видов предпринимательской деятельности, кроме указанных в подпунктах 10, 11, 19, 32, 33, 45, 46 и 47 п. 2 ст. 346.45 НК РФ;
— листы 4, 5 заявления заполняются и распечатываются при осуществлении видов предпринимательской деятельности, указанных в подпунктах 10, 11, 32, 33 и 19, 45, 46, 47 п. 2 ст. 346.45 НК РФ соответственно;
— дата подачи заявления должна быть указана не менее, чем за 10 дней до даты начала действия патента.
4. Идем в налоговую инспекцию, взяв с собой паспорт, и подаем заявление инспектору в окошко регистрации. Получаем расписку в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган.
5. Через неделю (5 рабочих дней) идём с паспортом и распиской в налоговую и получаем патент, а также просим реквизиты для оплаты патента.
6. Оплачиваем патент в случае если патент получен на срок до 6 месяцев:
— в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.
В случае если патент получен на срок от 6 до 12 месяцев:
— в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента;
— в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.
7. Ведём налолговый учёт доходов от реализации в книге учета доходов индивидуального предпринимателя, применяющего патентную систему налогообложения. Форма и порядок заполнения книги учета доходов утверждены Приказом Минфина России от 22.10.2012 N 135н.
Хотите подготовить заявление на получение патента ИП, но нет желания разбираться в тонкостях заполнения формы 26.5-1 и боитесь получить отказ? Тогда новый онлайн сервис по подготовке документов от нашего партнера поможет Вам подготовить заявление на получение патента ИП без ошибок за 1290 рублей. В стоимость входит проверка заявления юристом. Вы будете уверены, что документы подготовлены правильно, юрист вышлет Вам результаты проверки, рекомендации и замечания. Всё это в течение одного рабочего дня.
Патент ИП — все о патентной системе налогообложения
У нас есть видео на данную тему:
С официальными требованиями к получению патента ИП можно ознакомиться на сайте ФНС.
Вас также могут заинтересовать статьи:
Регистрация ИП
Изменения ИП
Закрытие ИП
Выписка из ЕГРИП
Печать ИП
Счет ИП
Ваши замечания и предложения по улучшению данной статьи оставляйте в комментариях.
Получение прибыли в бизнесе неразрывно связано с решением правового обеспечения производства или реализации товаров и услуг. Надежность сохранности имеющихся активов – залог успешности и дальнейшего развития бизнеса. Интеллектуальная собственность, являющаяся нематериальным активом, относится к наиболее ценному капиталу компании. Эффективным способом защиты результатов интеллектуальной деятельности от незаконного использования является патентование новых разработок, изобретений, промышленных образцов и полезных моделей.
Для чего нужен патент на изобретение (полезную модель)?
Патентный документ удостоверяет объем прав, предоставляемые государством владельцу изобретения, промышленных образцов или полезных моделей. В патентах закрепляется авторство его создателей и приоритет использования для владельца.
Юридическая функция патентов — защита бизнеса от действия конкурентов, нарушающих права владельцев. Наличие патента обеспечивает успешное решение судебных дел в отношении нарушителей с возмещением ущерба. Только патентообладатель имеет право разрешить или запретить использование своих разработок другим лицам.
Патент как интеллектуальный капитал имеет залоговую ценность, он может быть продан, права на него переданы по лицензии другим лицам. Наличие патентов у компании повышает её престиж и свидетельствует о высоком техническом уровне персонала.
Объем правовых полномочий зависит от объема требований по патенту, заявленных на регистрацию. В этом аспекте необходимо найти оптимальный уровень, так как при занижении запросов возможно использование изобретения другими производителями, а завышенные требования могут захватить часть чужих разработок, и это может привести к отказу по заявке. Избежать дорогостоящих просчетов, отказов в регистрации позволяет грамотно проведенный патентный поиск.
Что такое патентный поиск?
Патентный поиск – процесс выбора документов или информации по заданным критериям из базы патентных ведомств и открытых источников. Поиск проводится с использованием информационно-поисковых систем или специальных компьютерных программ. В результате поиска можно установить авторов похожих изобретений, найти компании, работающие в этой области, а также выявить нарушителей патентных прав.
Поисковые исследования не только трудоемки, но и требуют специальных знаний, навыков и опыта. Задаваемые запросы и результаты поиска могут трактоваться по-разному, поэтому поиск часто доверяют профессионалам в области патентоведения.
Патентный поиск проводится как на стадии подготовки документов, так и в случаях использования запатентованных разработок.
От полноты и точности результатов поиска зависит в дальнейшем вид решения по изобретению. Результаты поиска дают возможность внести коррективы в заявку, сократить время на рассмотрение документов и сэкономить на затратах.
Патентные базы являются уникальными источниками информации о технических достижениях и позволяют проверить уникальность и новизну изобретения. Поиск помогает определить области использования технического решения, найти новые способы его применения. Важной задачей поисковых исследований является выбор наиболее близких по технической сути изобретений, называемых аналогами или прототипами.
Патентные исследования позволяют свести к минимуму риски получения отказов по заявкам. По результатам патентного поиска должен быть получен ответ на вопрос о возможности регистрации изобретения, а также целесообразности использования уже полученного патента.
Читайте также: Подробно о патентном поиске и популярных базах патентов
Сколько стоит патент на изобретение?
Оценка материальных активов, имеющихся акций, ценных бумаг, а также объектов интеллектуальной собственности имеет важное значение при общей оценке капитала компании. Крупные западные корпорации, а в последнее время и российские фирмы имеют интеллектуальную собственность, составляющую большую часть оценочной стоимости компании. В фирмах по разработке программного обеспечения, рекламных или консалтинговых компания нематериальные активы занимают ведущее положение.
К нематериальным активам относятся исключительные права на интеллектуальную собственность. Они включают зарегистрированные торговые марки, бренды компаний и другие обозначения для индивидуализации, комплект патентов, стратегические планы в исследовательских и конструкторских разработках, а также лицензионные договоренности.
Патенты являются главным способом защиты интеллектуальной собственности, служат охранным документом на новые инновационные продукты или процессы по новейшим технологиям. По регистрационным свидетельствам срок монопольного использования патентов на изобретения составляет 20 лет. Патенты могут быть средством для мобилизации финансов на новые разработки, служить базой для создания предприятий в другой стране.
Одним из критериев важности патента является его стоимость. Причины для оценки патентного документа могут быть разными. Например, разработчик пытается определить цену своего изобретения, патентообладателю необходима стоимость патента для заключения лицензионных соглашений.
Основными факторами, определяющими стоимость патента на изобретение, являются:
- Важность патента. К самым ценным относятся патенты, связанные с результатами научных открытий в новых технологиях, или являются решением сложных проблем. Например, патенты на такие разработки, как лампочка Эдисона, реакция полимеризации Когена, фотокопировальный аппарат относятся к инновационным, дают не только полную монополию владельцу в целой отрасли, но и приносят миллиардную прибыль. Уровень таких патентов невероятно высок и недостижим для многих разработок. Ценными патентами можно считать технические разработки, связанные с внедрением современных нововведений.
- Рынок. Объемы рынка, количество изделий, которые могут быть выпущены и реализованы, и себестоимость каждого изделия определяют ценность патента. Прогнозируемый объем продаж и длительность присутствия на рынке влияют на стоимость патента, например, активное присутствие на рынке чипа Intel дает оборот на миллиарды долларов.
- Срок действия патента максимально составляет 20 лет. Патенты, которые только получили охрану недавно, будут иметь потенциально дольше монополию, а значит, иметь большую ценность.
- Известный уровень техники и его объемы. Число запатентованных изделий данного уровня определяет ценность патента. Чем уникальнее патент и шире его потребительская база, тем выше его ценные свойства.
- Значение патента. У каждого патента есть собственное значение в определенной области. Патенты включаются в стратегическое планирование по использованию интеллектуальной собственности, также её максимального потенциала. Разработки, дополняющие оригинальный патент, служат для успешного продвижения изобретения, и повышают ценность патента.
Возможности патентования изобретений за рубежом
Выданные патенты имеют «территориальную привязанность» и действуют только в той стране, где зарегистрированы. Патенты, выданные в России, охраняют изобретения только на территории России, в других странах защита от присвоения изобретения отсутствует. Поэтому целесообразно запатентовать интеллектуальный объект в тех странах, где он будет использоваться. Самый крупный потребительский рынок в США, предлагающий широкие возможности для бизнеса. Возможность получения правовой охраны в Соединенных Штатах интересует многих предпринимателей.
Патентное законодательство США предусматривает процедуру подачи временной или предварительной заявки (Provisional).
Преимущества подачи временной заявки:
- содержит минимальное количество формальных требований, её проще оформлять
- расходы на такую заявку меньше
- временная заявка действует 12 месяцев, в течение этого времени её можно заменить на обычную. Приоритет по временной заявке действует от начала подачи документов и не включается в срок действия патента
- временная заявка дает возможность доработать изобретение в течение 12 месяцев
Подача предварительной заявки дает защиту в течение года, за это время можно проводить переговоры, вести поиск инвесторов, не боясь потерять права на разработку. Затраты на подачу временной заявки меньше в три-четыре раза, а в результате заявитель получает все преимущества патентования.
Предварительная заявка не устраняет затраты в будущем, она только дает возможность получения приоритета на ограниченный срок, в течение года. Это время можно потратить на поиск инвесторов или других вкладчиков.
Заявка Provisional является доступным и относительно недорогим способом регистрации приоритета на результаты интеллектуальной деятельности.
Получение патентов на новые разработки является залогом успешного бизнеса компании, укрепления престижа, и конкурентоспособности предприятия. Патенты на изобретения, промышленные образцы и полезные модели приносят прибыль и одновременно защищают бизнес.