Разработка бизнес плана инвестиционного проекта курсовая работа
Òåõíèêà ñîñòàâëåíèÿ è ñòðóêòóðà áèçíåñ-ïëàíà. Ïðèìåð áèçíåñ-ïëàíà èíâåñòèöèîííîãî ïðîåêòà ÎÎÎ «Ãîðîäñêàÿ íåäâèæèìîñòü». Ïðèâëå÷åíèå èíâåñòîðîâ äëÿ ñòðîèòåëüñòâà æèëûõ äîìîâ è áèçíåñ-öåíòðà â èñòîðè÷åñêîì öåíòðå ã. Ïåíçû êàê îñíîâíàÿ öåëü áèçíåñ-ïëàíà.
Îòïðàâèòü ñâîþ õîðîøóþ ðàáîòó â áàçó çíàíèé ïðîñòî. Èñïîëüçóéòå ôîðìó, ðàñïîëîæåííóþ íèæå
Ñòóäåíòû, àñïèðàíòû, ìîëîäûå ó÷åíûå, èñïîëüçóþùèå áàçó çíàíèé â ñâîåé ó÷åáå è ðàáîòå, áóäóò âàì î÷åíü áëàãîäàðíû.
Ðàçìåùåíî íà https://www.allbest.ru/
ÂÑÅÐÎÑÑÈÉÑÊÈÉ ÇÀÎ×ÍÛÉ ÔÈÍÀÍÑÎÂÎ-ÝÊÎÍÎÌÈ×ÅÑÊÈÉ ÈÍÑÒÈÒÓÒ
ÔÈÍÀÍÑÎÂÎ-ÊÐÅÄÈÒÍÛÉ ÔÀÊÓËÜÒÅÒ
Êàôåäðà «Ôèíàíñîâûéìåíåäæìåíò«
ÊÓÐÑÎÂÀß ÐÀÁÎÒÀ
ïî äèñöèïëèíå «Ôèíàíñîâûé ìåíåäæìåíò»
Òåìà: «Ðàçðàáîòêà áèçíåñ-ïëàíà èíâåñòèöèîííîãî ïðîåêòà».
2
Âàðèàíò ïðàêòè÷åñêîãî çàäàíèÿ — 2.
II ãðóïïà
Âûïîëíèëà: ñòóäåíòêà 5 êóðñà ÔÊ
Õàíáåêîâà Ã.À.
Ðóêîâîäèòåëü: Ôåäîòîâà Ì.Þ.
Ïåíçà (Ôèëèàë ÂÇÔÝÈ) — 2006
Ïëàí êóðñîâîé ðàáîòû
- Ââåäåíèå
- Ãëàâà 1. Òåõíèêà ñîñòàâëåíèÿ è ñòðóêòóðà áèçíåñ-ïëàíà
- 1.1 Ñóùíîñòü è çíà÷åíèå áèçíåñ-ïëàíà
- 1.2 Ïîðÿäîê ñîñòàâëåíèÿ áèçíåñ-ïëàíà
- 1.3 Ñòðóêòóðà áèçíåñ-ïëàíà èíâåñòèöèîííîãî ïðîåêòà
- Ãëàâà 2. Ïðèìåð áèçíåñ-ïëàíà èíâåñòèöèîííîãî ïðîåêòà ÎÎÎ «Ãîðîäñêàÿ íåäâèæèìîñòü»
- 2.1 Îáùèé ðàçäåë
- 2.2 Îïèñàíèå ïðåäïðèÿòèÿ
- 2.3 Îïèñàíèå ïðîäóêòà
- 2.4 Ìàðêåòèíã — ïëàí
- 2.5 Ïðîèçâîäñòâåííûé ïëàí
- 2.6 Ôèíàíñîâûé ïëàí
- Ãëàâà 3. Ðàñ÷åòíàÿ ÷àñòü
- Çàêëþ÷åíèå
- Ñïèñîê èñïîëüçîâàííîé ëèòåðàòóðû
- Ïðèëîæåíèÿ
áèçíåñ ïëàí èíâåñòèöèîííûé ïðîåêò
Îöåíèòü ìàòåðèàëüíîå è ôèíàíñîâîå ïîëîæåíèå ôèðìû, ñîîòâåòñòâèå ìàòåðèàëüíûõ è ôèíàíñîâûõ ðåñóðñîâ äîñòèæåíèþ ïîñòàâëåííûõ öåëåé;
Ïðåäóñìîòðåòü òðóäíîñòè è «ïîäâîäíûå êàìíè», êîòîðûå ìîãóò ïîìåøàòü âûïîëíåíèþ áèçíåñ-ïëàíà.
Ãëàâíîå äîñòîèíñòâî áèçíåñ-ïëàíèðîâàíèÿ çàêëþ÷àåòñÿ â òîì, ÷òî ïðàâèëüíî ñîñòàâëåííûé áèçíåñ-ïëàí ïîêàçûâàåò ïåðñïåêòèâó ðàçâèòèÿ ôèðìû, ò.å. â êîíå÷íîì ñ÷åòå îòâå÷àåò íà ñàìûé íóæíûé äëÿ ïðåäïðèíèìàòåëÿ âîïðîñ: ñòîèò ëè âêëàäûâàòü äåíüãè â ýòî äåëî è ïðèíåñåò ëè îíî äîõîäû êîòîðûå îêóïÿò âñå çàòðàòû ñèë è ñðåäñòâ.
Êàê ïðàâèëî ïîòðåáíîñòü â áèçíåñ-ïëàíå âîçíèêàåò ïðè ðåàëèçàöèè òàêèõ îñòðî àêòóàëüíûõ çàäà÷ êàê:
Ïîäãîòîâêà çàÿâîê ñóùåñòâóþùèõ è âíîâü ñîçäàâàåìûõ ÷àñòíûõ è àêöèîíåðíûõ ôèðì íà ïîëó÷åíèå êðåäèòîâ;
Îáîñíîâàíèå ïðåäëîæåíèé ïî ïðèâàòèçàöèè ãîñóäàðñòâåííûõ ïðåäïðèÿòèé;
Îòêðûòèå íîâîãî äåëà è îïðåäåëåíèå ïðîôèëÿ áóäóùåé ôèðìû, îñíîâíûõ íàïðàâëåíèé åå êîììåð÷åñêîé äåÿòåëüíîñòè;
Ïåðåïðîôèëèðîâàíèå ñóùåñòâóþùåé ôèðìû è âûáîð íîâûõ âèäîâ íàïðàâëåíèé è ñïîñîáîâ îñóùåñòâëåíèÿ ïðîèçâîäñòâåííûõ è êîììåð÷åñêèõ îïåðàöèé;
Ñîñòàâëåíèå ïðîñïåêòîâ, ýìèññèè öåííûõ áóìàã (àêöèé è îáëèãàöèé) ïðèâàòèçèðîâàííûõ è ÷àñòíûõ ôèðì;
Âûõîä íà âíåøíèé ðûíîê è ïðèâëå÷åíèå èíîñòðàííûõ èíâåñòèöèé. [3]
Öåííîñòü áèçíåñ-ïëàíà îïðåäåëÿåòñÿ êà÷åñòâîì ñîäåðæàùåéñÿ â íåì èíôîðìàöèè è ïðåäïîëîæåíèé. Îí íå äîëæåí îòðàæàòü ñóùåñòâóþùèå â äåéñòâèòåëüíîñòè ïðåóâåëè÷åíèÿ èëè ïðåäóáåæäåíèÿ ñîñòàâèòåëåé. Êà÷åñòâåííî ñîñòàâëåííûé áèçíåñ-ïëàí — ýòî òàêæå âûñîêî ýôôåêòèâíûé è ïîëåçíûé èíñòðóìåíò ìàðêåòèíãîâîé äåÿòåëüíîñòè. Âåðîÿòíîñòü åãî èñïîëíåíèÿ â òå÷åíèå âðåìåíè ïðÿìî îòðàæàåò êîìïåòåíòíîñòü óïðàâëåíèÿ ïðåäïðèÿòèåì, íà ÷åì îñîáî àêöåíòèðóåòñÿ âíèìàíèå èíâåñòîðîâ.
èçìåíåíèå Ðàçìåùåíî íà https://www.allbest.ru/
ïåðå÷åíü Ðàçìåùåíî íà https://www.allbest.ru/
ðóáëåâóþ Ðàçìåùåíî íà https://www.allbest.ru/
ôîðìèðîâàíèå Ðàçìåùåíî íà https://www.allbest.ru/
ïîðÿäîê Ðàçìåùåíî íà https://www.allbest.ru/
îò÷åòîì Ðàçìåùåíî íà https://www.allbest.ru/
ïëàíîì Ðàçìåùåíî íà https://www.allbest.ru/
áàëàíñîâîé Ðàçìåùåíî íà https://www.allbest.ru/
Íàèìåíîâàíèå | Òûñ. ðóá. | Âûïëàòû |  òå÷åíèè. |
Ñâÿçü | 100 | Åæåìåñ. | Ñ 21 ïî 60 ìåñ. |
Îáó÷åíèå ïåðñîíàëà | 1000 | -/- | Ñ 22 ïî 23 ìåñ. |
Ïðîèçâîäñòâî
Íàèìåíîâàíèå | Òûñ. ðóá. | Âûïëàòû |  òå÷åíèè. |
Êîììóíàëüíûå óñëóãè | 130 | Åæåìåñ. | Ñ 21 ïî 60 ìåñ. |
Òðàíñïîðò. Îáñëóæèâàíèå | 500 | -/ — | -/ — |
Àðåíäà çåìëè | 1050 | Åæåìåñ. | Âñåãî ïðîåêòà |
Îõðàíà òåððèòîðèè | 40 | Åæåìåñ. | Ñ 21 ïî 60 ìåñ. |
Ìàðêåòèíã
Íàèìåíîâàíèå | Òûñ. ðóá. | Âûïëàòû |  òå÷åíèè. |
Ðåêëàìà | 130 | Åæåìåñ. | Ñ 21 ïî 23 ìåñ. |
Íàèìåíîâàíèå òîâàðà | 1 ãîä | 2 ãîäà | 3 ãîäà | 4 ãîäà | 5 ëåò |
Êîðïóñ À | 10900 | ||||
Êîðïóñ Â | 7000 | ||||
Êîðïóñ Ä | 2400 | 2400 | 2400 | 2400 | |
Íåæèëàÿ À è Â | 1800 | ||||
Êîðïóñ Á 1 | 5450 | ||||
Êîðïóñ Á 2 |
Ñïèñîêïðîäóêòîâ
Íàèìåíîâàíèå ïðîäóêòà | Åä. èçì. | Öåíà ðóá. |
Êîðïóñ À (æèëîé äîì) | ì. êâ. | 12500.00 |
Êîðïóñ Â (îôèñíûå ïîìåùåíèÿ) | ì. êâ. | 13500.00 |
Êîðïóñ Ä (ïðîèçâîë. Êîðïóñ) | ì. êâ. | 1050.00 |
Íåæèëàÿ ïëîùàäü êîðï. À, Â | ì. êâ. | 13500.00 |
Êîðïóñ Á2 (æèëîé äîì) | ì. êâ. | 0.00 |
Êîðïóñ Á1 (æèëîé äîì) | ì. êâ. | 12000.00 |
 ðåçóëüòàòå ðàñ÷åòîâ áûëè ïîëó÷åíû ñëåäóþùèå èíòåãðàëüíûå ïîêàçàòåëè:
Ñòàâêà äèñêîíòèðîâàíèÿ | 15 |
Ñðîê îêóïàåìîñòè (ÐÂÐ), ìåñ. | 26 |
Èíäåêñ ïðèáûëüíîñòè (PI) | 1.04 |
×èñòûé ïðèâåäåííûé äîõîä (NPV) | 2496726 $ |
Âíóòðåííÿÿ íîðìà ðåíòàáåëüíîñòè (IRR), % | 23.4 |
Êàïèòàë
Äëÿ ðåàëèçàöèè ïðîåêòà íåîáõîäèìî 4000 òûñ. $ ÑØÀ. Ôèðìà «Ãîðîäñêàÿ íåäâèæèìîñòü» îáëàäàåò ñîáñòâåííûì êàïèòàëîì â ðàçìåðå 200 òûñ. $ ÑØÀ. Çàåìíûõ ñðåäñòâ íåîáõîäèìî 200 òûñ. $. Îïòèìàëüíîé ÿâëÿåòñÿ ñõåìà ïðèâëå÷åíèÿ êðåäèòîðîâ, ðàññ÷èòàííàÿ èñõîäÿ èç àíàëèçà äåíåæíûõ ïîòîêîâ ïî ïåðèîäàì. Âûïëàòû ïðîöåíòîâ ïî êðåäèòàì è ñóììà êðåäèòà âûïëà÷èâàþòñÿ â êîíöå ñðîêà.
Êðåäèòû
Íàèìåíîâàíèå | $ US | Äàòà | Ñðîê | Ïðîöåíò |
êðàòêîñðî÷íûé êðåäèò | 13000 | 01/08/2006 | 1 | 30 |
êðàòêîñðî÷íûé êðåäèò | 40000 | 01/10/2006 | 9 | 30 |
êðàòêîñðî÷íûé êðåäèò | 20000 | 01/01/2007 | 5 | 30 |
êðàòêîñðî÷íûé êðåäèò | 4000 | 01/02/2007 | 1 | 30 |
êðàòêîñðî÷íûé êðåäèò | 48000 | 01/04/2007 | 2 | 30 |
Âàæíîé ïðîöåäóðîé óïðàâëåíèÿ êàïèòàëîì ïðîåêòà ÿâëÿåòñÿ ðàçìåùåíèå îñòàòêîâ ñâîáîäíûõ äåíåæíûõ ñðåäñòâ íà äåïîçèò, ÷òî ïîçâîëÿåò ñîõðàíèòü äåíåæíûå ñðåäñòâà îò èíôëÿöèîííûõ êîëåáàíèé è óâåëè÷èòü îáîðîòíûé êàïèòàë.
Ôèíàíñîâûåðåçóëüòàòû
Ôèíàíñîâûå ðåçóëüòàòû ïðîåêòà ïðåäñòàâëåíû â ñëåäóþùåì äîêóìåíòå:
1. Îò÷åò î ïðèáûëÿõ è óáûòêàõ, òûñ. ðóá. (Ïðèëîæåíèå 1.)
îòðàæàåò îïåðàöèîííóþ äåÿòåëüíîñòü ïðåäïðèÿòèÿ â îïðåäåëåííûå ïåðèîäû âðåìåíè.
2. Ïëàí äåíåæíûõ ïîòîêîâ (Cash-Flow), òûñ. ðóá. (Ïðèëîæåíèå 2.)
äåìîíñòðèðóåò äâèæåíèå äåíåæíûõ ñðåäñòâ è îòðàæàåò äåÿòåëüíîñòü ïðåäïðèÿòèÿ â äèíàìèêå îò ïåðèîäà ê ïåðèîäó.
3. Áàëàíñ, òûñ. ðóá. (Ïðèëîæåíèå 3.)
îòðàæàåò ôèíàíñîâîå ñîñòîÿíèå ïðåäïðèÿòèÿ â êîíêðåòíûé ìîìåíò âðåìåíè.
Àíàëèçðèñêîâ
 Ïåíçå â ñðåäíåì áèçíåñ-öåíòðû òèïà «Ýëêîì», «Ñîêîë» è äð. àíàëîãè÷íîãî êëàññà ïðèíîñÿò äîõîä îò âëîæåííûõ ñðåäñòâ ïîðÿäêà 20 — 30% â ãîä. Âëîæåíèå â íåäâèæèìîñòü ÿâëÿåòñÿ íàèáîëåå áåçðèñêîâûìè âëîæåíèÿìè ñðåäñòâ, íåñìîòðÿ íà òî, ÷òî ïðè ñðî÷íîé íåîáõîäèìîñòè åå ðåàëèçàöèÿ áóäåò óòåðÿ ñòîèìîñòè ïîðÿäêà 10 — 30%, â çàâèñèìîñòè îò ñðîêà ðåàëèçàöèè. Òàê æå ïîä íåäâèæèìîñòü áàíêè îõîòíî äàþò êðåäèò, õîòÿ è îöåíèâàþò çàëîæåííóþ íåäâèæèìîñòü ïî ñòîèìîñòè ìàêñèìàëüíî áûñòðîé ðåàëèçàöèè. Èç ýòîãî ñëåäóåò, ÷òî âëîæåíèå ñðåäñòâ â ñòðîèòåëüñòâî íåäâèæèìîñòè äîâîëüíî âûãîäíîå èíâåñòèðîâàíèå ñðåäñòâ.
Ïîêàçàòåëè | 2003ã., ðóá. | 2004ã., ðóá. |
Âûðó÷êà îò ðåàëèçàöèè ïðîäóêöèè | 477 500 | 535 800 |
Çàêóïêè ñûðüÿ è ìàòåðèàëîâ | 180 000 | 220 000 |
Ñòîèìîñòü ïîòðåáëåííûõ ñûðüÿ è ìàòåðèàëîâ | 150 000 | 183 100 |
Ñåáåñòîèìîñòü ïðîèçâåäåííîé ïðîäóêöèè | 362 500 | 430 000 |
Ñåáåñòîèìîñòü ðåàëèçîâàííîé ïðîäóêöèè | 350 000 | 370 000 |
Ñðåäíèå îñòàòêè | ||
Äåáèòîðñêàÿ çàäîëæåííîñòü | 80 900 | 101 250 |
Êðåäèòîðñêàÿ çàäîëæåííîñòü | 19 900 | 27 050 |
Çàïàñû ñûðüÿ è ìàòåðèàëîâ | 18 700 | 25 000 |
Íåçàâåðøåííîå ïðîèçâîäñòâî | 24 100 | 28 600 |
Ãîòîâàÿ ïðîäóêöèÿ | 58 300 | 104 200 |
Àãðåãèðîâàííûéáàëàíñ
Òàáëèöà 1.2
Íàèìåíîâàíèå ñòàòåé | 2003 ãîä | 2004 ãîä |
Àêòèâû | ||
Îáîðîòíûå ñðåäñòâà: | ||
Äåíåæíûå ñðåäñòâà | 54 200 | 87 600 |
Äåáèòîðñêàÿ çàäîëæåííîñòü | 80 900 | 101 250 |
Ìàòåðèàëüíûå çàïàñû | 72 800 | 90 500 |
Çàïàñû ãîòîâîé ïðîäóêöèè | 70 800 | 164 200 |
Èòîãîîáîðîòíûõñðåäñòâ: | 278 700 | 443 550 |
Îñíîâíûå ñðåäñòâà: | ||
Çåìëÿ | 20 000 | 60 000 |
Çäàíèÿ è îáîðóäîâàíèå | 26 880 | 26 880 |
Íàêîïëåííûé èçíîñ | 4 365 | 6 085 |
Èòîãîîñíîâíûõñðåäñòâ: | 42 515 | 40 795 |
Èòîãî àêòèâîâ: | 321 215 | 484 345 |
Ïàññèâû | ||
Êðàòêîñðî÷íûå è äîëãîñðî÷íûå îáÿçàòåëüñòâà: | ||
Ñ÷åòà ê îïëàòå | 19 900 | 27 050 |
Íàëîã, ïîäëåæàùèé îïëàòå | 48 672 | 67 890 |
Èòîãîêðàòêîñðî÷íûõèäîëãîñðî÷íûõîáÿçàòåëüñòâ | 68 572 | 94 940 |
Ñîáñòâåííûé êàïèòàë: | ||
Îáûêíîâåííûå àêöèè | 155 743 | 363 397 |
Íåðàñïðåäåëåííàÿ ïðèáûëü | 96 900 | 126 008 |
Èòîãîñîáñòâåííîãîêàïèòàëà | 252 643 | 489 405 |
Èòîãî ïàññèâîâ: | 321 215 | 584 345 |
Ðàñøèôðîâêàñòàòåéàãðåãèðîâàííîãîáàëàíñà
Ìàòåðèàëüíûå çàïàñû = (Çàêóïêà ñûðüÿ è ìàòåðèàëîâ — ñòîèìîñòü ïîòðåáëåííûõ ñûðüÿ è ìàòåðèàëîâ) + çàïàñû ñûðüÿ è ìàòåðèàëîâ + íåçàâåðøåííîå ïðîèçâîäñòâî — 72 800 ðóá. (2003ã.) è 90 500 ðóá. (2004ã.)
Çàïàñû ãîòîâîé ïðîäóêöèè = (ñåáåñòîèìîñòü ïðîèçâåäåííîé ïðîäóêöèè — ñåáåñòîèìîñòü ðåàëèçîâàííîé ïðîäóêöèè) + ñðåäíèå îñòàòêè ãîòîâîé ïðîäóêöèè — 70 800 (2003 ã.) è 164 200 (2004 ã.)
Íåðàñïðåäåëåííàÿ ïðèáûëü = âûðó÷êà — ñåáåñòîèìîñòü ðåàëèçîâàííîé ïðîäóêöèè — íàëîã íà ïðèáûëü — 96 900 (2003 ã.) è 126 008 (2004 ã.)
Íàëîã íà ïðèáûëü = (âûðó÷êà — ñåáåñòîèìîñòü ðåàëèçîâàííîé ïðîäóêöèè) õ ñòàâêà íàëîãà 24% — 30 600 (2003 ã.) è 39 792 (2004 ã.)
Ñ÷åòà ê îïëàòå = êðåäèòîðñêàÿ çàäîëæåííîñòü + çàäîëæåííîñòü ïåðåä ïîñòàâùèêàìè è ïîäðÿä÷èêàìè + çàäîëæåííîñòü ïåðåä ïåðñîíàëîì + ïðî÷àÿ êðåäèòîðñêàÿ çàäîëæåííîñòü — 311 002 ðóá. (2003 ã.) è 417 600 ðóá. (2004 ã.).
4. Ïðîàíàëèçèðîâàòü èìåþùóþñÿ èíôîðìàöèþ ïî âîçìîæíî áîëüøåìó äèàïàçîíó íàïðàâëåíèé. (Òàáëèöà 2.1.)
Òàáëèöà 2.1
¹ | Ïîêàçàòåëè | 2003ã., ðóá. | 2004ã., ðóá. | Èçìåíåíèÿ | |
àáñ., ðóá. | îòí., % | ||||
1 | Âûðó÷êà îò ðåàëèçàöèè ïðîäóêöèè | 477 500 | 535 800 | 58 300 | 12,21 |
2 | Ñåáåñòîèìîñòü ðåàëèçîâàííîé ïðîäóêöèè | 350 000 | 370 000 | 20 000 | 5,7 |
3 | Âàëîâàÿ ïðèáûëü (ñòð.1 — ñòð.2) | 127 500 | 165 800 | 38 300 | 30,04 |
Èç òàáëèöû 2.1 âèäíî, ÷òî óâåëè÷åíèå ñåáåñòîèìîñòè â 2004ã. âñåãî íà 5,7% ïîâûñèëî âûðó÷êó íà 12,21% ïî ñðàâíåíèþ ñ 2003ã. Ýòî ýôôåêòèâíî îòðàçèëîñü â öåëîì è íà âàëîâóþ ïðèáûëü — ïðèðîñò ñîñòàâèë 38 300 ðóá. èëè 30,04%. Âåðîÿòíåå âñåãî ðåçóëüòàòîì óâåëè÷åíèÿ âûðó÷êè ÿâëÿåòñÿ ïîâûøåíèå öåí íà ïðîäóêöèþ, òàê êàê, åñëè áû çíà÷èòåëüíî óâåëè÷èëñÿ îáúåì ïðîäàæ, ñåáåñòîèìîñòü ðåàëèçîâàííîé ïðîäóêöèè ïîâûñèëàñü áîëåå ÷åì íà 5,7%. Ïîäòâåðæäàþùèì ôàêòîì ÿâëÿåòñÿ òàê æå ñíèæåíèå óäåëüíîãî âåñà ñåáåñòîèìîñòè â âûðó÷êå öåëîì, òàê â 2003 ã. — óäåëüíûé âåñ ñåáåñòîèìîñòè áûë 73,3%, à 2004 ã. — 69,9%.
5. Ðàññ÷èòàòü âåëè÷èíó îáîðîòíîãî êàïèòàëà è êîýôôèöèåíò ëèêâèäíîñòè áåç ó÷åòà íàëè÷íîñòè è êðàòêîñðî÷íûõ áàíêîâñêèõ ññóä (Òàáëèöà 2.2.)
Òàáëèöà 2.2
¹ | Ïîêàçàòåëè | 2003ã., ðóá. | 2004ã., ðóá. | Èçìåíåíèÿ | |
àáñ., ðóá. | îòí., % | ||||
1 | Äåáèòîðñêàÿ çàäîëæåííîñòü | 80 900 | 101 250 | 20 350 | 25,15 |
2 | Çàïàñû ñûðüÿ è ìàòåðèàëîâ | 18 700 | 25 000 | 6 300 | 33,69 |
3 | Íåçàâåðøåííîå ïðîèçâîäñòâî | 24 100 | 28 600 | 4 500 | 18,67 |
4 | Ãîòîâàÿ ïðîäóêöèÿ | 58 300 | 104 200 | 45 900 | 78,73 |
5 | Êðåäèòîðñêàÿ çàäîëæåííîñòü | 19 900 | 27 050 | 7 150 | 35,93 |
6 | ×èñòûé îáîðîòíûé êàïèòàë (ñòð.1+ñòð.2+ñòð.3+ñòð.4-ñòð.5) | 162 100 | 232 000 | 69 900 | 43,12 |
7 | Êîýôôèöèåíò ïîêðûòèÿ | 9,1 | 9,6 | 0,5 | 5,5 |
6. Ðàññ÷èòàòü ôèíàíñîâûé öèêë è ïðîäîëæèòåëüíîñòü îäíîãî îáîðîòà ýëåìåíòîâ îáîðîòíîãî êàïèòàëà ñëåäóåò îïðåäåëèòü ïî äàííûì Òàáëèöû 2.3.
Òàáëèöà 2.3
¹ | Ïîêàçàòåëè îáîðà÷èâàåìîñòè | 2003ã., äíè | 2004ã., äíè | Èçìåíåíèÿ àáñ. |
1 | Çàïàñîâ ñûðüÿ è ìàòåðèàëîâ | 44,88 | 49,15 | 4 |
2 | Íåçàâåðøåííîãî ïðîèçâîäñòâà | 23,93 | 23,94 | |
3 | Çàïàñîâ ãîòîâîé ïðîäóêöèè | 59,97 | 101,38 | 41 |
4 | Äåáèòîðñêîé çàäîëæåííîñòè | 60,99 | 68,03 | 7 |
5 | Êðåäèòîðñêîé çàäîëæåííîñòè | 40 | 44,3 | 4 |
6 | Ïðîäîëæèòåëüíîñòü îáîðîòà íàëè÷íîñòè | 149,77 | 198,2 | 48,43 |
Âûâîäû:
Îáúåì ðåàëèçîâàííîé ïðîäóêöèè â 2004 ã. íà 12,21% âûøå, ÷åì â 2003 ã., à ñåáåñòîèìîñòü ðåàëèçîâàííîé ïðîäóêöèè âûøå íà 5,7%. Âëîæåíèÿ â çàïàñû è äåáèòîðñêóþ çàäîëæåííîñòü çà âû÷åòîì êðåäèòîðñêîé çàäîëæåííîñòè âîçðîñëè ñ 162,1 òûñ. ðóá. äî 232 òûñ. ðóá., èëè íà 43,12%, ÷òî íå ïðîïîðöèîíàëüíî ðîñòó îáúåìó ïðîäàæ è ñâèäåòåëüñòâóåò î íåóäîâëåòâîðèòåëüíîì êîíòðîëå ïåðèîäîâ îáîðà÷èâàåìîñòè îáîðîòíîãî êàïèòàëà.
Ïðèðîñò ÷èñòîãî îáîðîòíîãî êàïèòàëà íà 69,9 òûñ. ðóá. îçíà÷àåò, ÷òî ÷èñòûå ïîñòóïëåíèÿ îò ïðèáûëè 2004 ã. íà 31,6 òûñ. ðóá. ìåíüøå òîé âåëè÷èíû, êîòîðóþ ìîæíî áûëî áû ïîëó÷èòü ïðè îòñóòñòâèè ïðèðîñòà çàïàñîâ è äåáèòîðñêîé çàäîëæåííîñòè (çà âû÷åòîì êðåäèòîðñêîé çàäîëæåííîñòè) â òå÷åíèå 2004 ã., ïîýòîìó êîìïàíèè, âîçìîæíî, ïðèäåòñÿ áðàòü íåíóæíóþ áàíêîâñêóþ ññóäó. Ïðè ýòîì çíà÷èòåëüíîå óâåëè÷åíèå ÷èñòîãî îáîðîòíîãî êàïèòàëà îçíà÷àåò, ÷òî â òåêóùèå àêòèâû âêëàäûâàåòñÿ ñëèøêîì ìíîãî äîëãîñðî÷íûõ ñðåäñòâ.
Êîýôôèöèåíò îáùåé ëèêâèäíîñòè áåç ó÷åòà íàëè÷íîñòè è êðàòêîñðî÷íûõ ññóä ñâûøå 9: 1, ýòî ñîîòíîøåíèå ïîêàçûâàåò, íà ñêîëüêî îáåñïå÷åíà êðåäèòîðñêàÿ çàäîëæåííîñòü, ò.å. 1 ðóá. çàäîëæåííîñòè ïîêðûâàåòñÿ 9 ðóá. îáîðîòíûì àêòèâàìè, ýòî ñîîòíîøåíèå ñ÷èòàåòñÿ ñëèøêîì âûñîêèì. Ïðè÷èíû ðîñòà ÷èñòîãî îáîðîòíîãî êàïèòàëà:
1) ðîñò îáúåìà ïðîäàæ;
2) óâåëè÷åíèå ïåðèîäîâ îáîðà÷èâàåìîñòè.
Âòîðàÿ èç ïåðå÷èñëåííûõ ïðè÷èí áîëåå ñóùåñòâåííà. Äëèòåëüíîñòü îáîðîòà çàïàñîâ ñûðüÿ è ìàòåðèàëîâ óâåëè÷èëàñü ñ 45 äî 49 äíåé, íåñìîòðÿ íà òî, ÷òî ýòî óâåëè÷åíèå áûëî êîìïåíñèðîâàíî ïðîäëåíèåì ñðîêà êðåäèòà, ïðåäîñòàâëÿåìîãî ïîñòàâùèêàìè ñ 40 äî 44 äíåé. Ñðîê êðåäèòà äëÿ äåáèòîðîâ óâåëè÷èëñÿ ñ 61 äî 68 äíåé. Ýòîò ñðîê ïðåäñòàâëÿåòñÿ ñëèøêîì ìàëûì. Îäíàêî íàèáîëåå ñåðüåçíûì èçìåíåíèåì áûëî óâåëè÷åíèå ïðîäîëæèòåëüíîñòè îáîðîòà ãîòîâîé ïðîäóêöèè ñ 60 äî 101 äíÿ, ïðè÷åì òî÷íóþ ïðè÷èíó ýòîãî óñòàíîâèòü íå ïðåäñòàâëÿåòñÿ âîçìîæíûì.
Ïîñòðîèì ïðîãíîçíóþ ôèíàíñîâóþ îò÷åòíîñòü íà ñëåäóþùèé ïëàíîâûé ïåðèîä, ïðè óñëîâèè ðîñòà âûðó÷êè îò ðåàëèçàöèè íà 97%, íà îñíîâàíèè äàííûõ àãðåãèðîâàííîãî áàëàíñà (òàá.1.2.) è ïðîãíîçíûõ ïîêàçàòåëåé ôóíêöèîíèðîâàíèÿ îðãàíèçàöèè.
Òàáëèöà 3.1.
Ïðîãíîçíûå ïîêàçàòåëè ôóíêöèîíèðîâàíèÿ ïðåäïðèÿòèÿ
Ïîêàçàòåëü | êâàðòàë | Èòîãî | |||
I | II | III | IV | ||
Ïðîãíîçíûé îáúåì ðåàëèçàöèè â íàòóðàëüíûõ åäèíèöàõ | 1100 | 1100 | 1100 | 1100 | 4400 |
Ïðîãíîçíàÿ öåíà ðåàëèçàöèè | 240 | 240 | 240 | 240 | |
Ïðîöåíò êâàðòàëüíîãî îáúåìà ðåàëèçàöèè, îïëà÷èâàåìûé â êâàðòàëå ðåàëèçàöèè | 70 | ||||
Ïðîöåíò êâàðòàëüíîãî îáúåìà ðåàëèçàöèè, îïëà÷èâàåìûé â ñëåäóþùåì êâàðòàëå | 30 | ||||
Ïðîöåíò îò ðåàëèçàöèè ñëåäóþùåãî êâàðòàëà äëÿ çàïàñà íà êîíåö òåêóùåãî êâàðòàëà | 10 | ||||
Çàïàñ ãîòîâîé ïðîäóêöèè íà êîíåö ïðîãíîçíîãî ïåðèîäà | 100 | ||||
Âåëè÷èíà ïîòðåáíîñòè â ìàòåðèàëå íà åäèíèöó èçäåëèÿ â íàòóðàëüíûõ åäèíèöàõ | 11 | 11 | 11 | 11 | |
Ïðîöåíò îò êîëè÷åñòâà ìàòåðèàëà, íåîáõîäèìîãî äëÿ ïðîèçâîäñòâà â ñëåäóþùåì êâàðòàëå äëÿ çàïàñà íà êîíåö òåêóùåãî êâàðòàëà | 10 | ||||
Çàïàñ ìàòåðèàëà íà êîíåö ïðîãíîçíîãî ïåðèîäà | 320 | ||||
Öåíà åäèíèöû ìàòåðèàëà | 16 | 16 | 16 | 16 | |
Ïðîöåíò êâàðòàëüíûõ çàêóïîê, îïëà÷èâàåìûõ â êâàðòàëå çàêóïîê | 50 | ||||
Ïðîöåíò êâàðòàëüíûõ çàêóïîê, îïëà÷èâàåìûõ â ñëåäóþùåì êâàðòàëå | 50 | ||||
Âåëè÷èíà ïðÿìûõ çàòðàò òðóäà íà åäèíèöó èçäåëèÿ â ÷àñàõ | 5 | 5 | 5 | 5 | |
Ñòîèìîñòü ïðÿìûõ çàòðàò òðóäà (â ÷àñ) | 5 | 5 | 5 | 5 | |
Ïåðåìåííàÿ ñòàâêà íàêëàäíûõ ðàñõîäîâ | 2 | 2 | 2 | 2 | |
Ïðîãíîçèðóåìûå ïîñòîÿííûå íàêëàäíûå ðàñõîäû, âêëþ÷àÿ àìîðòèçàöèþ | 6000 | 6000 | 6000 | 6000 | 24000 |
Àìîðòèçàöèÿ | 3250 | 3250 | 3250 | 3250 | 13000 |
Ïåðåìåííûå êîììåð÷åñêèå è óïðàâëåí÷åñêèå ðàñõîäû íà åä. ïðîäóêöèè | 4 | 4 | 4 | 4 | |
Ïîñòîÿííûå êîììåð÷åñêèå è óïðàâëåí÷åñêèå ðàñõîäû: | 12750 | 9950 | 11150 | 9950 | 43800 |
Ðåêëàìà | 1100 | 1100 | 1100 | 1100 | 4400 |
Ñòðàõîâàíèå | 2800 | 2800 | |||
Çàðàáîòíàÿ ïëàòà | 8500 | 8500 | 8500 | 8500 | 34000 |
Àðåíäà | 350 | 350 | 350 | 350 | 1400 |
Íàëîãè | 1200 | 1200 | |||
Âåëè÷èíà äåíåæíûõ ñðåäñòâ, íåîáõîäèìàÿ äëÿ çàêóïêè îáîðóäîâàíèÿ | 50000 | 50000 | 50000 | 50000 | 200000 |
Âåëè÷èíà êðåäèòîâàíèÿ | |||||
Ãîäîâàÿ ñòàâêà ïðîöåíòà çà áàíêîâñêèé êðåäèò | |||||
Ñòàâêà íàëîãîîáëîæåíèÿ ïðèáûëè | 24 |
Íà îñíîâàíèè ïðèâåäåííûõ âûøå äàííûõ ïîñòðîèì ïðîãíîçíûé áàëàíñ ñ èñïîëüçîâàíèåì ïðîãðàììû «Ôèíàíñîâîå ïëàíèðîâàíèå. Ïðîãíîçíûé áàëàíñ»
Òàáëèöà 3.2
Áàëàíñ íà íà÷àëî ïåðèîäà
Àêòèâû | |
Îáîðîòíûå ñðåäñòâà: | |
Äåíåæíûå ñðåäñòâà | 87600 |
Äåáèòîðñêàÿ çàäîëæåííîñòü | 101250 |
Ìàòåðèàëüíûå çàïàñû | 90500 |
Çàïàñû ãîòîâîé ïðîäóêöèè | 164200 |
Èòîãî îáîðîòíûõ ñðåäñòâ | 443550 |
Îñíîâíûå ñðåäñòâà: | |
Çåìëÿ | 20000 |
Çäàíèÿ è îáîðóäîâàíèå | 26880 |
Íàêîïëåííûé èçíîñ | 6085 |
Èòîãî îñíîâíûõ ñðåäñòâ | 40795 |
Èòîãî àêòèâîâ | 484345 |
Ïàññèâû | |
Êðàòêîñðî÷íûå è äîëãîñðî÷íûå îáÿçàòåëüñòâà: | |
Ñ÷åòà ê îïëàòå | 27050 |
Íàëîã, ïîäëåæàùèé îïëàòå | 67890 |
Èòîãî êðàòêîñðî÷íûõ è äîëãîñðî÷íûõ îáÿçàòåëüñòâ | 94940 |
Ñîáñòâåííûé êàïèòàë: | |
Îáûêíîâåííûå àêöèè | 263397 |
Íåðàñïðåäåëåííàÿ ïðèáûëü | 126008 |
Èòîãî ñîáñòâåííîãî êàïèòàëà | 389405 |
Èòîãî îáÿçàòåëüñòâ è ñîáñòâåííîãî êàïèòàëà | 484345 |
Òàáëèöà 3.3
Áþäæåò ðåàëèçàöèè
êâàðòàë | Èòîãî | ||||
I | II | III | IV | ||
Ïðîãíîçèðóåìûé îáúåì ðåàëèçàöèè â åä. | 1100 | 1100 | 1100 | 1100 | 4400 |
Ïîäîáíûå äîêóìåíòû
Ñòðóêòóðà, ñîäåðæàíèå áèçíåñ-ïëàíà èíâåñòèöèîííîãî ïðîåêòà. Ïðåäïîëàãàåìàÿ ýôôåêòèâíîñòè ïðîåêòà. Ðàçðàáîòêà áèçíåñ-ïëàíà èíâåñòèöèîííîãî ïðîåêòà íà ïðèìåðå òóðèñòñêîé êîìïàíèè «AMG Holidays». Ðàçäåëû áèçíåñ-ïëàíà äëÿ èíâåñòèöèîííîé ïðèâëåêàòåëüíîñòè.
ðåôåðàò [49,8 K], äîáàâëåí 04.12.2010
Õàðàêòåðèñòèêà îðãàíèçàöèîííî-ýêîíîìè÷åñêèõ óñëîâèé ðåàëèçàöèè èíâåñòèöèîííîãî ïðîåêòà (ìàãàçèí). Ñòðóêòóðà è ìåòîäè÷åñêîå îáåñïå÷åíèå áèçíåñ-ïëàíà èíâåñòèöèîííîãî ïðîåêòà, îñîáåííîñòè åãî ðàçðàáîòêè, îðãàíèçàöèîííûé è ôèíàíñîâûé ïëàíû ðåàëèçàöèè.
êóðñîâàÿ ðàáîòà [56,2 K], äîáàâëåí 21.10.2011
Ïîíÿòèå áèçíåñ-ïëàíà. Öåëè è ôóíêöèè áèçíåñ-ïëàíèðîâàíèÿ. Ñîçäàíèå áèçíåñ-ïëàíà äëÿ ñîáñòâåííîãî ïðåäïðèÿòèÿ. Ìåòîäèêè ðàçðàáîòêè áèçíåñ-ïëàíà. Ñòðóêòóðà áèçíåñ-ïëàíà. Áèçíåñ-ïëàí äëÿ ðàçëè÷íûõ íàïðàâëåíèé áèçíåñà.
ðåôåðàò [21,0 K], äîáàâëåí 21.01.2004
Áèçíåñ-ïëàíèðîâàíèå êàê èíñòðóìåíò ñòðàòåãè÷åñêîãî óïðàâëåíèÿ ïðåäïðèÿòèåì íà ïðèìåðå ÎÎÎ «Âåçà». Ñòðóêòóðà áèçíåñ-ïëàíà. Õàðàêòåðèñòèêè òîâàðîâ è óñëóã ïðåäïðèÿòèÿ. Ïëàíèðîâàíèå àññîðòèìåíòà ïðîäóêöèè. Õàðàêòåðèñòèêà ðûíêîâ ñáûòà, àíàëèç êîíêóðåíöèè.
êóðñîâàÿ ðàáîòà [557,5 K], äîáàâëåí 03.05.2011
Ïîíÿòèå, ïîðÿäîê è ïðàâèëà ñîñòàâëåíèÿ áèçíåñ-ïëàíà, åãî íàçíà÷åíèå è ñôåðû ïðèìåíåíèÿ. Ìåòîäèêà âûáîðà èñõîäíîé èíôîðìàöèè äëÿ ñîñòàâëåíèÿ áèçíåñ-ïëàíà, ïðèìåð ìàêåòà. Îôîðìëåíèå áèçíåñ-ïëàíà ìàãàçèíà îäåæäû «Modnica», àíàëèç ïåðñïåêòèâíîñòè ïðîåêòà.
êóðñîâàÿ ðàáîòà [54,7 K], äîáàâëåí 03.12.2009
Ïîíÿòèå áèçíåñ-ïëàíà, åãî ôóíêöèîíàëüíîå çíà÷åíèå, ýòàïû ðåàëèçàöèè è çàäà÷è. Ðåçþìå ïðîåêòà: äåÿòåëüíîñòü ÎÎÎ «Àëüÿíñ», öåëè ðàçðàáîòêè áèçíåñ-ïëàíà. Òåõíèêî-ýêîíîìè÷åñêîå îáîñíîâàíèå áèçíåñ-ïëàíà ÎÎÎ «Àëüÿíñ», îöåíêà åãî ýôôåêòèâíîñòè è îêóïàåìîñòè.
äèïëîìíàÿ ðàáîòà [476,6 K], äîáàâëåí 11.07.2011
Ïîíÿòèå áèçíåñ-ïëàíà, öåëè, çàäà÷è è îñîáåííîñòè åãî ñîñòàâëåíèÿ. Ñòðóêòóðà è ñîäåðæàíèå áèçíåñ-ïëàíà, åãî ïðèçíàêè. Ðàçðàáîòêà áèçíåñ-ïëàíà äåÿòåëüíîñòè îáùåñòâà ñ îãðàíè÷åííîé îòâåòñòâåííîñòüþ. Íàïðàâëåíèÿ è ïðèíöèïèàëüíûå ïîëîæåíèÿ ïëàíèðîâàíèÿ.
êóðñîâàÿ ðàáîòà [80,6 K], äîáàâëåí 01.06.2015
Ìîäåðíèçàöèÿ ëèíèè ïî ðîçëèâó ìîëîêà ÎÀÎ «Áàáóøêèíà Êðûíêà» êàê èäåÿ èíâåñòèöèîííîãî ïðîåêòà. Îáîñíîâàíèå öåëåñîîáðàçíîñòè è ýêîíîìè÷åñêîé ýôôåêòèâíîñòè ïðîâåäåíèÿ ðåêîíñòðóêöèè ìîëî÷íîãî ïðîèçâîäñòâà. Ðàçðàáîòêà áèçíåñ-ïëàíà èíâåñòèöèîííîãî ïðîåêòà.
äèïëîìíàÿ ðàáîòà [255,8 K], äîáàâëåí 25.12.2013
Ïðîöåññ áèçíåñ ïëàíèðîâàíèÿ. Òèòóëüíûé ëèñò è ðåçþìå áèçíåñ-ïëàíà. Àíàëèç îòðàñëè è áèçíåñ-ñðåäû îðãàíèçàöèè. Ðàçðàáîòêà ïëàíà ïðîäàæ (ñáûòà). Ïëàí äîõîäîâ è ðàñõîäîâ, äâèæåíèÿ äåíåæíûõ ñðåäñòâ. Îöåíêà ýôôåêòèâíîñòè ïðîåêòà è ñòðàõîâàíèå ðèñêîâ.
ðåôåðàò [92,5 K], äîáàâëåí 24.05.2009
Îñíîâíûå ôóíêöèè è ïðåèìóùåñòâà áèçíåñ-ïëàíà. Ïîäõîäû ê ñîñòàâëåíèþ áèçíåñ-ïëàíà è åãî ñòðóêòóðà. Ïîêàçàòåëè ýôôåêòèâíîñòè, îöåíêà ðèñêîâ ïðîåêòà ïî îòêðûòèþ ÎÎÎ «Ñóâåíèð». Àíàëèç îïàñíûõ è âðåäíûõ ôàêòîðîâ â ïðîèçâîäñòâåííûõ ïðîöåññàõ ïðåäïðèÿòèÿ.
äèïëîìíàÿ ðàáîòà [728,2 K], äîáàâëåí 06.05.2015
- ãëàâíàÿ
- ðóáðèêè
- ïî àëôàâèòó
- âåðíóòüñÿ â íà÷àëî ñòðàíèöû
- âåðíóòüñÿ ê íà÷àëó òåêñòà
- âåðíóòüñÿ ê ïîäîáíûì ðàáîòàì