Резюме бизнес плана производства мороженого

Ðåçþìå ïðîåêòà ïî ñîçäàíèþ ïðîèçâîäñòâà âàíèëüíîãî ìîðîæåííîãî â âàôåëüíûõ è ïëàñòèêîâûõ ñòàêàí÷èêàõ. Ðàçðàáîòêà îðãàíèçàöèîííîé è ìàðêåòèíãîâîé ñòðàòåãèè áèçíåñà. Îáçîð êîíäèòåðñêîãî ðûíêà â Ðîññèè. Ãåíåðàëüíûé ïëàí ïðåäïðèÿòèÿ. Îñíàùåíèå îáîðóäîâàíèåì.

Ñòóäåíòû, àñïèðàíòû, ìîëîäûå ó÷åíûå, èñïîëüçóþùèå áàçó çíàíèé â ñâîåé ó÷åáå è ðàáîòå, áóäóò âàì î÷åíü áëàãîäàðíû.

Ðàçìåùåíî íà https://www.allbest.ru/

Ìèíèñòåðñòâî îáðàçîâàíèÿ è íàóêè Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè

Ôåäåðàëüíîå ãîñóäàðñòâåííîå áþäæåòíîå îáðàçîâàòåëüíîå ó÷ðåæäåíèå

âûñøåãî ïðîôåññèîíàëüíîãî îáðàçîâàíèÿ

«Ñàíêò-Ïåòåðáóðãñêèé ãîñóäàðñòâåííûé ïîëèòåõíè÷åñêèé óíèâåðñèòåò»

Ôàêóëüòåò ýêîíîìèêè è ìåíåäæìåíòà

Êàôåäðà «Ïðåäïðèíèìàòåëüñòâî è êîììåðöèÿ»

Êóðñîâîé ïðîåêò

ïî äèñöèïëèíå: «Ýêîíîìèêà ïðåäïðèÿòèÿ»

íà òåìó: «Ðàçðàáîòêà áèçíåñ-ïëàíà ïî ïðîèçâîäñòâó ìîðîæåíîãî»

Âûïîëíèëà: ñòóäåíòêà ãðóïïû 3077/1

Å.À. Áóðäþã.

Ðóêîâîäèòåëü: ê.ý.í., äîöåíò

Ä.À. Ãàðàíèí

Ñàíêò-Ïåòåðáóðã — 2011

Ñîäåðæàíèå

- Ââåäåíèå
- 1. Ðåçþìå
- 2. Àíàëèç ðûíêà ìîðîæåíîãî
- 3. Îïèñàíèå ïðîäóêöèè
- 4. Ìàðêåòèíã
- 5. Ïðîèçâîäñòâî
- 6. Îðãàíèçàöèîííûé ïëàí
- 7. Èíâåñòèöèîííûé è ôèíàíñîâûé ïëàíû
- Çàêëþ÷åíèå
- Ñïèñîê èñïîëüçîâàííûõ èñòî÷íèêîâ

Ââåäåíèå

Áóðäþã Å.À. Ðàçðàáîòêà áèçíåñ-ïëàíà ïî ïðîèçâîäñòâó ìîðîæåíîãî: Êóðñîâîé ïðîåêò ïî äèñöèïëèíå «Ýêîíîìèêà ïðåäïðèÿòèÿ». ÑÏá.: ÑÏáÃÏÓ, 2011.

Êëþ÷åâûå ñëîâà: áèçíåñ-ïëàí, âûðó÷êà, ÷èñòàÿ ïðèáûëü, ïåðåìåííûå çàòðàòû, ïîñòîÿííûå çàòðàòû, ðåíòàáåëüíîñòü, íîðìà äîõîäà, îñíîâíûå ñðåäñòâà, íåìàòåðèàëüíûå àêòèâû, èíâåñòèöèè, àìîðòèçàöèÿ, êðåäèòîâàíèå.

Ýòà òåìà àêòóàëüíà ò.ê. ðûíîê ìîðîæåíîãî — ýòî äèíàìè÷íûé, áûñòðî ðàçâèâàþùèéñÿ ðûíîê. Áîëåå òîãî, ìîðîæåíîå — ýòî ïðîäóêò, ïîòðåáëÿåìûé ïîâñåìåñòíî, íåçàâèñèìî îò âîçðàñòà, ïîëà, äîõîäà. Âûõîä íà ðûíîê ìîðîæåíîãî — ãàðàíòèÿ óñïåõà è ïðèáûëè.

Ðàçðàáàòûâàåòñÿ ïðîèçâîäñòâåííàÿ ñòðàòåãèÿ, ïëàí ôèíàíñèðîâàíèÿ, ñáûòà ïðîäóêöèè. Ðàññ÷èòûâàåòñÿ âûðó÷êà, ÷èñòàÿ ïðèáûëü, ñðîê îêóïàåìîñòè è äðóãèå ôèíàíñîâûå ïîêàçàòåëè. Òàêæå ðàçðàáàòûâàåòñÿ ãåíåðàëüíûé ïëàí ïðåäïðèÿòèÿ è ïðîèçâîäèòñÿ âûáîð íåîáõîäèìîãî îáîðóäîâàíèÿ. Â ñâîåì ïðîåêòå ÿ ðàçðàáîòàþ ïðîèçâîäñòâåííûé, îðãàíèçàöèîííûé, èíâåñòèöèîííûé è ìàðêåòèíãîâûé ïëàíû. Òàêæå ïîïûòàþñü ñïðîãíîçèðîâàòü ðàçâèòèå ïðåäïðèÿòèÿ äî ïåðâîãî êâàðòàëà 2017 ãîäà.

1. Ðåçþìå

Ðàçðàáîòàííûé áèçíåñ-ïëàí ïðåäñòàâëÿåò ñîáîé ïëàí ïî ïðîèçâîäñòâó ìîðîæåíîãî:

· âàíèëüíîãî â âàôåëüíûõ ñòàêàí÷èêàõ (0,07 êã);

· âàíèëüíîãî â ïëàñòèêîâûõ êîíòåéíåðàõ (0,4 êã);

· âàíèëüíîãî â ïëàñòèêîâûõ êîíòåéíåðàõ (0,9 êã).

Äàòà íà÷àëà ðåàëèçàöèè ïðîåêòà — àïðåëü 2012 ã. Áèçíåñ-ïëàí ðàçðàáîòàí äî 1 êâ. 2017 ã.

Îñíîâíîé èäååé áèçíåñ ïëàíà ÿâëÿåòñÿ ñîçäàíèå ïðèáûëüíîãî ïðîèçâîäñòâà ñ îðãàíèçàöèåé äîëãîñðî÷íîãî ïðîèçâîäñòâà ñ ïîëó÷åíèåì ïîñòîÿííîé ïðèáûëè, à òàê æå îðãàíèçàöèÿ íàëàæåííîé ñáûòîâîé ñåòè.

Äëÿ ðåàëèçàöèè ïðîåêòà ïîòðåáóþòñÿ èíâåñòèöèè â ðàçìåðå 5,5 ìëí. ðóá., â òîì ÷èñëå, 884 òûñ. ðóá. ïîòðåáóåòñÿ íà îñíîâíûå ñðåäñòâà, 1 ìëí. ðóá. — óáûòêè â òå÷åíèå ïåðâûõ 3 ìåñÿöåâ ïîñëå íà÷àëà ðåàëèçàöèè, 3,5 ìëí. — çàïàñû ñûðüÿ è ìàòåðèàëîâ.

Â ìàå 2012 íåîáõîäèìî áóäåò âçÿòü êðåäèò â ðàçìåðå 7 ìëí. ðóáëåé, êîòîðûé áóäåò ïîãàøåí ê 3 êâ.2013ã.

Ïîêàçàòåëè ýôôåêòèâíîñòè ïðîåêòà:

· ïëàí ïðîèçâîäñòâà — 9600 ë/ñìåíó

· ÷èñòàÿ ïðèáûëü â ñðåäíåì ïî ïðîåêòó — 1 ìëí. ðóá./ìåñ.;

· ñðîê ïîëíîé îêóïàåìîñòè — 2 êâ. 2014 ã.;

· ðåíòàáåëüíîñòü èíâåñòèöèé â ñðåäíåì ïî ïðîåêòó — 70 %;

· ÷èñòûé äèñêîíòèðîâàííûé äîõîä íà êîíåö ïåðèîäà — 26 878 000 ðóá.

2. Àíàëèç ðûíêà ìîðîæåíîãî

Êîíäèòåðñêàÿ ïðîìûøëåííîñòü — äèíàìè÷íî ðàçâèâàþùèéñÿ, ïðèâëåêàòåëüíûé äëÿ èíâåñòîðîâ ðûíîê. Ïî äàííûì 2011 ã. ìîðîæåíîå çàíèìàåò òðåòüå ìåñòî â ïðåäïî÷òåíèÿõ ðîññèÿí ïî êàòåãîðèÿì êîíäèòåðñêèõ èçäåëèé ñ äîëåé 66,5 %.

Ñåãîäíÿ îáúåì ðîññèéñêîãî ðûíêà ìîðîæåíîãî ñîñòàâëÿåò 376,2 òûñ. ò â ãîä. Êàæäûé æèòåëü Ðîññèè â ñðåäíåì ñúåäàåò 2,6 êã ìîðîæåíîãî â ãîä, â Ñàíêò-Ïåòåðáóðãå ýòîò ïîêàçàòåëü âûøå — 3,5 êã. Ìîðîæåíîå ïîòðåáëÿåò 55,5 % íàñåëåíèÿ Ñàíêò-Ïåòåðáóðãà. Ñðåäíåå ïîòðåáëåíèå ñîñòàâëÿåò 4,8 êã â ãîä íà ïîòðåáèòåëÿ. Ñðåäíèå ðàñõîäû íà ïîêóïêó ìîðîæåíîãî ñîñòàâëÿþò 887,3 ðóá. â ãîä íà ïîòðåáèòåëÿ.

Â 2010 ñïðîñ íà ìîðîæåííîå â Ðîññèè âûðîñ íà 9 % îòíîñèòåëüíî 2009 ã. è äîñòèã 392 òûñ. ò.

Ñêà÷åê ñïðîñà ìîæíî ñ÷èòàòü íå ðîñòîì, à âîññòàíîâëåíèåì ðûíêà ïîñëå íåóäà÷íûõ ñåçîíîâ 2007-2009 ãã.

Â ïðåäûäóùèå ãîäû èç-çà ïîäîðîæàíèÿ ñûðüÿ ïðîèçâîäèòåëÿì ïðèøëîñü ðåçêî ïîäíèìàòü öåíû ïðîäóêöèè, ÷òî, â óñëîâèÿõ íàëîæèâøåãîñÿ ýêîíîìè÷åñêîãî êðèçèñà, ïðèâåëî ê ñîêðàùåíèþ ïðîäàæ.

Äëÿ ðûíêà ìîðîæåíîãî õàðàêòåðíà ÿðêî âûðàæåííàÿ ñåçîííîñòü: ëåòîì ïðîäàåòñÿ çíà÷èòåëüíî áîëüøå ýòîé ïðîäóêöèè, ÷åì â äðóãèå ïåðèîäû ãîäà. Êðîìå ýòîãî, â çèìíèé ïåðèîä âûðàñòàåò äîëÿ òàê íàçûâàåìîãî «äîìàøíåãî» ìîðîæåíîãî — ïðîäóêöèè â áîëüøèõ óïàêîâêàõ, ïðåäíàçíà÷åííîé äëÿ ïîòðåáëåíèÿ äîìà. Èìåííî ïîýòîìó íà ïðîèçâîäñòâå ïëàíèðóåòñÿ âûïóñê êàê äîìàøíåãî, òàê è èìïóëüñíîãî ìîðîæåíîãî, ÷òîáû ñãëàäèòü ñåçîííîñòü.

Ëèäåðû íà ðûíêå Ñàíêò-Ïåòåðáóðãà:

Unilever;

«Òàëîñòî»;

«Ðóññêèé õîëîä»;

«Íåñòëå Ðîññèÿ»;

«Àéñáåððè».

Íàëîãîâîå îêðóæåíèå ïðåäïðèÿòèÿ ïðåäñòàâëåíî â òàáë. 1.

Òàáëèöà 1. Îñíîâíûå íàëîãè

Íàèìåíîâàíèå íàëîãà	Ñòàâêà, %
Íàëîã íà äîáàâëåííóþ ñòîèìîñòü:
ÍÄÑ ê ïðåäúÿâëåíèþ ñ óñëîâíî-ïîñòîÿííûõ çàòðàò	18 %
Îò÷èñëåíèÿ ñ ôîíäà çàðàáîòíîé ïëàòû	34,0 %
Àêöèç	0 %
Íàëîã íà èìóùåñòâî îðãàíèçàöèé	2,2 %
Íàëîã íà ïðèáûëü îðãàíèçàöèé	20 %

Áîëåå ïîäðîáíûé ðàñ÷åò íàëîãîâûõ ïëàòåæåé äëÿ äàííîãî ïðîèçâîäñòâà ïðåäñòàâëåí â ïðèëîæåíèè 1, òàáë. 9.

3. Îïèñàíèå ïðîäóêöèè

Íà ïðîèçâîäñòâå ïëàíèðóåòñÿ âûïóñêàòü âàíèëüíîå ìîðîæåíîå:

· â âàôåëüíûõ ñòàêàí÷èêàõ (0,07 êã);

· â ïëàñòèêîâûõ êîíòåéíåðàõ (0,4 êã);

· â ïëàñòèêîâûõ êîíòåéíåðàõ (0,9 êã).

Îñíîâíîå ïðåèìóùåñòâî ïðîäóêòà — ïîëíîñòüþ íàòóðàëüíûå êîìïîíåíòû áåç äîáàâëåíèÿ êðàñèòåëåé è êîíñåðâàíòîâ.

Âàôåëüíûå ñòàêàí÷èêè áóäóò ñáûâàòüñÿ óïàêîâêàìè ïî 40 øò., êîíòåéíåðû 0,4 êã è 0,9 êã — ïî 12 øò. Öåíà çà åäèíèöó ïðîäóêöèè 7,5 ðóá., 34 ðóá. è 60 ðóá. ñîîòâåòñòâåííî. Ïëàí ïðîèçâîäñòâà â ñìåíó ïðåäñòàâëåí â òàáëèöå 2. ïðîèçâîäñòâî âàíèëüíîå ìîðîæåííîå ñòðàòåãèÿ

Òàáëèöà 2. Îáúåì ïðîèçâîäñòâà

Íàèìåíîâàíèå ïðîäóêöèè (óñëóã)	Íàòóðàëüíûå åä. èçìåðåíèÿ îáúåìà ïðîèçâîäñòâà è ðåàëèçàöèè	Íîìèíàëüíûé îáúåì ïðîèçâîäñòâà â ñìåíó, åä./ñìåíó
Ìîðîæåíîå â âàôåëüíûõ ñòàêàí÷èêàõ, 0,07 êã	óï. (0,07 êã) â óï. 40 øò.	1 142,00
Ìîðîæåíîå â ïëàñòèêîâîì êîíòåéíåðå, 0,4 êã	óï. (0,4 êã) â óï. 12 øò.	667,00
Ìîðîæåíîå â ïëàñòèêîâîì êîíòåéíåðå, 0,9 êã	óï. (0,9 êã) â óï. 12 øò.	296,00

Â äàëüíåéøåì ïëàíèðóåòñÿ ðàñøèðÿòü àññîðòèìåíò âêóñîâ (øîêîëàäíîå, ôðóêòîâîå, ñ îðåõàìè).

4. Ìàðêåòèíã

Ïåðåä íà÷àëîì äåÿòåëüíîñòè ïðåäïðèÿòèþ íåîáõîäèìî çàðåãèñòðèðîâàòü òîðãîâóþ ìàðêó. Ïðè ðàçðàáîòêå íàçâàíèÿ óïîð ñëåäóåò äåëàòü íà íàòóðàëüíîñòü ïðîäóêòà («Äîìàøíåå» è ò.ï.).

Ñáûâàòü ïðîäóêöèþ ïëàíèðóåòñÿ ðîçíè÷íûì ïðîäàâöàì. Îñíîâíûå êàíàëû ñáûòà:

· êèîñêè, ïàëàòêè, ëàðüêè (ëåòîì ñàìûå âûñîêèå ïðîäàæè);

· ñåòè ñóïåðìàðêåòîâ;

· ìèíèìàðêåòû è óíèâåðñàìû;

· ìàãàçèíû øàãîâîé äîñòóïíîñòè.

Âûðó÷êà îò ïðîäàæ, íà÷èíàÿ ñ 3 ìåñÿöà ðåàëèçàöèè ïðîåêòà è äî 1 êâ. 2017 ã. ïðåäñòàâëåíà â ïðèëîæåíèè 1, òàáë. 5.

Ïåðåä íà÷àëîì ñáûòà íåîáõîäèìî ïðîâåñòè ðåêëàìíóþ êîìïàíèþ â ÑÌÈ, ÷òîáû ñîçäàòü èìèäæ è îñâåäîìèòü ïîòðåáèòåëåé î âûõîäå íîâîãî ïðîäóêòà. Òàêæå ïîâûñèòü îñâåäîìëåííîñòü ïîìîæåò íàðóæíàÿ ðåêëàìà (áàííåðû, ðåêëàìà íà òðàíñïîðòå) è ðåêëàìà íåïîñðåäñòâåííî â òî÷êàõ ïðîäàæè.

Êîìïëåêñ ïðîäâèæåíèÿ:

ATL:

1) ðåêëàìà ïî òåëåâèäåíüþ;

2) íàðóæíàÿ ðåêëàìà (áèëáîðäû);

3) ðåêëàìà íà òðàíñïîðòå.

BTL:

1) ñïîíñîðñòâî ìîëîäåæíûõ îðãàíèçàöèé;

2) ó÷àñòèå â ôåñòèâàëÿõ (íàïðèìåð, Äåíü ìîðîæåíîãî, îðãàíèçîâàííûé Ñîþçîì Ìîðîæåíùèêîâ);

3) ðåêëàìà íà ìåñòå ïðîäàæè ñ äåãóñòàöèåé.

Äëÿ ïðåâðàùåíèÿ îñâåäîìëåííûõ ïîêóïàòåëåé â ëîÿëüíûõ íåîáõîäèìû ìåðîïðèÿòèÿ ïî ñòèìóëèðîâàíèþ ñáûòà êîíå÷íûõ ïîòðåáèòåëåé:

· àêöèè, ëîòåðåè;

· ïîäàðêè;

· äåãóñòàöèè;

· ëîòåðåè.

Òàêæå íåîáõîäèìû ìåðîïðèÿòèÿ ïî ñòèìóëèðîâàíèþ ñáûòà ðîçíè÷íûõ ïðîäàâöîâ:

· ñêèäêè ïîñòîÿííûì ïàðòíåðàì;

· ðàññðî÷êà ïëàòåæà ïðè êðóïíûõ çàêàçàõ.

5. Ïðîèçâîäñòâî

Ìåñòî ðàñïîëîæåíèÿ ïðîèçâîäñòâà — ã. Ñàíêò-Ïåòåðáóðã, Ïóøêèíñêèé ðàéîí, ïîñ¸ëîê Øóøàðû, ïðîìçîíà «Øóøàðû-1».

Íà ðèñ. 1 èçîáðàæåí ãåíåðàëüíûé ïëàí ïðåäïðèÿòèÿ. Íåîáõîäèìî àðåíäîâàòü ïîìåùåíèå îáùåé ïëîùàäüþ 540 , â êîòîðîì áóäóò ðàñïîëàãàòüñÿ ñêëàä ìàòåðèàëîâ, ïðîèçâîäñòâåííîå ïîìåùåíèå, ñêëàä ãîòîâîé ïðîäóêöèè è îôèñíîå ïîìåùåíèå. Ïëîùàäü ïðîèçâîäñòâåííîãî ïîìåùåíèÿ — 342 , ñêëàäà ñûðüÿ — 88 , ñêëàäà ãîòîâîé ïðîäóêöèè — 77 , îôèñà — 33 .

Ðèñ. 1. Ãåíåðàëüíûé ïëàí ïðåäïðèÿòèÿ

Âñå îáîðóäîâàíèå äëÿ ïðîèçâîäñòâà ïëàíèðóåòñÿ çàêóïèòü ó îäíîãî ïîñòàâùèêà. Îáîðóäîâàíèå èòàëüÿíñêîå, ñðîê ïîñòàâêè 1 ìåñÿö (òàáë. 3).

Òàáëèöà 3. Îáîðóäîâàíèå äëÿ ïðîèçâîäñòâà, ðóá.

Ìàøèíû è îáîðóäîâàíèå	Àïðåëü	Ìàé
Ëèíèÿ äëÿ ãîìîãåíèçàöèè è ïàñòåðèçàöèè	18 %	220 000,00	0,00
Åìêîñòü äëÿ õðàíåíèÿ ñìåñè	18 %	100 000,00	0,00
Ôðèçåð	18 %	69 000,00	0,00
Ôàñîâî÷íàÿ ìàøèíà	18 %	120 000,00	0,00
Ëèíèÿ çàêàëêè	18 %	190 000,00	0,00
Îôèñíîå îáîðóäîâàíèå è îðãòåõíèêà	18 %	0,00	75 000,00
Èòîãî	18 %	699 000,00	75000,00

Â îôèñíîì ïîìåùåíèè íàõîäèòüñÿ 3 îáîðóäîâàííûõ ðàáî÷èõ ìåñòà. Ïëàíèðóþòñÿ çàêóïêè îôèñíîé ìåáåëè, êàíöåëÿðèè, êîìïüþòåðîâ ñ ñîïóòñòâóþùèìè òîâàðàìè è äðóãîãî íåîáõîäèìîãî èíâåíòàðÿ.

Ãðàôèê íà÷èñëåíèÿ àìîðòèçàöèè îñíîâíûõ ñðåäñòâ è íåìàòåðèàëüíûõ àêòèâîâ ïðåäñòàâëåí â ïðèëîæåíèè 1, òàáë. 13,14.

Ýòàïû ïðîèçâîäñòâà:

1. Ïðèãîòîâëåíèå ñìåñè ïî ðåöåïòóðå (èíãðåäèåíòû óêàçàíû â);

2. Ïàñòåðèçàöèÿ;

3. Ãîìîãåíèçàöèÿ;

4. Îõëàæäåíèå ñìåñè;

5. Õðàíåíèå ñìåñè ïðè ïîñòîÿííîì ïîìåøèâàíèè;

6. Ôðèçåðîâàíèå;

7. Ýêñòðóäèðîâàíèå;

8. Çàêàëèâàíèå.

Äëÿ ïðîèçâîäñòâà ìîðîæåíîãî ïëàíèðóåòñÿ èñïîëüçîâàòü òîëüêî íàòóðàëüíûå èíãðåäèåíòû áåç äîáàâëåíèÿ êðàñèòåëåé è êîíñåðâàíòîâ:

ìîëîêî;

ñàõàð;

ÿéöà;

ñëèâêè;

âàíèëü.

Ìàòðèöà óäåëüíûõ ïåðåìåííûõ ìàòåðèàëüíûõ çàòðàò (íîðìû ðàñõîäà ñûðüÿ è ìàòåðèàëîâ, ïîêóïíûõ êîìïëåêòóþùèõ è ïîëóôàáðèêàòîâ, óñëóã ïðîèçâîäñòâåííîãî õàðàêòåðà, ýíåðãèè, òîïëèâà, âîäû) è ïëàí ïåðåìåííûõ ìàòåðèàëüíûõ çàòðàò ïðåäñòàâëåíû â ïðèëîæåíèè 1, òàáë. 2, 6.

Óñëîâíî-ïîñòîÿííûå ìàòåðèàëüíûå è ïðî÷èå çàòðàòû ïðåäñòàâëåíû â ïðèëîæåíèè 1, òàáë. 7.

6. Îðãàíèçàöèîííûé ïëàí

Äàííîå ïðåäïðèÿòèå èìååò ïðîñòóþ îðãàíèçàöèîííóþ ñòðóêòóðó èç-çà íåáîëüøîé ÷èñëåííîñòè ðàáîòíèêîâ: 7 ÷åëîâåê — ðàáî÷èå, 2 — èíæåíåðíî-òåõíè÷åñêèé ïåðñîíàë, 1 — àäìèíèñòðàòèâíî óïðàâëåí÷åñêèé ïåðñîíàë. Ïî ïðîèçâîäñòâåííîìó ïëàíó àäìèíèñòðàòèâíî-óïðàâëåí÷åñêèé ïåðñîíàë íà÷èíàåò ðàáîòó ñî âòîðîãî ìåñÿöà ðåàëèçàöèè ïðîåêòà, ðàáî÷èå — ñ òðåòüåãî ìåñÿöà. Ïðè ýòîì, ïðîèçâîäñòâî íà÷èíàåòñÿ ñ ÷åòâåðòîãî ìåñÿöà, ìîíòàæ è ïóñêî-íàëàäêà ïðîèçâîäñòâà â òðåòüåì ìåñÿöå.

Äëÿ ðàáîòíèêîâ ïðåäóñìîòðåí òîëüêî ïîñòîÿííàÿ ÷àñòü çàðàáîòíîé ïëàòû — ñðåäíèé ìåñÿ÷íûé îêëàä. Ðàñõîäû íà ïåðñîíàë ïðåäñòàâëåíû â ïðèëîæåíèè 1, òàáë. 8.

7. Èíâåñòèöèîííûé è ôèíàíñîâûé ïëàíû

Ôèíàíñèðîâàíèå íåîáõîäèìî ñ ïåðâîãî ìåñÿöà ðåàëèçàöèè ïðîåêòà. Èíâåñòèöèè ðàñïðåäåëÿþòñÿ ïî äâóì íàïðàâëåíèÿì:

· âíåîáîðîòíûå àêòèâû (îñíîâíûå ñðåäñòâà);

· îáîðîòíûå àêòèâû (çàïàñû ñûðüÿ è ìàòåðèàëîâ, äåáèòîðñêàÿ çàäîëæåííîñòü, óáûòêè).

Äëÿ îçíàêîìëåíèÿ ñ áîëåå ïîëíîé èíôîðìàöèåé, à èìåííî èíôîðìàöèåé ïî êàæäîìó ïåðèîäó â ïðîèçâîäñòâå 1-ãî êâàðòàëà 2017 ãîäà íåîáõîäèìî ïåðåéòè â ïðèëîæåíèå 1, òàáëèöû 10-20.

Çàêëþ÷åíèå

Â äàííîì êóðñîâîì ïðîåêòå áûë ðàçðàáîòàí áèçíåñ-ïëàí ïî ïðîèçâîäñòâó ìîðîæåíîãî. Ïðåäñòàâëåíû âñå íåîáõîäèìûå ðàñ÷åòû, îïèñàíèå ñòðóêòóðû ïðåäïðèÿòèÿ. Ðàçðàáîòàí ðàöèîíàëüíûé ãðàôèê îñóùåñòâëåíèÿ èíâåñòèöèé è ôèíàíñèðîâàíèÿ â ñîîòâåòñòâèè ñ îñîáåííîñòÿìè ïðîèçâîäñòâà.

Â ïðèâåäåííûõ ðàñ÷åòàõ ÿ ïîêàçàëà, ÷òî ïîëó÷èâøèåñÿ ôèíàíñîâûå ðåçóëüòàòû îïðàâäûâàþò èíâåñòèöèè, ïðîèçâîäñòâî ðåíòàáåëüíî è ïðèáûëüíî.

Ñïèñîê èñïîëüçîâàííûõ èñòî÷íèêîâ

1. Ïðàâèëà îôîðìëåíèÿ ñòóäåí÷åñêèõ ðàáîò: Ìåòîä. óêàçàíèÿ / Ñîñò.: Â.À. Äóáîëàçîâ, Í.Â. Ïàâëîâ. — ÑÏá.: Èçä-âî Ïîëèòåõí. óí-òà, 2009. — 32 ñ.

2. Êëèìèí À.È. Ìàðêåòèíã ëåêöèè 2005.

3. Êîòëåð Ô., Êåëëåð Ê.Ë. Ìàðêåòèíã ìåíåäæìåíò. 12-å èçä. — ÑÏá.: Ïèòåð, 2006. — 816 ñ.

4. https://www.matrix-gelatomachines.net/ru/industrial/.

5. https://prostor.ru/uslugi/proizvodstvo-morojenogo.html.

6. https://www.teknoice.ru/teknofreeze600.aspx.

Ðàçìåùåíî íà Allbest.ru

…

Источник

1. Краткий инвестиционный меморандум

Сегодня бизнес по производству и продаже мороженого, несмотря на высокий уровень конкуренции, является очень выгодным и перспективным видом бизнеса. Это связано со следующими факторами. Во-первых, это изменение предпочтений потребителей. Во-вторых, это изменение отношения потребителя к мороженному как к товару повседневного спроса, а не лакомства. Учитывая все трудности, связанные с хранением и технологическими особенностями производства, данный бизнес может стать отличным вложением собственных средств. Срок окупаемости данного проекта составляет 20 месяцев, а точка безубыточности приходится на 4 месяц работы проекта.

Для организации производства потребуется соответствующее помещение. Оно должно отвечать всем нормам санитарной службы. Минимальная площадь составляет 300 м2. Также на производство потребуется нанять грамотных специалистов. Общий штат компании составит 19 человек.

В среднем компания в месяц будет производить около 20 000 кг продукции. Также при росте спроса, возможно увеличение производства продукции на существующем оборудовании. Себестоимость производства 1 кг продукции составляет 100 рублей. Стоимость продажи 1 кг 160 рублей. Данные цены актуальны для оптовых компаний и дистрибуторов. В результате финансовые показатели проекта будут следующие:

Сумма первоначальных инвестиций — 4 580 000 рублей

Ежемесячная прибыль — 258 000 рублей

Срок окупаемости — 20 месяцев

Точка безубыточности — 4 месяца

Рентабельность продаж — 4%

2. Описание бизнеса, продукта или услуги

Несмотря на высокую консолидацию данного рынка и большого количества конкурентов в настоящее время наметилась тенденция изменения предпочтений клиентов. Все большее количество потребителей хотят получать более здоровую пищу и мороженое не является исключением. Также важным фактором является упаковка. Поэтому клиентам желательно предлагать хорошее мороженое в «домашней» упаковке. Если предприниматель учтет данные факторы, то подобный бизнес можно успешно масштабировать и вывести на окупаемость быстрее.

При этом начинающему предпринимателю потребуется определиться не только с форматом упаковки мороженого. Первоначально необходимо определить, какой вид мороженого является наиболее востребованным в вашем регионе. Это может быть:

пломбир
сливочное
молочное
ароматизированное
плодово-ягодное (сорбет, щербет)

Как только будет определен популярный вид мороженого, нужно определиться с технологией производства, которая позволит выпускать данный вид. Основные технологии производства следующие: мягкое (фризерование без закаливания), закаленное. Также можно встретить домашние рецепты и технологии. На этом этапе к тому же вам необходимо определиться с сырьем. Это может быть мороженое на полностью молочной основе, ягодной основе, мороженое изготовляемое без фризерования и на молокосодержащей основе. Также встречаются различные комбинации использования данных видов сырья.

Помимо этого, в зависимости от вида мороженого и технологии производства, вам потребуется установить соответствующее упаковочное оборудование.

Более подробную технологию вы сможете обсудить совместно с главным технологом производства на этапе открытия.

Для производства потребуется как производственная линия, так и дополнительное холодильное оборудование. Общий список оборудования, которое необходимо закупить, следующий:

холодильное оборудование
оборудование для упаковки готовой продукции
автомобиль
смеситель сырья и компонентов
фильтр
плавитель масла
гомогенизатор
пастеризатор
емкость созревания продукции
обвязка и запорная арматура
насосы
фризер

Данный список оборудования позволит собрать полную производственную линию, хранить и упаковывать готовую продукцию.

Также для производства потребуется подобрать соответствующее помещение. Минимальная площадь должна быть около 300 м2. Помимо этого производственное помещение должно отвечать всем нормам санитарной службы. Это поможет избежать штрафов и проблем с проверяющими органами. Обязательно поддерживайте чистоту в помещении. Арендовать цех лучше всего вне города. Это позволит сэкономить на аренде, избежать большого количества проверок со стороны городских властей и проблем с местными жителями.

Сегодня рынок сбыта мороженого достаточно велик. Для того, чтобы можно было реализовывать большие объёмы мороженого, необходимо правильно определить целевую аудиторию и способы доставки продукции до них.

Так к целевой аудитории относятся физические лица. Это могут быть мужчины и женщины, а также дети. Они потребляют мороженое в равных количествах. Поэтому собственнику бизнеса необходимо правильно определить каналы сбыта, чтобы эту продукцию доставить до целевой аудитории.

Учитывая, что для нужд производства предполагается покупка автомобиля, то его активно использовать для доставки мороженого в парки в летний период времени. Также вам потребуется заключить официальные соглашения с дистрибуторами и оптовыми клиентами, чтобы расширить вашу сбытовую сеть.

Чтобы максимально заинтересовать ваших клиентов и заключить договор на крупные объемы, предлагайте отсрочки платежа, скидки. Это позволит вам зафиксировать объем продаж и получать постоянную прибыль.

Так как большая часть реализации продукции предполагается через оптовых клиентов и дистрибуторов, то предприятию потребуется составить грамотную кампанию и рекламные материалы для привлечения клиентов. Для этого вам потребуется обратиться к частному специалисту или рекламному агентству.

К основным способам можно отнести как онлайн, так и оффлайн каналы.

Основными оффлайн каналами являются:

посещение тематических выставок
«холодные» звонки потенциальным клиентам
реклама в журналах.
встречи с потенциальными клиентами в офисе

Основными онлайн каналами являются:

контекстная реклама (Google и Яндекс)
реклама на форумах

Данный список каналов является исчерпывающим. Большую часть дистрибуторов необходимо искать в интернете и звонить им напрямую.

Помимо этого, компании надо уделить внимание созданию упаковки и названию бренда. Для этого можно обратиться в агентство по брендингу.

Для открытия бизнеса по производству мороженого вам понадобится:

Зарегистрировать ЮЛ
Подобрать помещение
Сделать ремонт
Нанять ключевых специалистов (технолога)
Закупить оборудование
Нанять остальной персонал
Начать работу

Этап/продолжительность	1	2	3	4	5	6	7	8	9
Регистрация ЮЛ
Подбор помещения
Ремонт
Найм ключевых сотрудников
Закупка оборудования
Найм остального персонала
Начало работы

Общий срок необходимый для открытия составляет 9 недель. Самым первым этапом потребуется зарегистрировать юридическое лицо (ОКВЭД — 15.52 «Производство мороженого»). Организационная форма — ИП, налоговая база «доходы-расходы», ставка 15%. Далее необходимо подобрать помещение и сделать в нем ремонт. В итоге это займет около 3 недель. Следующим этапом потребуется подобрать ключевого специалиста-технолога. Он необходим для составления технологии производства и на её основе поможет выбрать правильное оборудование. Как технология будет готова можно приступать к закупке оборудования.

По результатам выполнения данных этапов приступайте к найму остального персонала. Обязательно вовлекайте в процесс технолога. Далее начинайте рекламу и производство.

6. Организационная структура

Для нормальной работы производства вам потребуются:

директор
технолог
производственные рабочие (5 человек)
менеджер по продажам (2 человека)
грузчик (3 человека)
уборщица (2 человека)
водитель (2 человека)
разнорабочие (3 человека)

В результате общая численность составит 19 человек. Директором предприятия может быть собственник бизнеса. Директор отвечает за развитие бизнеса, заключает договоры с потенциальными клиентами и ведет переговоры. Также он отвечает за взаимодействие с бухгалтерией, которая используется на аутсорсинге, и рекламным агентством.

В обязанности технолога входит создание технологии производства мороженого, его постоянный контроль и улучшение. Также он отслеживает поступление сырья, его качество.

Производственные рабочие отвечают за состояние оборудования и следят за производственными показателями. Загружают компоненты в емкости. Рабочие находятся в непосредственном подчинении у технолога.

Менеджеры по продажам осуществляют продажи, привлекают новых клиентов, осуществляют «холодные» звонки. Грузчики разгружают сырье и загружают готовую продукцию в машину. Уборщица осуществляет уборку несколько раз в день. График работы 2/2. Водители отвечают за доставку грузов. Разнорабочие помогают на производстве, отвечают за прочую хозяйственную деятельность предприятия (ремонт и т.д.).

Фонд оплаты труда, руб.

Постоянные расходы	Оклад	Количество сотрудников	Сумма
Директор	50 000	1	50 000
Технолог	40 000	1	40 000
Производственные рабочие	30 000	5	150 000
Менеджер по продажам	15 000	2	30 000
Грузчик	15 000	3	45 000
Уборщица	15 000	2	30 000
Водитель	20 000	2	40 000
Разнорабочие	20 000	3	60 000
Страховые взносы	133 500
Итого ФОТ	578 500

Подный расчет ФОТ на 24 месяца с учетом премиальной части и страховых взносов представлен в финансовой модели.

Капитальные расходы на открытие производства мороженого, руб.

Наименование	Количество	Цена за 1 шт.	Обшая сумма
Холодильное оборудование	2	250 000	500 000
Оборудование для упаковки готовой продукции	1	500 000	500 000
Автомобиль	1	500 000	500 000
Смеситель компонентов	1	400 000	400 000
Фильтр	1	30 000	30 000
Плавитель масла	1	190 000	190 000
Гомогенизатор	1	70 000	70 000
Пастеризатор	1	350 000	350 000
Емкость созревания	1	370 000	370 000
Обвязка, запорная арматура	1	150 000	150 000
Насосы	2	100 000	200 000
Фризер	1	700 000	700 000
Итого:	3 960 000

Общие затраты на оборудование составляют 3 960 000 рублей. Наибольшие расходы приходятся на фризер (700 000 рублей.) Диапазон стоимости оборудования варьируется от 70 000 до 500 000 рублей.

Инвестиции на открытие, руб.

Инвестиции на открытие
Регистрация, включая получение всех разрешений	10 000
Ремонт	240 000
Вывеска	30 000
Рекламные материалы	40 000
Аренда на время ремонта	270 000
Закупка оборудования	3 960 000
Прочее	30 000
Итого	4 580 000

Общие инвестиции на открытие составляют 4 580 000 рублей. Из них 3 960 000 рублей необходимо потратить на закупку оборудования. Также 240 000 рублей уйдет на ремонт. Ежемесячная оплата аренды составляет 270 000 рублей.

Ежемесячные затраты, руб.

Ежемесячные затраты
ФОТ (включая отчисления)	700 527
Аренда (300 кв.м.)	270 000
Амортизация	109 167
Коммунальные услуги	50 000
Реклама	50 000
Бухгалтерия (удаленная)	15 000
Закупка сырья	1 525 333
Непредвиденные расходы	30 000
Итого	2 750 027

Средние ежемесячные затраты составляют 2 750 027 рублей. Наибольшие затраты приходятся на закупку сырья — 1 525 333 рублей. Также 700 527 рублей компания расходует на заработные платы. Средняя ежемесячная выручка составляет — 3 050 667 рублей, прибыль — 248 485 рублей.

План продаж на 24 месяца с учетом сезонности, прогноз эффективности инвестиций и расчет экономических показателей бизнеса представлен в фнансовой модели.

К основным рискам при открытии бизнеса по производству мороженого относятся:

отсутствие реализации всех объемов производимой продукции

Для снижения данного риска заключайте с дистрибуторами долгосрочные контракты и предоставляйте хорошие условия работы. Также соберите максимальное количество потенциальных клиентов еще до открытия.

качество мороженого

На первых этапах качество мороженого может отличаться в зависимости от партии. Для снижения риска закупайте сырья и одного поставщика и контролируйте качество каждой выпущенной продукции.

Финансовая модель производства мороженого