Разработка бизнес плана инвестиционного проекта курсовая работа

Разработка бизнес плана инвестиционного проекта курсовая работа thumbnail

Разработка бизнес плана инвестиционного проекта курсовая работа

Òåõíèêà ñîñòàâëåíèÿ è ñòðóêòóðà áèçíåñ-ïëàíà. Ïðèìåð áèçíåñ-ïëàíà èíâåñòèöèîííîãî ïðîåêòà ÎÎÎ «Ãîðîäñêàÿ íåäâèæèìîñòü». Ïðèâëå÷åíèå èíâåñòîðîâ äëÿ ñòðîèòåëüñòâà æèëûõ äîìîâ è áèçíåñ-öåíòðà â èñòîðè÷åñêîì öåíòðå ã. Ïåíçû êàê îñíîâíàÿ öåëü áèçíåñ-ïëàíà.

Îòïðàâèòü ñâîþ õîðîøóþ ðàáîòó â áàçó çíàíèé ïðîñòî. Èñïîëüçóéòå ôîðìó, ðàñïîëîæåííóþ íèæå

Ñòóäåíòû, àñïèðàíòû, ìîëîäûå ó÷åíûå, èñïîëüçóþùèå áàçó çíàíèé â ñâîåé ó÷åáå è ðàáîòå, áóäóò âàì î÷åíü áëàãîäàðíû.

Ðàçìåùåíî íà https://www.allbest.ru/

ÂÑÅÐÎÑÑÈÉÑÊÈÉ ÇÀÎ×ÍÛÉ ÔÈÍÀÍÑÎÂÎ-ÝÊÎÍÎÌÈ×ÅÑÊÈÉ ÈÍÑÒÈÒÓÒ

ÔÈÍÀÍÑÎÂÎ-ÊÐÅÄÈÒÍÛÉ ÔÀÊÓËÜÒÅÒ

Êàôåäðà «Ôèíàíñîâûéìåíåäæìåíò«

ÊÓÐÑÎÂÀß ÐÀÁÎÒÀ

ïî äèñöèïëèíå «Ôèíàíñîâûé ìåíåäæìåíò»

Òåìà: «Ðàçðàáîòêà áèçíåñ-ïëàíà èíâåñòèöèîííîãî ïðîåêòà».

2

Âàðèàíò ïðàêòè÷åñêîãî çàäàíèÿ — 2.

II ãðóïïà

Âûïîëíèëà: ñòóäåíòêà 5 êóðñà ÔÊ

Õàíáåêîâà Ã.À.

Ðóêîâîäèòåëü: Ôåäîòîâà Ì.Þ.

Ïåíçà (Ôèëèàë ÂÇÔÝÈ) — 2006

Ïëàí êóðñîâîé ðàáîòû

  • Ââåäåíèå
  • Ãëàâà 1. Òåõíèêà ñîñòàâëåíèÿ è ñòðóêòóðà áèçíåñ-ïëàíà
  • 1.1 Ñóùíîñòü è çíà÷åíèå áèçíåñ-ïëàíà
  • 1.2 Ïîðÿäîê ñîñòàâëåíèÿ áèçíåñ-ïëàíà
  • 1.3 Ñòðóêòóðà áèçíåñ-ïëàíà èíâåñòèöèîííîãî ïðîåêòà
  • Ãëàâà 2. Ïðèìåð áèçíåñ-ïëàíà èíâåñòèöèîííîãî ïðîåêòà ÎÎÎ «Ãîðîäñêàÿ íåäâèæèìîñòü»
  • 2.1 Îáùèé ðàçäåë
  • 2.2 Îïèñàíèå ïðåäïðèÿòèÿ
  • 2.3 Îïèñàíèå ïðîäóêòà
  • 2.4 Ìàðêåòèíã — ïëàí
  • 2.5 Ïðîèçâîäñòâåííûé ïëàí
  • 2.6 Ôèíàíñîâûé ïëàí
  • Ãëàâà 3. Ðàñ÷åòíàÿ ÷àñòü
  • Çàêëþ÷åíèå
  • Ñïèñîê èñïîëüçîâàííîé ëèòåðàòóðû
  • Ïðèëîæåíèÿ

áèçíåñ ïëàí èíâåñòèöèîííûé ïðîåêò

Îöåíèòü ìàòåðèàëüíîå è ôèíàíñîâîå ïîëîæåíèå ôèðìû, ñîîòâåòñòâèå ìàòåðèàëüíûõ è ôèíàíñîâûõ ðåñóðñîâ äîñòèæåíèþ ïîñòàâëåííûõ öåëåé;

Ïðåäóñìîòðåòü òðóäíîñòè è «ïîäâîäíûå êàìíè», êîòîðûå ìîãóò ïîìåøàòü âûïîëíåíèþ áèçíåñ-ïëàíà.

Ãëàâíîå äîñòîèíñòâî áèçíåñ-ïëàíèðîâàíèÿ çàêëþ÷àåòñÿ â òîì, ÷òî ïðàâèëüíî ñîñòàâëåííûé áèçíåñ-ïëàí ïîêàçûâàåò ïåðñïåêòèâó ðàçâèòèÿ ôèðìû, ò.å. â êîíå÷íîì ñ÷åòå îòâå÷àåò íà ñàìûé íóæíûé äëÿ ïðåäïðèíèìàòåëÿ âîïðîñ: ñòîèò ëè âêëàäûâàòü äåíüãè â ýòî äåëî è ïðèíåñåò ëè îíî äîõîäû êîòîðûå îêóïÿò âñå çàòðàòû ñèë è ñðåäñòâ.

Êàê ïðàâèëî ïîòðåáíîñòü â áèçíåñ-ïëàíå âîçíèêàåò ïðè ðåàëèçàöèè òàêèõ îñòðî àêòóàëüíûõ çàäà÷ êàê:

Ïîäãîòîâêà çàÿâîê ñóùåñòâóþùèõ è âíîâü ñîçäàâàåìûõ ÷àñòíûõ è àêöèîíåðíûõ ôèðì íà ïîëó÷åíèå êðåäèòîâ;

Îáîñíîâàíèå ïðåäëîæåíèé ïî ïðèâàòèçàöèè ãîñóäàðñòâåííûõ ïðåäïðèÿòèé;

Îòêðûòèå íîâîãî äåëà è îïðåäåëåíèå ïðîôèëÿ áóäóùåé ôèðìû, îñíîâíûõ íàïðàâëåíèé åå êîììåð÷åñêîé äåÿòåëüíîñòè;

Ïåðåïðîôèëèðîâàíèå ñóùåñòâóþùåé ôèðìû è âûáîð íîâûõ âèäîâ íàïðàâëåíèé è ñïîñîáîâ îñóùåñòâëåíèÿ ïðîèçâîäñòâåííûõ è êîììåð÷åñêèõ îïåðàöèé;

Ñîñòàâëåíèå ïðîñïåêòîâ, ýìèññèè öåííûõ áóìàã (àêöèé è îáëèãàöèé) ïðèâàòèçèðîâàííûõ è ÷àñòíûõ ôèðì;

Âûõîä íà âíåøíèé ðûíîê è ïðèâëå÷åíèå èíîñòðàííûõ èíâåñòèöèé. [3]

Öåííîñòü áèçíåñ-ïëàíà îïðåäåëÿåòñÿ êà÷åñòâîì ñîäåðæàùåéñÿ â íåì èíôîðìàöèè è ïðåäïîëîæåíèé. Îí íå äîëæåí îòðàæàòü ñóùåñòâóþùèå â äåéñòâèòåëüíîñòè ïðåóâåëè÷åíèÿ èëè ïðåäóáåæäåíèÿ ñîñòàâèòåëåé. Êà÷åñòâåííî ñîñòàâëåííûé áèçíåñ-ïëàí — ýòî òàêæå âûñîêî ýôôåêòèâíûé è ïîëåçíûé èíñòðóìåíò ìàðêåòèíãîâîé äåÿòåëüíîñòè. Âåðîÿòíîñòü åãî èñïîëíåíèÿ â òå÷åíèå âðåìåíè ïðÿìî îòðàæàåò êîìïåòåíòíîñòü óïðàâëåíèÿ ïðåäïðèÿòèåì, íà ÷åì îñîáî àêöåíòèðóåòñÿ âíèìàíèå èíâåñòîðîâ.

èçìåíåíèå Ðàçìåùåíî íà https://www.allbest.ru/

ïåðå÷åíü Ðàçìåùåíî íà https://www.allbest.ru/

ðóáëåâóþ Ðàçìåùåíî íà https://www.allbest.ru/

ôîðìèðîâàíèå Ðàçìåùåíî íà https://www.allbest.ru/

ïîðÿäîê Ðàçìåùåíî íà https://www.allbest.ru/

îò÷åòîì Ðàçìåùåíî íà https://www.allbest.ru/

ïëàíîì Ðàçìåùåíî íà https://www.allbest.ru/

áàëàíñîâîé Ðàçìåùåíî íà https://www.allbest.ru/

Íàèìåíîâàíèå

Òûñ. ðóá.

Âûïëàòû

 òå÷åíèè.

Ñâÿçü

100

Åæåìåñ.

Ñ 21 ïî 60 ìåñ.

Îáó÷åíèå ïåðñîíàëà

1000

-/-

Ñ 22 ïî 23 ìåñ.

Ïðîèçâîäñòâî

Íàèìåíîâàíèå

Òûñ. ðóá.

Âûïëàòû

 òå÷åíèè.

Êîììóíàëüíûå óñëóãè

130

Åæåìåñ.

Ñ 21 ïî 60 ìåñ.

Òðàíñïîðò. Îáñëóæèâàíèå

500

-/ —

-/ —

Àðåíäà çåìëè

1050

Åæåìåñ.

Âñåãî ïðîåêòà

Îõðàíà òåððèòîðèè

40

Åæåìåñ.

Ñ 21 ïî 60 ìåñ.

Ìàðêåòèíã

Íàèìåíîâàíèå

Òûñ. ðóá.

Âûïëàòû

 òå÷åíèè.

Ðåêëàìà

130

Åæåìåñ.

Ñ 21 ïî 23 ìåñ.

Íàèìåíîâàíèå òîâàðà

1 ãîä

2 ãîäà

3 ãîäà

4 ãîäà

5 ëåò

Êîðïóñ À

10900

Êîðïóñ Â

7000

Êîðïóñ Ä

2400

2400

2400

2400

Íåæèëàÿ À è Â

1800

Êîðïóñ Á 1

5450

Êîðïóñ Á 2

Ñïèñîêïðîäóêòîâ

Íàèìåíîâàíèå ïðîäóêòà

Åä. èçì.

Öåíà ðóá.

Êîðïóñ À (æèëîé äîì)

ì. êâ.

12500.00

Êîðïóñ Â (îôèñíûå ïîìåùåíèÿ)

ì. êâ.

13500.00

Êîðïóñ Ä (ïðîèçâîë. Êîðïóñ)

ì. êâ.

1050.00

Íåæèëàÿ ïëîùàäü êîðï. À, Â

ì. êâ.

13500.00

Êîðïóñ Á2 (æèëîé äîì)

ì. êâ.

0.00

Êîðïóñ Á1 (æèëîé äîì)

ì. êâ.

12000.00

 ðåçóëüòàòå ðàñ÷åòîâ áûëè ïîëó÷åíû ñëåäóþùèå èíòåãðàëüíûå ïîêàçàòåëè:

Ñòàâêà äèñêîíòèðîâàíèÿ

15

Ñðîê îêóïàåìîñòè (ÐÂÐ), ìåñ.

26

Èíäåêñ ïðèáûëüíîñòè (PI)

1.04

×èñòûé ïðèâåäåííûé äîõîä (NPV)

2496726 $

Âíóòðåííÿÿ íîðìà ðåíòàáåëüíîñòè (IRR), %

23.4

Êàïèòàë

Äëÿ ðåàëèçàöèè ïðîåêòà íåîáõîäèìî 4000 òûñ. $ ÑØÀ. Ôèðìà «Ãîðîäñêàÿ íåäâèæèìîñòü» îáëàäàåò ñîáñòâåííûì êàïèòàëîì â ðàçìåðå 200 òûñ. $ ÑØÀ. Çàåìíûõ ñðåäñòâ íåîáõîäèìî 200 òûñ. $. Îïòèìàëüíîé ÿâëÿåòñÿ ñõåìà ïðèâëå÷åíèÿ êðåäèòîðîâ, ðàññ÷èòàííàÿ èñõîäÿ èç àíàëèçà äåíåæíûõ ïîòîêîâ ïî ïåðèîäàì. Âûïëàòû ïðîöåíòîâ ïî êðåäèòàì è ñóììà êðåäèòà âûïëà÷èâàþòñÿ â êîíöå ñðîêà.

Êðåäèòû

Íàèìåíîâàíèå

$ US

Äàòà

Ñðîê

Ïðîöåíò

êðàòêîñðî÷íûé êðåäèò

13000

01/08/2006

1

30

êðàòêîñðî÷íûé êðåäèò

40000

01/10/2006

9

30

êðàòêîñðî÷íûé êðåäèò

20000

01/01/2007

5

30

êðàòêîñðî÷íûé êðåäèò

4000

01/02/2007

1

30

êðàòêîñðî÷íûé êðåäèò

48000

01/04/2007

2

30

Âàæíîé ïðîöåäóðîé óïðàâëåíèÿ êàïèòàëîì ïðîåêòà ÿâëÿåòñÿ ðàçìåùåíèå îñòàòêîâ ñâîáîäíûõ äåíåæíûõ ñðåäñòâ íà äåïîçèò, ÷òî ïîçâîëÿåò ñîõðàíèòü äåíåæíûå ñðåäñòâà îò èíôëÿöèîííûõ êîëåáàíèé è óâåëè÷èòü îáîðîòíûé êàïèòàë.

Ôèíàíñîâûåðåçóëüòàòû

Ôèíàíñîâûå ðåçóëüòàòû ïðîåêòà ïðåäñòàâëåíû â ñëåäóþùåì äîêóìåíòå:

1. Îò÷åò î ïðèáûëÿõ è óáûòêàõ, òûñ. ðóá. (Ïðèëîæåíèå 1.)

îòðàæàåò îïåðàöèîííóþ äåÿòåëüíîñòü ïðåäïðèÿòèÿ â îïðåäåëåííûå ïåðèîäû âðåìåíè.

2. Ïëàí äåíåæíûõ ïîòîêîâ (Cash-Flow), òûñ. ðóá. (Ïðèëîæåíèå 2.)

äåìîíñòðèðóåò äâèæåíèå äåíåæíûõ ñðåäñòâ è îòðàæàåò äåÿòåëüíîñòü ïðåäïðèÿòèÿ â äèíàìèêå îò ïåðèîäà ê ïåðèîäó.

3. Áàëàíñ, òûñ. ðóá. (Ïðèëîæåíèå 3.)

îòðàæàåò ôèíàíñîâîå ñîñòîÿíèå ïðåäïðèÿòèÿ â êîíêðåòíûé ìîìåíò âðåìåíè.

Àíàëèçðèñêîâ

 Ïåíçå â ñðåäíåì áèçíåñ-öåíòðû òèïà «Ýëêîì», «Ñîêîë» è äð. àíàëîãè÷íîãî êëàññà ïðèíîñÿò äîõîä îò âëîæåííûõ ñðåäñòâ ïîðÿäêà 20 — 30% â ãîä. Âëîæåíèå â íåäâèæèìîñòü ÿâëÿåòñÿ íàèáîëåå áåçðèñêîâûìè âëîæåíèÿìè ñðåäñòâ, íåñìîòðÿ íà òî, ÷òî ïðè ñðî÷íîé íåîáõîäèìîñòè åå ðåàëèçàöèÿ áóäåò óòåðÿ ñòîèìîñòè ïîðÿäêà 10 — 30%, â çàâèñèìîñòè îò ñðîêà ðåàëèçàöèè. Òàê æå ïîä íåäâèæèìîñòü áàíêè îõîòíî äàþò êðåäèò, õîòÿ è îöåíèâàþò çàëîæåííóþ íåäâèæèìîñòü ïî ñòîèìîñòè ìàêñèìàëüíî áûñòðîé ðåàëèçàöèè. Èç ýòîãî ñëåäóåò, ÷òî âëîæåíèå ñðåäñòâ â ñòðîèòåëüñòâî íåäâèæèìîñòè äîâîëüíî âûãîäíîå èíâåñòèðîâàíèå ñðåäñòâ.

Ïîêàçàòåëè

2003ã., ðóá.

2004ã., ðóá.

Âûðó÷êà îò ðåàëèçàöèè ïðîäóêöèè

477 500

535 800

Çàêóïêè ñûðüÿ è ìàòåðèàëîâ

180 000

220 000

Ñòîèìîñòü ïîòðåáëåííûõ ñûðüÿ è ìàòåðèàëîâ

150 000

183 100

Ñåáåñòîèìîñòü ïðîèçâåäåííîé ïðîäóêöèè

362 500

430 000

Ñåáåñòîèìîñòü ðåàëèçîâàííîé ïðîäóêöèè

350 000

370 000

Ñðåäíèå îñòàòêè

Äåáèòîðñêàÿ çàäîëæåííîñòü

80 900

101 250

Êðåäèòîðñêàÿ çàäîëæåííîñòü

19 900

27 050

Çàïàñû ñûðüÿ è ìàòåðèàëîâ

18 700

25 000

Íåçàâåðøåííîå ïðîèçâîäñòâî

24 100

28 600

Ãîòîâàÿ ïðîäóêöèÿ

58 300

104 200

Àãðåãèðîâàííûéáàëàíñ

Òàáëèöà 1.2

Íàèìåíîâàíèå ñòàòåé

2003 ãîä

2004 ãîä

Àêòèâû

Îáîðîòíûå ñðåäñòâà:

Äåíåæíûå ñðåäñòâà

54 200

87 600

Äåáèòîðñêàÿ çàäîëæåííîñòü

80 900

101 250

Ìàòåðèàëüíûå çàïàñû

72 800

90 500

Çàïàñû ãîòîâîé ïðîäóêöèè

70 800

164 200

Èòîãîîáîðîòíûõñðåäñòâ:

278 700

443 550

Îñíîâíûå ñðåäñòâà:

Çåìëÿ

20 000

60 000

Çäàíèÿ è îáîðóäîâàíèå

26 880

26 880

Íàêîïëåííûé èçíîñ

4 365

6 085

Èòîãîîñíîâíûõñðåäñòâ:

42 515

40 795

Èòîãî àêòèâîâ:

321 215

484 345

Ïàññèâû

Êðàòêîñðî÷íûå è äîëãîñðî÷íûå îáÿçàòåëüñòâà:

Ñ÷åòà ê îïëàòå

19 900

27 050

Íàëîã, ïîäëåæàùèé îïëàòå

48 672

67 890

Èòîãîêðàòêîñðî÷íûõèäîëãîñðî÷íûõîáÿçàòåëüñòâ

68 572

94 940

Ñîáñòâåííûé êàïèòàë:

Îáûêíîâåííûå àêöèè

155 743

363 397

Íåðàñïðåäåëåííàÿ ïðèáûëü

96 900

126 008

Èòîãîñîáñòâåííîãîêàïèòàëà

252 643

489 405

Èòîãî ïàññèâîâ:

321 215

584 345

Ðàñøèôðîâêàñòàòåéàãðåãèðîâàííîãîáàëàíñà

Ìàòåðèàëüíûå çàïàñû = (Çàêóïêà ñûðüÿ è ìàòåðèàëîâ — ñòîèìîñòü ïîòðåáëåííûõ ñûðüÿ è ìàòåðèàëîâ) + çàïàñû ñûðüÿ è ìàòåðèàëîâ + íåçàâåðøåííîå ïðîèçâîäñòâî — 72 800 ðóá. (2003ã.) è 90 500 ðóá. (2004ã.)

Çàïàñû ãîòîâîé ïðîäóêöèè = (ñåáåñòîèìîñòü ïðîèçâåäåííîé ïðîäóêöèè — ñåáåñòîèìîñòü ðåàëèçîâàííîé ïðîäóêöèè) + ñðåäíèå îñòàòêè ãîòîâîé ïðîäóêöèè — 70 800 (2003 ã.) è 164 200 (2004 ã.)

Íåðàñïðåäåëåííàÿ ïðèáûëü = âûðó÷êà — ñåáåñòîèìîñòü ðåàëèçîâàííîé ïðîäóêöèè — íàëîã íà ïðèáûëü — 96 900 (2003 ã.) è 126 008 (2004 ã.)

Íàëîã íà ïðèáûëü = (âûðó÷êà — ñåáåñòîèìîñòü ðåàëèçîâàííîé ïðîäóêöèè) õ ñòàâêà íàëîãà 24% — 30 600 (2003 ã.) è 39 792 (2004 ã.)

Ñ÷åòà ê îïëàòå = êðåäèòîðñêàÿ çàäîëæåííîñòü + çàäîëæåííîñòü ïåðåä ïîñòàâùèêàìè è ïîäðÿä÷èêàìè + çàäîëæåííîñòü ïåðåä ïåðñîíàëîì + ïðî÷àÿ êðåäèòîðñêàÿ çàäîëæåííîñòü — 311 002 ðóá. (2003 ã.) è 417 600 ðóá. (2004 ã.).

4. Ïðîàíàëèçèðîâàòü èìåþùóþñÿ èíôîðìàöèþ ïî âîçìîæíî áîëüøåìó äèàïàçîíó íàïðàâëåíèé. (Òàáëèöà 2.1.)

Òàáëèöà 2.1

¹

Ïîêàçàòåëè

2003ã., ðóá.

2004ã., ðóá.

Èçìåíåíèÿ

àáñ., ðóá.

îòí., %

1

Âûðó÷êà îò ðåàëèçàöèè ïðîäóêöèè

477 500

535 800

58 300

12,21

2

Ñåáåñòîèìîñòü ðåàëèçîâàííîé ïðîäóêöèè

350 000

370 000

20 000

5,7

3

Âàëîâàÿ ïðèáûëü

(ñòð.1 — ñòð.2)

127 500

165 800

38 300

30,04

Èç òàáëèöû 2.1 âèäíî, ÷òî óâåëè÷åíèå ñåáåñòîèìîñòè â 2004ã. âñåãî íà 5,7% ïîâûñèëî âûðó÷êó íà 12,21% ïî ñðàâíåíèþ ñ 2003ã. Ýòî ýôôåêòèâíî îòðàçèëîñü â öåëîì è íà âàëîâóþ ïðèáûëü — ïðèðîñò ñîñòàâèë 38 300 ðóá. èëè 30,04%. Âåðîÿòíåå âñåãî ðåçóëüòàòîì óâåëè÷åíèÿ âûðó÷êè ÿâëÿåòñÿ ïîâûøåíèå öåí íà ïðîäóêöèþ, òàê êàê, åñëè áû çíà÷èòåëüíî óâåëè÷èëñÿ îáúåì ïðîäàæ, ñåáåñòîèìîñòü ðåàëèçîâàííîé ïðîäóêöèè ïîâûñèëàñü áîëåå ÷åì íà 5,7%. Ïîäòâåðæäàþùèì ôàêòîì ÿâëÿåòñÿ òàê æå ñíèæåíèå óäåëüíîãî âåñà ñåáåñòîèìîñòè â âûðó÷êå öåëîì, òàê â 2003 ã. — óäåëüíûé âåñ ñåáåñòîèìîñòè áûë 73,3%, à 2004 ã. — 69,9%.

5. Ðàññ÷èòàòü âåëè÷èíó îáîðîòíîãî êàïèòàëà è êîýôôèöèåíò ëèêâèäíîñòè áåç ó÷åòà íàëè÷íîñòè è êðàòêîñðî÷íûõ áàíêîâñêèõ ññóä (Òàáëèöà 2.2.)

Òàáëèöà 2.2

¹

Ïîêàçàòåëè

2003ã., ðóá.

2004ã., ðóá.

Èçìåíåíèÿ

àáñ., ðóá.

îòí., %

1

Äåáèòîðñêàÿ çàäîëæåííîñòü

80 900

101 250

20 350

25,15

2

Çàïàñû ñûðüÿ è ìàòåðèàëîâ

18 700

25 000

6 300

33,69

3

Íåçàâåðøåííîå ïðîèçâîäñòâî

24 100

28 600

4 500

18,67

4

Ãîòîâàÿ ïðîäóêöèÿ

58 300

104 200

45 900

78,73

5

Êðåäèòîðñêàÿ çàäîëæåííîñòü

19 900

27 050

7 150

35,93

6

×èñòûé îáîðîòíûé êàïèòàë (ñòð.1+ñòð.2+ñòð.3+ñòð.4-ñòð.5)

162 100

232 000

69 900

43,12

7

Êîýôôèöèåíò ïîêðûòèÿ

9,1

9,6

0,5

5,5

6. Ðàññ÷èòàòü ôèíàíñîâûé öèêë è ïðîäîëæèòåëüíîñòü îäíîãî îáîðîòà ýëåìåíòîâ îáîðîòíîãî êàïèòàëà ñëåäóåò îïðåäåëèòü ïî äàííûì Òàáëèöû 2.3.

Òàáëèöà 2.3

¹

Ïîêàçàòåëè îáîðà÷èâàåìîñòè

2003ã., äíè

2004ã., äíè

Èçìåíåíèÿ

àáñ.

1

Çàïàñîâ ñûðüÿ è ìàòåðèàëîâ

44,88

49,15

4

2

Íåçàâåðøåííîãî ïðîèçâîäñòâà

23,93

23,94

3

Çàïàñîâ ãîòîâîé ïðîäóêöèè

59,97

101,38

41

4

Äåáèòîðñêîé çàäîëæåííîñòè

60,99

68,03

7

5

Êðåäèòîðñêîé çàäîëæåííîñòè

40

44,3

4

6

Ïðîäîëæèòåëüíîñòü îáîðîòà íàëè÷íîñòè

149,77

198,2

48,43

Âûâîäû:

Îáúåì ðåàëèçîâàííîé ïðîäóêöèè â 2004 ã. íà 12,21% âûøå, ÷åì â 2003 ã., à ñåáåñòîèìîñòü ðåàëèçîâàííîé ïðîäóêöèè âûøå íà 5,7%. Âëîæåíèÿ â çàïàñû è äåáèòîðñêóþ çàäîëæåííîñòü çà âû÷åòîì êðåäèòîðñêîé çàäîëæåííîñòè âîçðîñëè ñ 162,1 òûñ. ðóá. äî 232 òûñ. ðóá., èëè íà 43,12%, ÷òî íå ïðîïîðöèîíàëüíî ðîñòó îáúåìó ïðîäàæ è ñâèäåòåëüñòâóåò î íåóäîâëåòâîðèòåëüíîì êîíòðîëå ïåðèîäîâ îáîðà÷èâàåìîñòè îáîðîòíîãî êàïèòàëà.

Ïðèðîñò ÷èñòîãî îáîðîòíîãî êàïèòàëà íà 69,9 òûñ. ðóá. îçíà÷àåò, ÷òî ÷èñòûå ïîñòóïëåíèÿ îò ïðèáûëè 2004 ã. íà 31,6 òûñ. ðóá. ìåíüøå òîé âåëè÷èíû, êîòîðóþ ìîæíî áûëî áû ïîëó÷èòü ïðè îòñóòñòâèè ïðèðîñòà çàïàñîâ è äåáèòîðñêîé çàäîëæåííîñòè (çà âû÷åòîì êðåäèòîðñêîé çàäîëæåííîñòè) â òå÷åíèå 2004 ã., ïîýòîìó êîìïàíèè, âîçìîæíî, ïðèäåòñÿ áðàòü íåíóæíóþ áàíêîâñêóþ ññóäó. Ïðè ýòîì çíà÷èòåëüíîå óâåëè÷åíèå ÷èñòîãî îáîðîòíîãî êàïèòàëà îçíà÷àåò, ÷òî â òåêóùèå àêòèâû âêëàäûâàåòñÿ ñëèøêîì ìíîãî äîëãîñðî÷íûõ ñðåäñòâ.

Êîýôôèöèåíò îáùåé ëèêâèäíîñòè áåç ó÷åòà íàëè÷íîñòè è êðàòêîñðî÷íûõ ññóä ñâûøå 9: 1, ýòî ñîîòíîøåíèå ïîêàçûâàåò, íà ñêîëüêî îáåñïå÷åíà êðåäèòîðñêàÿ çàäîëæåííîñòü, ò.å. 1 ðóá. çàäîëæåííîñòè ïîêðûâàåòñÿ 9 ðóá. îáîðîòíûì àêòèâàìè, ýòî ñîîòíîøåíèå ñ÷èòàåòñÿ ñëèøêîì âûñîêèì. Ïðè÷èíû ðîñòà ÷èñòîãî îáîðîòíîãî êàïèòàëà:

1) ðîñò îáúåìà ïðîäàæ;

2) óâåëè÷åíèå ïåðèîäîâ îáîðà÷èâàåìîñòè.

Âòîðàÿ èç ïåðå÷èñëåííûõ ïðè÷èí áîëåå ñóùåñòâåííà. Äëèòåëüíîñòü îáîðîòà çàïàñîâ ñûðüÿ è ìàòåðèàëîâ óâåëè÷èëàñü ñ 45 äî 49 äíåé, íåñìîòðÿ íà òî, ÷òî ýòî óâåëè÷åíèå áûëî êîìïåíñèðîâàíî ïðîäëåíèåì ñðîêà êðåäèòà, ïðåäîñòàâëÿåìîãî ïîñòàâùèêàìè ñ 40 äî 44 äíåé. Ñðîê êðåäèòà äëÿ äåáèòîðîâ óâåëè÷èëñÿ ñ 61 äî 68 äíåé. Ýòîò ñðîê ïðåäñòàâëÿåòñÿ ñëèøêîì ìàëûì. Îäíàêî íàèáîëåå ñåðüåçíûì èçìåíåíèåì áûëî óâåëè÷åíèå ïðîäîëæèòåëüíîñòè îáîðîòà ãîòîâîé ïðîäóêöèè ñ 60 äî 101 äíÿ, ïðè÷åì òî÷íóþ ïðè÷èíó ýòîãî óñòàíîâèòü íå ïðåäñòàâëÿåòñÿ âîçìîæíûì.

Ïîñòðîèì ïðîãíîçíóþ ôèíàíñîâóþ îò÷åòíîñòü íà ñëåäóþùèé ïëàíîâûé ïåðèîä, ïðè óñëîâèè ðîñòà âûðó÷êè îò ðåàëèçàöèè íà 97%, íà îñíîâàíèè äàííûõ àãðåãèðîâàííîãî áàëàíñà (òàá.1.2.) è ïðîãíîçíûõ ïîêàçàòåëåé ôóíêöèîíèðîâàíèÿ îðãàíèçàöèè.

Òàáëèöà 3.1.

Ïðîãíîçíûå ïîêàçàòåëè ôóíêöèîíèðîâàíèÿ ïðåäïðèÿòèÿ

Ïîêàçàòåëü

êâàðòàë

Èòîãî

I

II

III

IV

Ïðîãíîçíûé îáúåì ðåàëèçàöèè â íàòóðàëüíûõ åäèíèöàõ

1100

1100

1100

1100

4400

Ïðîãíîçíàÿ öåíà ðåàëèçàöèè

240

240

240

240

Ïðîöåíò êâàðòàëüíîãî îáúåìà ðåàëèçàöèè, îïëà÷èâàåìûé â êâàðòàëå ðåàëèçàöèè

70

Ïðîöåíò êâàðòàëüíîãî îáúåìà ðåàëèçàöèè, îïëà÷èâàåìûé â ñëåäóþùåì êâàðòàëå

30

Ïðîöåíò îò ðåàëèçàöèè ñëåäóþùåãî êâàðòàëà äëÿ çàïàñà íà êîíåö òåêóùåãî êâàðòàëà

10

Çàïàñ ãîòîâîé ïðîäóêöèè íà êîíåö ïðîãíîçíîãî ïåðèîäà

100

Âåëè÷èíà ïîòðåáíîñòè â ìàòåðèàëå íà åäèíèöó èçäåëèÿ â íàòóðàëüíûõ åäèíèöàõ

11

11

11

11

Ïðîöåíò îò êîëè÷åñòâà ìàòåðèàëà, íåîáõîäèìîãî äëÿ ïðîèçâîäñòâà â ñëåäóþùåì êâàðòàëå äëÿ çàïàñà íà êîíåö òåêóùåãî êâàðòàëà

10

Çàïàñ ìàòåðèàëà íà êîíåö ïðîãíîçíîãî ïåðèîäà

320

Öåíà åäèíèöû ìàòåðèàëà

16

16

16

16

Ïðîöåíò êâàðòàëüíûõ çàêóïîê, îïëà÷èâàåìûõ â êâàðòàëå çàêóïîê

50

Ïðîöåíò êâàðòàëüíûõ çàêóïîê, îïëà÷èâàåìûõ â ñëåäóþùåì êâàðòàëå

50

Âåëè÷èíà ïðÿìûõ çàòðàò òðóäà íà åäèíèöó èçäåëèÿ â ÷àñàõ

5

5

5

5

Ñòîèìîñòü ïðÿìûõ çàòðàò òðóäà (â ÷àñ)

5

5

5

5

Ïåðåìåííàÿ ñòàâêà íàêëàäíûõ ðàñõîäîâ

2

2

2

2

Ïðîãíîçèðóåìûå ïîñòîÿííûå íàêëàäíûå ðàñõîäû, âêëþ÷àÿ àìîðòèçàöèþ

6000

6000

6000

6000

24000

Àìîðòèçàöèÿ

3250

3250

3250

3250

13000

Ïåðåìåííûå êîììåð÷åñêèå è óïðàâëåí÷åñêèå ðàñõîäû íà åä. ïðîäóêöèè

4

4

4

4

Ïîñòîÿííûå êîììåð÷åñêèå è óïðàâëåí÷åñêèå ðàñõîäû:

12750

9950

11150

9950

43800

Ðåêëàìà

1100

1100

1100

1100

4400

Ñòðàõîâàíèå

2800

2800

Çàðàáîòíàÿ ïëàòà

8500

8500

8500

8500

34000

Àðåíäà

350

350

350

350

1400

Íàëîãè

1200

1200

Âåëè÷èíà äåíåæíûõ ñðåäñòâ, íåîáõîäèìàÿ äëÿ çàêóïêè îáîðóäîâàíèÿ

50000

50000

50000

50000

200000

Âåëè÷èíà êðåäèòîâàíèÿ

Ãîäîâàÿ ñòàâêà ïðîöåíòà çà áàíêîâñêèé êðåäèò

Ñòàâêà íàëîãîîáëîæåíèÿ ïðèáûëè

24

Íà îñíîâàíèè ïðèâåäåííûõ âûøå äàííûõ ïîñòðîèì ïðîãíîçíûé áàëàíñ ñ èñïîëüçîâàíèåì ïðîãðàììû «Ôèíàíñîâîå ïëàíèðîâàíèå. Ïðîãíîçíûé áàëàíñ»

Òàáëèöà 3.2

Áàëàíñ íà íà÷àëî ïåðèîäà

Àêòèâû

Îáîðîòíûå ñðåäñòâà:

Äåíåæíûå ñðåäñòâà

87600

Äåáèòîðñêàÿ çàäîëæåííîñòü

101250

Ìàòåðèàëüíûå çàïàñû

90500

Çàïàñû ãîòîâîé ïðîäóêöèè

164200

Èòîãî îáîðîòíûõ ñðåäñòâ

443550

Îñíîâíûå ñðåäñòâà:

Çåìëÿ

20000

Çäàíèÿ è îáîðóäîâàíèå

26880

Íàêîïëåííûé èçíîñ

6085

Èòîãî îñíîâíûõ ñðåäñòâ

40795

Èòîãî àêòèâîâ

484345

Ïàññèâû

Êðàòêîñðî÷íûå è äîëãîñðî÷íûå îáÿçàòåëüñòâà:

Ñ÷åòà ê îïëàòå

27050

Íàëîã, ïîäëåæàùèé îïëàòå

67890

Èòîãî êðàòêîñðî÷íûõ è äîëãîñðî÷íûõ îáÿçàòåëüñòâ

94940

Ñîáñòâåííûé êàïèòàë:

Îáûêíîâåííûå àêöèè

263397

Íåðàñïðåäåëåííàÿ ïðèáûëü

126008

Èòîãî ñîáñòâåííîãî êàïèòàëà

389405

Èòîãî îáÿçàòåëüñòâ è ñîáñòâåííîãî êàïèòàëà

484345

Òàáëèöà 3.3

Áþäæåò ðåàëèçàöèè

êâàðòàë

Èòîãî

I

II

III

IV

Ïðîãíîçèðóåìûé îáúåì ðåàëèçàöèè â åä.

1100

1100

1100

1100

4400

Ïîäîáíûå äîêóìåíòû

  • Ñòðóêòóðà, ñîäåðæàíèå áèçíåñ-ïëàíà èíâåñòèöèîííîãî ïðîåêòà. Ïðåäïîëàãàåìàÿ ýôôåêòèâíîñòè ïðîåêòà. Ðàçðàáîòêà áèçíåñ-ïëàíà èíâåñòèöèîííîãî ïðîåêòà íà ïðèìåðå òóðèñòñêîé êîìïàíèè «AMG Holidays». Ðàçäåëû áèçíåñ-ïëàíà äëÿ èíâåñòèöèîííîé ïðèâëåêàòåëüíîñòè.

    ðåôåðàò [49,8 K], äîáàâëåí 04.12.2010

  • Õàðàêòåðèñòèêà îðãàíèçàöèîííî-ýêîíîìè÷åñêèõ óñëîâèé ðåàëèçàöèè èíâåñòèöèîííîãî ïðîåêòà (ìàãàçèí). Ñòðóêòóðà è ìåòîäè÷åñêîå îáåñïå÷åíèå áèçíåñ-ïëàíà èíâåñòèöèîííîãî ïðîåêòà, îñîáåííîñòè åãî ðàçðàáîòêè, îðãàíèçàöèîííûé è ôèíàíñîâûé ïëàíû ðåàëèçàöèè.

    êóðñîâàÿ ðàáîòà [56,2 K], äîáàâëåí 21.10.2011

  • Ïîíÿòèå áèçíåñ-ïëàíà. Öåëè è ôóíêöèè áèçíåñ-ïëàíèðîâàíèÿ. Ñîçäàíèå áèçíåñ-ïëàíà äëÿ ñîáñòâåííîãî ïðåäïðèÿòèÿ. Ìåòîäèêè ðàçðàáîòêè áèçíåñ-ïëàíà. Ñòðóêòóðà áèçíåñ-ïëàíà. Áèçíåñ-ïëàí äëÿ ðàçëè÷íûõ íàïðàâëåíèé áèçíåñà.

    ðåôåðàò [21,0 K], äîáàâëåí 21.01.2004

  • Áèçíåñ-ïëàíèðîâàíèå êàê èíñòðóìåíò ñòðàòåãè÷åñêîãî óïðàâëåíèÿ ïðåäïðèÿòèåì íà ïðèìåðå ÎÎÎ «Âåçà». Ñòðóêòóðà áèçíåñ-ïëàíà. Õàðàêòåðèñòèêè òîâàðîâ è óñëóã ïðåäïðèÿòèÿ. Ïëàíèðîâàíèå àññîðòèìåíòà ïðîäóêöèè. Õàðàêòåðèñòèêà ðûíêîâ ñáûòà, àíàëèç êîíêóðåíöèè.

    êóðñîâàÿ ðàáîòà [557,5 K], äîáàâëåí 03.05.2011

  • Ïîíÿòèå, ïîðÿäîê è ïðàâèëà ñîñòàâëåíèÿ áèçíåñ-ïëàíà, åãî íàçíà÷åíèå è ñôåðû ïðèìåíåíèÿ. Ìåòîäèêà âûáîðà èñõîäíîé èíôîðìàöèè äëÿ ñîñòàâëåíèÿ áèçíåñ-ïëàíà, ïðèìåð ìàêåòà. Îôîðìëåíèå áèçíåñ-ïëàíà ìàãàçèíà îäåæäû «Modnica», àíàëèç ïåðñïåêòèâíîñòè ïðîåêòà.

    êóðñîâàÿ ðàáîòà [54,7 K], äîáàâëåí 03.12.2009

  • Ïîíÿòèå áèçíåñ-ïëàíà, åãî ôóíêöèîíàëüíîå çíà÷åíèå, ýòàïû ðåàëèçàöèè è çàäà÷è. Ðåçþìå ïðîåêòà: äåÿòåëüíîñòü ÎÎÎ «Àëüÿíñ», öåëè ðàçðàáîòêè áèçíåñ-ïëàíà. Òåõíèêî-ýêîíîìè÷åñêîå îáîñíîâàíèå áèçíåñ-ïëàíà ÎÎÎ «Àëüÿíñ», îöåíêà åãî ýôôåêòèâíîñòè è îêóïàåìîñòè.

    äèïëîìíàÿ ðàáîòà [476,6 K], äîáàâëåí 11.07.2011

  • Ïîíÿòèå áèçíåñ-ïëàíà, öåëè, çàäà÷è è îñîáåííîñòè åãî ñîñòàâëåíèÿ. Ñòðóêòóðà è ñîäåðæàíèå áèçíåñ-ïëàíà, åãî ïðèçíàêè. Ðàçðàáîòêà áèçíåñ-ïëàíà äåÿòåëüíîñòè îáùåñòâà ñ îãðàíè÷åííîé îòâåòñòâåííîñòüþ. Íàïðàâëåíèÿ è ïðèíöèïèàëüíûå ïîëîæåíèÿ ïëàíèðîâàíèÿ.

    êóðñîâàÿ ðàáîòà [80,6 K], äîáàâëåí 01.06.2015

  • Ìîäåðíèçàöèÿ ëèíèè ïî ðîçëèâó ìîëîêà ÎÀÎ «Áàáóøêèíà Êðûíêà» êàê èäåÿ èíâåñòèöèîííîãî ïðîåêòà. Îáîñíîâàíèå öåëåñîîáðàçíîñòè è ýêîíîìè÷åñêîé ýôôåêòèâíîñòè ïðîâåäåíèÿ ðåêîíñòðóêöèè ìîëî÷íîãî ïðîèçâîäñòâà. Ðàçðàáîòêà áèçíåñ-ïëàíà èíâåñòèöèîííîãî ïðîåêòà.

    äèïëîìíàÿ ðàáîòà [255,8 K], äîáàâëåí 25.12.2013

  • Ïðîöåññ áèçíåñ ïëàíèðîâàíèÿ. Òèòóëüíûé ëèñò è ðåçþìå áèçíåñ-ïëàíà. Àíàëèç îòðàñëè è áèçíåñ-ñðåäû îðãàíèçàöèè. Ðàçðàáîòêà ïëàíà ïðîäàæ (ñáûòà). Ïëàí äîõîäîâ è ðàñõîäîâ, äâèæåíèÿ äåíåæíûõ ñðåäñòâ. Îöåíêà ýôôåêòèâíîñòè ïðîåêòà è ñòðàõîâàíèå ðèñêîâ.

    ðåôåðàò [92,5 K], äîáàâëåí 24.05.2009

  • Îñíîâíûå ôóíêöèè è ïðåèìóùåñòâà áèçíåñ-ïëàíà. Ïîäõîäû ê ñîñòàâëåíèþ áèçíåñ-ïëàíà è åãî ñòðóêòóðà. Ïîêàçàòåëè ýôôåêòèâíîñòè, îöåíêà ðèñêîâ ïðîåêòà ïî îòêðûòèþ ÎÎÎ «Ñóâåíèð». Àíàëèç îïàñíûõ è âðåäíûõ ôàêòîðîâ â ïðîèçâîäñòâåííûõ ïðîöåññàõ ïðåäïðèÿòèÿ.

    äèïëîìíàÿ ðàáîòà [728,2 K], äîáàâëåí 06.05.2015

Разработка бизнес плана инвестиционного проекта курсовая работа

  • ãëàâíàÿ
  • ðóáðèêè
  • ïî àëôàâèòó
  • âåðíóòüñÿ â íà÷àëî ñòðàíèöû
  • âåðíóòüñÿ ê íà÷àëó òåêñòà
  • âåðíóòüñÿ ê ïîäîáíûì ðàáîòàì

Источник

Adblock
detector