Расчет бизнес плана project expert
Excel
Excel – одна из самых популярных и удобных офисных программ. Доступность и внешняя простота стала одной из причин, что на платформе Excel строят финансовые модели бизнес-планов инвестиционных проектов. В настоящий момент в России финансовые модели в Excel стали настолько популярны, что используются в большинстве банков, инвестиционных фондах и компаний различной величины.
Другой причиной стало расхожее мнение, что использование Excel финансовых моделей целесообразно потому, что его легко проверить. Однако, это не совсем так.
На практике, по мере усложнения проекта, трудоемкость проверки увеличивается, и на определенном уровне соизмерима с подготовкой самой модели. Кроме того, усложнение моделей увеличивает вероятность ошибки, особенно при добавлении новых данных, внесении изменений.
В сложных Excel-моделях неудобно осуществлять сдвиги этапов календарного плана проекта. А реализация моделей включающих несколько под-проектов становится малопригодной для оперативной работы над проектом.
В сложных промышленных проектах включающих большой ассортимент продукции, крайне трудоемко описывать производство продукции требующей большой номенклатуры сырья с различными условиями поставки и оплаты.
Особенно трудоемко и сложно описывать производства, в которых часть продукции подвергается дальнейшему переделу (сборке) для получения другой продукции (товаров). Например, в металлургическом производстве стальная заготовка является одновременно готовой продукцией и сырьем для получения различного проката (листов, арматуры, труб).
Безусловно опытный пользователь Excel может справится с этой задачей, но сама модель становится тяжеловесной для компьютеров, и неудобной для оперативного моделирования изменений проекта.
На практике, финансовые модели бизнес-планов упрощают, это удобно для укрупненного анализа показателей проекта аналитиками банков и инвестиционными комитетами компаний.
И это третья причина популярности Excel-финмоделей (Excel-бизнес-планов). Как говорится в известном маргинальном афоризме: «Кто девушку ужинает, тот ее и танцует».
К сожалению, эта Excel-увлеченность со свойственными упрощениями для инициаторов проекта это оборачивается большими трудозатратами на моделирование проекта, неточностями и просчетами, что в конечном итоге, на стадии реализации приводит к усложнению управлением проектом и достижению поставленных целей проекта. А для менеджеров проекта этот оборачивается сложностями выполнения поставленных KPI (Key Performance Indicator).
Project Expert
Для моделирования сложных (да и не сложных) проектов гораздо лучше подходит хорошо известный программный пакет Project Expert.
Календарный план в этой программе реализован аналогично Microsoft Project с диаграммой Гантта (Gantt) что позволяет легко моделировать инвестиционную фазу проекта, и также легко изменять числовые и временные значения.
Диаграмма Gantt в программе Project Expert
Возможности описания себестоимости на порядок превосходят возможности Excel моделей (например, по каждому виду сырья раздельно задаются сроки поставки, минимальные партии, цены и их изменения, страховые запасы и условия оплаты, и т.п.)
Project Expert очень удобен при моделировании/анализе сложных проектов, включающих несколько тиражируемых под-проектов, или анализе группы проектов в рамках компании/дивизиона. В упрощенном виде это производится следующим образом:
- Создается типовая финансовая модель одного под-проекта
- Файл типовой модели копируется по числу под-проектов, в этих файлах корректируются в соответствии с индивидуальными задачами и датами начала под-проекта.
- В подпрограмме Project Integrator проекты всех под-проекта объединяются, моделируется финансирование всего проекта и рассчитываются все показатели экономической эффективности интегрального проекта.
Аналогично производится моделирование анализ группы разнородных проектов компании/дивизиона.
Анализ группы проектов в Project Expert
Разумеется Project Expert предназначен не только для сложных тиражируемых проектов, в нем легко моделируются и простые проекты.
ИЛИ / И
Вопрос не в том какая платформа для финансовых моделей лучше: Project Expert или Excel – это в первую очередь определяется задачами проекта, сложностью, и необходимой степенью проработанности. И обычно в работе для подготовки данных для работы в Project Expert необходим все тот-же Excel.
Вопрос в другом, часто банки, инвестиционные фонды, инвестиционные комитеты компаний не дают выбора для инициаторов проектов, и требуют упрощенные финансовые модели в Excel.
Многие инициаторы проекта вынуждены сначала сделать проект в Project Expert, чтобы наиболее адекватно описать проект и посмотреть как он будет вести себя в той или иной ситуации. А потом «перегнать» данные в финмодель в Excel. Это приводит к увеличению сроков проектирования (и соответственно стоимости), сроков реализации, и возникновению начальных просчетов.
По сути, отсутствие толерантности некоторых финансовых институтов в анализе проектов тормозят развитие компаний и, соответственно развитие экономике в целом.
Конечно, только сами компании и их собственники вправе решать каким образом готовить и анализировать проекты. Но экономя несколько тысяч на покупке современного программного обеспечения или обращении к сторонним специалистам многие компании (особенно крупные) уже сейчас проигрывают по срокам принятия решения Государству.
М. Варзин
.
РАЗРАБОТКА БИЗНЕС ПЛАНА
Единого стандарта по разработке бизнес-плана конечно-же не существует. Почти у каждого банка, инвестиционного фонда есть свои требования к бизнес-плану. Проблема усложняется из-за различия специфик бизнеса и великого множества вариаций среды и условий в которых действует бизнес. Поэтому каждый бизнес-план – это, по сути, уникальная задача.
Для несложных проектов бывает достаточно опереться на стандарты банков, или международные стандарты UNIDO, TACIS. Для уникальных инновационных проектов может потребоваться не только новое содержание, но и новая форма.
Итак, как же разработать бизнес-план? Некоторые называют это «составить бизнес план», на наше взгляд слово «составление» не совсем точно отражают суть задачи, но в любом случае, разработка бизнес-плана может быть довольно простой:
- Посмотрите, как построены разделы бизнес-плана по стандарту UNIDO …
- Почитайте методику TACIS по разработке бизнес-плана …
- Выберете программу для расчета финансовой модели бизнес плана: Excel или Project Expert ….
- Посмотрите образы и готовые бизнес-планы, эти несложные примеры помогут Вам сделать бизнес-план самостоятельно …
- Если Вам не хватает времени, или необходимо разработать бизнес-план для сложного проекта и требовательных профессиональных инвесторов — Вы можете заказать разработку бизнес-плана у нас. Позвоните по телефону: +7 (915) 187-91-16 или отправьте запрос на почту teo@teo.ru мы в течении нескольких минут определим стоимость работ и согласуем сроки.
.
Для реализации вашего проекта мы предоставим полный комплекс услуг по разработке бизнес-плана инвестиционного проекта, открытия бизнеса и развития предприятия, создания производства новой инновационной продукции, строительства и реконструкции объектов жилого и нежилого назначения, объектов ЖКХ, резидента ОЭЗ, StartUp и НИОКР, и иных проектов в различных отраслях, для получения кредита и инвестиций.
Мы подготовим для Вас яркий бизнес-план с понятными и реальными финансовыми моделями (Excel или Project Expert) в кратчайшие сроки, в полном соответствии с Вашими требованиями, и пожеланиями Ваших инвесторов или банков. В соответствии с российскими стандартами и международными стандартами UNIDO, TACIS. Смоделируем варианты реализации инвестиционного проекта, оценим риски.
Оценим целесообразность реализации проекта Особых экономических зонах или на Территориях опережающего развития.
e-mail: teo@teo.ru , телефон +7 (915) 187-91-16, www.teo.ru
Пакет прикладных программ (ППП) Project Expert представляет собой систему стратегического инвестиционного проектирования, в основу которой положены методика оценки инвестиционных проектов ЮНИДО, а также методика финансового анализа, соответствующая международным стандартам бухгалтерского учета. На основе метода имитационного моделирования деятельности предприятия она позволяет, рассчитывая прогнозные значения денежных потоков на всем протяжении периода планирования, а также финансовые показатели деятельности предприятия, детально описывать все особенности проектируемого бизнеса, создавать различные сценарии развития предприятия и анализировать последствия принимаемых решений в условиях достаточно большой неопределенности.
Рассмотрим пример разработки бизнес-плана инвестиционного проекта «ТЭЦ Юго-Запад». Этот инвестиционный план впоследствии был существенно изменен в соответствии с возникшими новыми условиями макросреды, а значит, не был реализован в представленном виде. Однако и в нереализованном виде он является убедительной иллюстрацией всех необходимых расчетных и логических процедур, а также многочисленных форм представления исходных данных.
Главное меню программы Project Expert, в которой разрабатывался бизнес-план инвестиционного проекта «ТЭЦ Юго-Запад», показано на рис. 4.2.
Рис. 4.2. Главное меню программы Project Expert
ШАГ 1. Проект. Раздел Проект предназначен для ввода общей информации о проекте, настройки параметров расчета и отображения данных. На закладке Заголовок введем наименование проекта «ТЭЦ Юго-Запад», наименование варианта — базовый, дату начала проекта — 01.01.2010 и горизонт планирования — 10 лет. В нижней части диалога представлено название файла проекта с указанием полного пути к нему и размер занимаемого им пространства.
Выпуск продукции или предоставление услуг является основным содержанием проекта, поэтому подготовку бизнес-плана следует начать с формирования перечня продуктов с указанием единицы измерения и даты начала продаж. В нашем проекте выпускаемые продукты — это электроэнергия (единица измерения — МВт/ч) и тепловая энергия (Гкал). Дата начала продаж обоих продуктов — 01.01.2012.
Диалог Отображение данных предназначен для указания масштаба представления данных проекта, настойки параметров отображения итоговых таблиц и исходных данных. Данные и результаты расчетов могут отображаться в масштабе месяца, квартала или года.
Диалог Настройка расчета предназначен для задания параметров определения показателей эффективности проекта и степени детализации результатов. Здесь указывается принятая в проекте ставка дисконтирования (14% в основной валюте проекта — руб.).
ШАГ 2. Компания. В разделе Компания выполняется ввод данных, характеризующих финансово-экономическое состояние предприятия на момент начала проекта. Если для реализации проекта создается новое предприятие, имеющее «нулевой» стартовый баланс, то вновь создаваемые активы описываются в разделе Инвестиционный план. Если проект реализуется на основе действующего предприятия, необходимо описать состояние его активов и пассивов на момент начала проекта в диалоге Стартовый баланс (рис. 4.3). Для реализации этого проекта создается новое предприятие.
Рис. 4.3. Агрегированный баланс
Для определения основных правил учета финансовой деятельности предприятия используется диалог Банк. Система учета.
В тех случаях, когда одной из целей проекта является анализ деятельности подразделений, следует описать внутреннюю структуру компании и степень участия каждого подразделения в производстве. Для нашего проекта анализ логичнее производить по продуктам.
ШАГ 3. Окружение. В разделе Окружение описывается финансово- экономическая среда, в которой планируется реализация проекта. Здесь вводятся данные, определяющие внешние условия хозяйственной деятельности предприятия: параметры валют проекта, ставка рефинансирования, показатели инфляции, условия налогообложения.
В модуле Валюта выберем в качестве первой валюты рубль, вспомогательной — доллар. В списке Единицы измерения укажем «тыс. руб.».
В модуль Учетная ставка вводят ежегодные значения ставки рефинансирования Банка России в период действия проекта (8,25%) и тенденции ее изменения.
Модуль Инфляция обеспечивает ввод данных, характеризующих инфляционные факторы внешней среды. Поскольку инфляция действует неравномерно на различные группы товаров и услуг, трудовые ресурсы, при разработке проекта следует стремиться оценить тенденции ценообразования по каждой из этих составляющих.
Модуль Налоги предназначен для ввода данных о налогах на основные виды деятельности, предусмотренные проектом (рис. 4.4, 4.5).
Рис. 4.4. Описание налогов
Рис. 4.5. Ввод данных о налогах
ШАГ 4. Инвестиционный план. Модуль Календарный план состоит из трех основных частей. В левой части окна находится иерархически организованный список этапов, в правой находится окно диаграммы Ганта[1], на котором графически отображены временные характеристики этапов (рис. 4.6).
Этапом календарного плана называется отдельная задача подготовительного периода проекта, вынесенная в качестве одной из составных частей общего плана работ.
Работы с календарным планом начинаются с формирования списка этапов. Все данные, относящиеся к инвестиционному плану, привязаны к тому или иному этапу. Для каждого этапа вводится следующая информация: наименование, ответственный, стоимость этапа и длительность в рабочих днях. Если после завершения этапа средства, затраченные на его выполнение, фиксируются в балансе предприятия как основные и в дальнейшем амортизируются, то можно описать правила амортизации, вызвав диалог Характеристика актива.
ШАГ 5. Операционный план. План основной деятельности, предусмотренной проектом, опирается на прогноз объема сбыта продукции и услуг, который, в свою очередь, основан на исследованиях рынка. В модуле План сбыта вводятся данные об объемах и условиях продажи продуктов и услуг, здесь же могут устанавливаться тенденции изменения цен. В верхней части диалога вводится цена реализации каждого продукта с учетом НДС (рис. 4.7).
Рис. 4.6. Диаграмма Ганта
Рис. 4.7. План сбыта
Карточка Объем сбыта предназначена для ввода данных о запланированном количестве продаж продукта. Данные вводятся в натуральных единицах. План продаж можно ввести двумя способами: непосредственно ввести данные в таблицу или воспользоваться функцией Быстрый ввод.
В диалоге Сырье, материалы и комплектующие можно детально описать условия приобретения всех компонентов, используемых в производстве. Следует указать наименование, единицу измерения и цену каждого из компонентов.
Модуль План производства предназначен для описания производственной программы предприятия. Здесь вводится информация о прямых издержках производственного периода проекта и формируется график производства. К прямым издержкам относятся затраты на сырье, материалы, сдельную заработную плату (рис. 4.8).
ШАГ 6. Финансирование. Потребность в капитале определяется на основании данных, отображаемых в отчете о движении денежных средств («кэш-фло»). Баланс наличности представлен в последней строке таблицы и демонстрирует прогнозируемое состояние расчетного счета предприятия в каждый момент времени. Отрицательное значение остатка на расчетном счете в какой-либо период времени означает, что предприятие не располагает необходимыми средствами для реализации проекта. Существуют два основных вида источников финансирования: вклады инвесторов, претендующих на доходы от предприятия; займы, полученные на условиях оплаты финансовых ресурсов и возврата их в установленный срок (рис. 4.9).
Рис. 4.8. Описание плана производства
Рис. 4.9. Подбор схемы финансирования
Диалог Акционерный капитал предназначен для описания условий финансирования проекта посредством продажи акций предприятия. Таким образом инвестор приобретает определенную долю акций, дающих ему право на долю прибыли, пропорциональную размеру его вклада (рис. 4.10).
Диалог Займы предназначен для описания схемы привлечения заемного капитала. В нем описываются условия выдачи, возврата и выплаты процентов по кредиту. Для автоматического подбора схемы кредитования можно воспользоваться диалогом Подбор кредита, в котором указываются условия подбора, выплаты процентов, поступления, возврата.
ШАГ 7. Результаты. Результаты моделирования деятельности предприятия отражаются в финансовых отчетах, таблицах и графиках (рис. 4.11). Эти материалы вместе с пояснительным текстом входят в бизнес-план. Наиболее важная информация о деятельности предприятия содержится в итоговых таблицах, получаемых в результате расчета проекта:
- • отчет о движении денежных средств;
- • баланс предприятия;
- • отчет о прибылях и убытках;
- • отчет об использовании прибыли.
Рис. 4.10. Диалог Акционерный капитал
Рис. 4.11. Движение денежных средств
Эти отчеты отражают состояние денежных средств, активов и пассивов предприятия в процессе реализации проекта.
Информация в таблицах представлена в те интервалы времени, которые соответствуют выбранному масштабу времени.
ШАГ 8. Анализ проекта.
В этом разделе содержится набор инструментов для исследования финансовой эффективности разработанного проекта (рис. 4.12).
Здесь можно изучить динамику финансовых коэффициентов, рассмотреть показатели эффективности инвестиций, исследовать чувствительность проекта и его устойчивость к изменениям случайных параметров (пример на рис. 4.13).
Созданный проект является, по сути, прогнозом, который показывает, что при определенных значениях исходных данных могут быть получены расчетные показатели эффективности хозяйственной деятельности. Для окончательных выводов необходимо учитывать также разброс результатов расчета, т.е. параметр неопределенности.
Рис. 4.12. Анализ проекта. Расчет точки безубыточности
Рис. 4.13. Анализ проекта. Доклады подразделений
Как выбрать программу для составления бизнес-плана
Андрей Енютин
Если Вы решили заняться разработкой бизнес-планов, то желательно сразу определиться с программой или набором программ, в которых будут осуществляться расчеты. В этой статье я постараюсь сделать обзор следующих программ для расчета финансовых моделей, рассказав об их преимуществах и недостатках:
Расчет бизнес-плана в Онлайн-конструкторе
Сегодня в интернете есть большое количество платных и бесплатных онлайн-конструкторов для бизнес-планирования. Не буду их перечислять, чтобы не делать рекламу. Кого это заинтересует, тот сможет ввести запрос в поисковой системе и выбрать из предлагаемых вариантов. Сразу скажу, что сам онлайн-конструкторами я пользовался только с ознакомительной целью.
Если Вам нужен простой бизнес-план для малого бизнеса, то вполне можно воспользоваться этим инструментом, можно даже найти что-то бесплатное. Все онлайн-конструкторы, как правило, представляют собой интернет платформу, куда вы вносите параметры проекта (начало реализации, период охвата, шаг бизнес-планирования и др.) и исходные данные (выручка, затраты на сырье, персонал и др.). На выходе Вы получаете расчетный файл с отчетом о доходах, кэш-фло, показателями эффективности проекта и т.п.
Достоинство этого инструмента в относительной легкости и доступности для понимания даже теми, кто с ними никогда ранее не сталкивался. Но сложный проект, где необходимо рассчитать много различных показателей, делать в онлайн-конструкторе явно не стоит.
Составление бизнес-плана в Microsoft Excel
Расчет финансовой модели в Excel может представлять собой подготовку простого расчетного файла или использование уже готовой программы.
В первом случае можно все сделать самому при наличии базовых знаний Excel. Достаточно будет спроектировать необходимые таблицы, внести исходные данные и прописать формулы расчета показателей, которые необходимо привести в бизнес-плане. Этот вариант подойдет, если Вы делаете простой бизнес-план для предоставления на господдержку, инвестору или для собственного понимания экономики создаваемого бизнеса.
Бывают ситуации, когда организации, в которые будет подаваться на рассмотрение бизнес-план крупного инвестиционного проекта, выдвигают требования, чтобы бизнес-план составлялся именно на базе Excel, а финансовая модель предоставлялась им вместе с бизнес-планом.
Расчет финансовой модели в Excel «с нуля» очень трудоемок и потребует много времени, поэтому здесь стоит рассмотреть вариант использования готовой программы расчета. В моей практике был такой случай, когда стояла задача подготовить финансовую модель именно в Excel без использования макросов. Два года назад мы купили такой расчетный файл за 4,5 тысячи рублей, предложений в Интернете тоже хватает. Правда, следует сразу сказать, что купленная программа была разработана непосредственно перед ее приобретением нами и была очень сырой. Мы постоянно находили в ней ошибки, часть из которых разработчики успешно исправляли, а часть отказывались. Нам приходилось самостоятельно править формулы, что тоже было риском, так как можно было нарушить другие связи. В итоге проект мы успешно сдали, но после этого отказались работать с этой программой.
В целом к преимуществам бизнес-планов на базе Excel можно отнести пластичность при составлении финансовой модели, так специалист, хорошо владеющий программой, сможет сделать в ней практически любые расчеты. Также плюсом работы с Excel является то, что люди, разрабатывающие и изучающие бизнес-план, могут видеть все формулы расчетов и легко вносить изменения в финансовую модель. При изменении одного параметра все данные финансовой модели автоматически пересчитываются, и можно будет увидеть, как изменение одной цифры влияет на итоговые показатели эффективности проекта.
Как правило, финансовая модель для бизнес-плана, разрабатываемая в Excel, состоит из листов для ввода исходных данных проекта и листов с итоговыми таблицами и показателями, которые рассчитываются по формулам, введенным в программе. Программа позволяет составлять прогнозные отчеты о прибылях и убытках, движении денежных средств, баланс проекта и различные экономические показатели. В Excel также можно построить необходимые графики и диаграммы.
Расчет бизнес-плана в программе Альт-Инвест
Фактически программа Альт-Инвест создана на базе Excel и является самой продвинутой программой среди подобных.
Компания, разработавшая программу, постоянно выпускает ее обновления, на сегодня самой современной является 8 версия. Большим плюсом является возможность использования программы Альт-Инвест для составления бизнес-планов, предоставляемых для получения статуса резидентов ТОСЭР, особых экономических зон, технопарков, в Фонд развития промышленности и другие фонды. Разработчики следят за требованиями, предъявляемыми к разработке данных бизнес-планов, и оперативно вносят изменения в программу.
Также большим плюсом является возможность приобретения различных по набору функций программных продуктов. Например, в Альт-Инвест Сумм можно внести несколько проектов одновременно и суммировать их показатели.
Разработчики делают акцент на крупных покупателей, поэтому пакет продажи программы начинается от 5 рабочих мест. Стоимость такого пакета программы версии Альт-Инвест Сумм на сегодня составляет 165 тысяч рублей. Можно приобрести программу и на одно рабочее место, но, насколько я понимаю, это уже у посредников и с учетом их премии.
Внешне Альт-Инвест выглядит также, как и другие модели на базе Excel, с листами для ввода исходных данных и вывода полученные отчетов, показателей, диаграмм и графиков. Программа использует макросы, но эту функцию можно и отключить.
Составление бизнес-плана в Project Expert
Внешне Project Expert выглядит не как файл Excel, а как полноценная программа, сделанная в своей оболочке.
Программа идеально подходит для подготовки бизнес-планов для банков и инвесторов. Минусом программы является сложность с передачей финансовой модели, так как выгрузить архив можно только в собственном формате программы, а открыть его, не имея лицензии, вообще не получится.
Стоимость программы на 1 рабочее место начинается от 75 тыс. рублей. Поэтому, если одним из условий ставится предоставление финансовой модели вместе с бизнес-планом, то использовать эту программу не стоит.
В Project Expert можно создать финансовую модель практически по любому виду деятельности. Программа идеально подходит для разработки бизнес-планов по строительству жилых домов, сфере услуг, торговле и производству.
Исходя из нашей практики, программу сложно использовать для бизнес-планирования в сельском хозяйстве, но здесь Project Expert может быть применим в сочетании с Excel и другими программами. Технические возможности программы позволяют легко конструировать необходимые отчеты, графики, диаграммы и таблицы.
Выводы
Вопрос, какое программное обеспечение использовать, зависит от поставленных задач, методических рекомендаций по составлению бизнес-плана и Ваших навыков.
Также нужно учитывать, что профессиональные программы стоят немалых денег, а на их освоение требуется время. Поэтому если у Вас разовая задача, и Вы не собираетесь поставить бизнес-планирование на поток, то рассмотрите вопрос поиска подрядчика на эту работу. Скорее всего, это выйдет дешевле, профессиональнее и быстрее.
На наш взгляд оптимальной является ситуация, когда в разработке бизнес-плана одновременно принимают участие специалисты предприятия-заказчика и сотрудники консалтинговой компании. В таком построении работы имеется ряд существенных преимуществ, основным из которых является объединение знаний и умений участников процесса. Представители заказчика обычно досконально разбираются в тонкостях ведения бизнеса, технических возможностях оборудования, потребностях в сырье, особенностях рынка сбыта готовой продукции и т.п. Сотрудники консалтинговой фирмы квалифицированно занимаются бизнес-планированием, хорошо знакомы с программами, тонкостями работы и требованиями, предъявляемыми к разработке бизнес-планов различными организациями.
Желаю Вам успехов во всех начинаниях!
{
«author_name»: «Андрей Енютин»,
«author_type»: «self»,
«tags»: [],
«comments»: 1,
«likes»: -3,
«favorites»: 11,
«is_advertisement»: false,
«subsite_label»: «finance»,
«id»: 111344,
«is_wide»: false,
«is_ugc»: true,
«date»: «Mon, 09 Mar 2020 19:09:53 +0300»,
«is_special»: false }