Программные средства в бизнес плане
Программные средства для разработки бизнес-плана
Программные средства для разработки бизнес-плана
В подготовки бизнес-планов и оценки экономической эффективности инвестиционных проектов существенную помощь могут оказать прикладные программы, предназначенные для автоматизации оценки экономической эффективности инвестиционных проектов. В инвестиционной практике для экономической оценки инвестиционных проектов применяются как отечественные, так и западные программы (COMFAR, Project Expert,«Альт-Инвест»).
Наиболее популярными программными продуктами являются Project Expert и программы на базе MS Excel, однако большинство предпринимателей предпочитают пользоваться простым Excel, т.к. с помощью него можно разработать любой проект и автоматизировать расчёты до необходимо уровня.
Программный продукт «Альт-Инвест» интересен тем, что расчеты происходят в таблицах MS Excel что позволяет предпринемателю изменять алгоритм расчетов. С 2009 года компания «Альт-Инвест» начала распространение нового поколения своих программ для оценки инвестиционных проектов и стратегического финансового планирования — «Альт-Инвест» 6. Основой для разработки программы стала, с одной стороны, версия 5.12, которая вобрала в себя предыдущие 15 лет развития системы, а с другой стороны, база из более чем сотни пожеланий и рекомендаций пользователей и наших собственных консультантов. Выпуская эту версию, разработчики установили для себя три главных приоритета:
- приверженность традициям — ключевые подходы и общая идеология системы прошли проверку годами работы и не были значительно изменены, форматы данных остались похожими на предыдущую версию;
- расширение функционала — многие пожелания пользователей, которые откладывались раньше из-за необходимости структурных изменений в программе, теперь реализованы;
- приспособление к современным технологиям, в частности, к новой версии MS Office 2007.
Программы для оценки инвестиционных проектов и стратегического финансового планирования — «Альт-Инвест» 6. представлены по следующим направлениям: «Альт-Инвест», «Альт-Инвест-Сумм», «Альт-Инвест-Прим», «Альт-Финансы», «Альт-Финансы-Сумм», «Альт-Прогноз», «Альт-Инвест» Нефтегаз», «Альт-Инвест» Строительство».
Внешний вид рабочих окон программы «Альт-Инвест» в которых производится ввод данных по анализируемому проекту предтавлен на рисунках 1 и 2.
Рисунок 1. Окно ввода данных для расчетов.
Рисунок 2. Окно ввода данных.
Рисунок 3. Внешний вид диаграммы прибыль предприятия построенной программой.
Программный продукт Project Expert создает бизнес плана компании, проводит оценку различных вариантов развития предприятия, создает бизнес план расширения действующего или создания нового производства, выход на новые рынки, развитие сбытовой сети, реструктуризации помогает в подготовки финансового плана и итоговых отчетов. Project Expert существенно облегчает процесс бизнес планирования. С помощью Project Expert исходные данные о планируемой операционной деятельности, обеспечивающих ее реализацию вновь создаваемых активах и привлеченных для их финансирования средствах автоматически преобразуются в:
- прогнозную финансовую отчетность: отчет о движении денежных средств, баланс, отчет о прибылях и убытках,
- таблицы прогнозных финансовых показателей, показателей эффективности инвестиций
- итоговые отчеты бизнес плана.
Рисунок 4. Окно ввода данных программного продукта Project Expert.
На основе финансовой модели Project Expert автоматически формирует отчеты, соответствующие международным стандартам финансовой отчетности (МСФО). Это делает результаты расчетов понятными инвесторам.
Финансовые отчеты демонстрируют результаты деятельности компании, и вы получаете их в Project Expert автоматически в результате выполнения расчетов. Процесс генерации бухгалтерских процедур и формирования отчетных финансовых документов осуществляется в соответствии с международными стандартами бухгалтерского учета.
Пользование различными программными продуктами не специалистами в этой сфере обычно приводит к различным проблемам: от непонимания сути работы программы, до выявления значительных ошибок, допущенных в ходе расчётов. В связи с этим рекомендуется пользоваться стандартными офисными приложениями, такими как MS Excel, которые позволят в полной мере рассчитать любой проект, от крупного холдинга, до небольшой фирмы самостоятельно.
Рисунок 5. Пример самостоятельного создания таблицы расчета экономической эффективности инвестиционного проекта в MS Excel.
Для управления предпринимательскими рисками можно использовать программное обеспечение Pertmaster, EGAR Risk Systems, SAS Risk Management.
Pertmaster – проводите анализ достижимости графика проектам по срокам, трудозатратам и затратам, используя реалистические оценки Исполнителей.
Программное обеспечение позволяет:
- оценить проект с точки зрения возможных рисков, влияющих на:
- длительности работ и трудозатраты;
- внешнюю среду проекта, реализуемого в сложных климатических условиях;
- обменный курс валют международного проекта.
- получить реалистичный сценарий хода выполнения проекта, моделировать стоимость проекта посредством:
- определения внутренней нормы рентабельности и чистой приведенной стоимости;
- балансирования затрат по проекту с графиком платежей;
- формирования отчета по степени влияния работ на стоимость проекта.
- Использовать реестр рисков с целью:
- идентификации рисков;
- качественной и количественной оценки рисков;
- назначения ответственных за риски;
- разработки плана реагирования на риски и его мониторинга и контроля.
- Экспортирование данных. Все отчеты можно экспортировать в Excel для дополнительного сбора данных из разных систем и проведения обобщенного анализа.
Рисунок 6. Рабочая панель программы Pertmaster.
Рисунок 7. Отчет о рисках.
EGAR Risk Systems — это real-time системы и консалтинговые услуги по организации управления финансовыми рисками — рыночным, кредитным и операционным, построенные на основе комплексного подхода, современной методологии (согласно требованиям Basel II) и удовлетворяющие требованиям ЦБ России. Решение позволяет интегрировать процесс управления рисками в общую технологию проведения операций в финансовой организации и является составной частью процесса обработки транзакций (STP), что и обеспечивает его максимальную эффективность.
Интеграция с внешними транзакционными и платежными системами позволяет в режиме реального времени получать информацию относительно исполнения обязательств и таким образом адекватно идентифицировать рисковую позицию в любой момент времени. Системы EGAR Risk Systems обеспечивают оперативный сбор данных из разных источников, осуществляют консолидированный контроль лимитов, используют адекватные математические модели оценки рисков и отлаженные технологии сквозной обработки транзакций. Внедрение именно таких комплексных систем в современной финансовой организации способно обеспечить достижение главной цели — эффективного контроля и управления финансовыми рисками во всех их проявлениях.
Решение Компании SAS — SAS Risk Management является широко признанным в мире решением в области управления рисками на уровне всего банка. SAS Risk Management имеет гибкую, открытую и расширяемую среду управления рисками, что позволяет в полной мере отразить российскую специфику и актуальные для российских финансовых учреждений задачи.
SAS Risk Management представляет собой законченную, комплексную среду для организации доступа и консолидации внутренних и внешних данных; для исследования, анализа и оценки всевозможных рисков; для эффективного предоставления качественных отчетов. Принципиальная структура системы дает возможность пользователю управлять рыночными, кредитными и другими видами финансовых рисков в соответствии со своими специфиче-
скими условиями и потребностями
Среди программных средств бизнес-планирования наибольшее распространение в России и за рубежом получил пакет Project Expert — автоматизированная система планирования анализа эффективности инвестиционных проектов, созданная на базе имитационной модели денежных проектов (разработчик Pro-Invest Consulting).
Project Expert позволяет проводить детальный финансовый анализ проекта, учитывающий влияние на него общеэкономических факторов, характеризующих социально-экономическую среду, а также расчет финансовых показателей эффективности инвестиций, соответствующих международным стандартам. В версии Business plan guide рассчитываются показатели финансового состояния (рентабельность, ликвидность, платежеспособность).
Project Expert дает возможность проанализировать несколько вариантов достижения целей развития предприятия и выбрать оптимальный. При этом существует возможность оценить запас прочности бизнеса с учетом риска изменения важнейших факторов, влияющих на реализацию проекта. Программа позволяет также:
- • оценить, как исполнение бизнес-плана повлияет на эффективность деятельности предприятия;
- • рассчитать срок окупаемости проекта;
- • спрогнозировать общие показатели эффективности для группы инвестиционных проектов, финансируемых из общего бюджета;
- • определить потребность в инвестициях и кредитных средствах и привлечь их;
- • определить оптимальный способ финансирования инвестиционного проекта.
С Project Expert можно разработать схему финансирования инвестиционного проекта предприятия с учетом будущих потребностей в денежных средствах на основе прогноза движения денежных средств на протяжении всего периода планирования, выбрать источники и условия привлечения средств для реализации бизнес- плана, оценить возможные сроки и графики возврата кредита.
Project Expert позволяет проанализировать планируемую структуру затрат и прибыльность отдельных подразделений и видов продукции, определить минимальный объем выпуска продукции и предельные издержки, подобрать производственную программу и оборудование, схемы закупок и варианты сбыта.
Программа рекомендована к использованию Минэкономразвития России и структурами регионального уровня как стандартный инструмент для разработки бизнес-планов предприятий. В основу Project Expert положены методика UNIDO по оценке инвестиционных проектов и методика финансового анализа, определенная международными стандартами IAS.
Благодаря возможностям динамического обмена данными с Excel, передачи отчетов в Word и сохранения их в формате HTML Project Expert может использоваться и как самостоятельная аналитическая программа, и как составная часть информационно-аналитической системы предприятия.
Система выпускается в нескольких версиях: от Lite для небольших предприятий до Professional и PIC Holding для крупных корпораций и холдингов и существует в локальном и сетевом вариантах[1].
Для более качественной подготовки бизнес-плана проекта в дополнение к основному пакету пользователь может применять также разработанный фирмой Pro-Invest Consulting пакет, содержащий модули Project-Risk и Project Questioner. Являясь самостоятельными программными продуктами, модули дополняют Project Expert for Windows до системы, обеспечивающей полную организационно-технологическую поддержку инвестиционного проекта.
Средства, которые содержатся в модуле Project Risk, создают необходимый преречень факторов риска, учитывающий характерные условия реализации конкретного проекта, а также дают возможность в диалоговом режиме:
- • проанализировать риск проекта;
- • выделить факторы наибольшего риска;
- • прокомментировать причины возникновения факторов наибольшего риска.
В табл. 2.2 приведены основные функциональные возможности Project Expert — Business plan guide и Project Expert — Bus planner.
Для разработки бизнес-плана, особенно его разделов, связанных с внешними факторами (например, получения маркетинговой информации, аналогов и др.), необходимо (желательно) стать пользователем системы Интернет. Internet — это всемирная кооперативноуправляемая совокупность компьютерных сетей, обменивающихся информацией с помощью протокола (принципа) TCP/IP.
Таблица 2.2
Основные функциональные возможности Project Expert — Business plan guide и Project Expert — Bus planner
Функциональные возможности системы | Business plan guide | Bus planner |
1 | 2 | 3 |
Длительность проекта | До 30 лет | До 5 лет |
Номенклатура продуктов(услуг) в одном проекте | До 400 | До 5 |
Выбор валюты проекта для проведения расчетов | Две валюты для операций на внутреннем и внешнем рынках | Одна валюта |
Налоговый блок | Адаптивный модуль налогового режима | Описания |
Описание прогнозируемого уровня инфляции | Коррекция всех исходных данных в процессе расчетов в соответствии с прогнозируемым уровнем инфляции | Описание прогнозируемого уровня инфляции по отдельным статьям (сбыт, издержки, недвижимость, заработная плата, энергоносители) |
Инвестиционный план | Связь с MS Project и Time Line. Сетевой график проекта. Диаграммы Ганта и Pert | Сетевой график проекта. Диаграммы Ганта и Pert |
Прямые производственные издержки на каждый продукт | До 10 000 издержек | До 5 издержек |
Постоянные издержки | Административные, производственные затраты и затраты на маркетинг. План издержек на заработную плату. Структура производственного и административного персонала | |
Планирование маркетинговой | Цена, стратегия продаж (в кредит, с предоплатой, | Цена, объемы продаж, жизненный цикл про- |
стратегии и сбыта для каждого проекта | система скидок), жизненный цикл продукта, учет влияний сезонных колебаний спроса | дукта, задержки платежей |
Финансовый план | Стратегия финансового проекта, определение ежемесячного дефицита бюджета, акционерный капитал, кредиты, лизинг. Размещение свободных средств на депозит, рефинансирование прибыли, выплата дивидендов | |
Расчеты по реализации продукции, издержкам ит.д. | Расчеты по реализации продукции, издержкам и т.д. Проведение автоматического анализа чувствительности инвестиционного проекта посредством варьирования различных параметров (объем продаж, реализация продукции (услуг), прямые производственные издержки, постоянные издержки, ставка дисконтирования | |
Результирующие таблицы | Отчет о прибылях и убытках, баланс, отчет о движении денежных средств (Cash-Flow) | |
Расчет показателей эффективности инвестиций | Период окупаемости РВ, индекс прибыльности PI, чистая приведенная величина дохода NPW, внутренняя норма рентабельности IRR | |
Расчет показателей финансового состояния | Рентабельность, ликвидность, платежеспособность | |
Языки формирования отчета | Русский, английский, испанский, немецкий и т.д. | |
Вывод результатов | Вывод результатов на печать и в MS Winword 6.0. в виде таблиц и графиков, которые могут передаваться в MS Graph | |
Источник: Сборник бизнес-планов с комментариями и рекомендациями / Под ред. В.М. Попова. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 1998. С. 36, 37.
В настоящий момент рыночная стоимость компании Microsoft превышает 225 млрд долл., а личное состояние его создателя Билла Гейтса, по-прежнему самого богатого человека на планете, — 50 млрд.
Однако в настоящий момент Microsoft переживает трудные времена из-за слишком сильной конкуренции на рынке. Самый сильный и опасный конкурент — более молодая корпорация Google, занятая сейчас строительством уникального гигантского компьютерного центра размером с два футбольных поля в Орегоне. Кроме того, компания Сергея Брина и Ларри Пейджа намерена выставить на рынок программы, которые будут напрямую конкурировать с пакетом Microsoft Office.
Мировой объем продаж корпорации Microsoft за 2006 финансовый год (1 июля 2005 г. — 30 июня 2006 г.) составил 4428 млрд долл. США, что на 11% превышает объем продаж прошлого финансового года. Чистая прибыль (net income) составила 12 599 млрд долл., доход от основной деятельности (operating income) достиг 1647 млрд долл. В исследовании и разработки (Research and Development) было инвестировано 6854 млрд долл.
В России общий объем продаж программного обеспечения Microsoft в 2006 финансовом году вырос на 72% по сравнению с прошлым годом (как объявило ООО «Майкрософт Рус»).
Уже сегодня в мире есть несколько десятков тысяч интернет- сетей, и число их постоянно растет. Для обозначения этих сетей используют термин «интернет-провайдер», т.е. поставщик услуг Интернета. Описание, функциональные возможности, особенности и рекомендации для использования Интернета содержатся в специальной литературе, в частности в книге Джеймса Е. Мартина «После Интернета: чуждый интеллект» (в русском переводе второе издание вышло в 2001 г.).
КЛАССИФИКАЦИЯ ПРОГРАММНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ ДЛЯ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЯ
При подготовке бизнес-плана может быть использовано универсальное, специальное и специализированное программное обеспечение (рис. 13.1).
Рис. 13.1. Классификация программного обеспечения
для бизнес-планирования
К универсальному программному обеспечению относят текстовые редакторы и электронные таблицы как в рамках офисных пакетов, так и отдельных, самостоятельных программ. К первым относятся Microsoft Office 2000/ХР/2003, 2007, 2010, 2013 и 2016 гг., а также офисные пакеты StarOffice, разработанные Sun Microsystems, офисный пакет Word Perfect Office канадской компании Corel Согр., пакет офисных программ OpenOffice.org (распространяется на бесплатной основе), созданный в рамках проекта Open Source Projects, и др.
Ко второй группе универсального программного обеспечения относят независимые текстовые редакторы и электронные таблицы. Среди текстовых редакторов наиболее популярными программными продуктами являются PolyEdit, AbiWord, PatriotXP, CryptEdit. Для подготовки финансовой части бизнес-плана можно использовать Formula One, Tabad, SuperCalc и др.
Отметим, что если бизнес-план создается в офисном пакете, то нет необходимости в какой-либо дополнительной программе: текстовая часть создается в текстовом редакторе пакета, а расчетноаналитическая — в электронных таблицах того же пакета. При этом данные из электронных таблиц свободно импортируются в текстовый редактор. При использовании независимых программных продуктов следует либо обеспечить совместимость приложений, либо создавать расчетно-аналитическую часть бизнес-плана отдельно (не импортируя расчетно-аналитические данные в текстовый редактор).
Практика показывает, что разработка бизнес-плана с использованием универсального программного обеспечения, как правило, ведется в офисном пакете Microsoft Office, так как пользователи считают его удобным для подготовки и текстовой, и расчетноаналитической составляющих бизнес-плана. В некоторых случаях в этом же пакете разрабатываются презентации (для привлечения и первичного ознакомления инвесторов и партнеров).
Специальное программное обеспечение может быть использовано для подготовки расчетно-аналитической части бизнес-плана, например для статистических вычислений и анализа. Статистические программы SPSS, StatSoft Statistica, Statit Professional и др. обладают мощным аппаратом статистических процедур, благодаря которому можно быстро обработать исходные данные и получить информацию, необходимую при бизнес-планировании, принятии решений и подготовки финансовой части бизнес-плана. Однако, используя только статистические программы, невозможно подготовить бизнес-план в целом, поэтому данное программное обеспечение применяется вместе с текстовыми редакторами, предназначенными для подготовки текстовой составляющей бизнес-плана.
Специализированное программное обеспечение позволяет детально описать бизнес-проект, подготовить документацию в форме готового бизнес-плана или его финансово-инвестиционной составляющей и технико-экономического обоснования (ТЭО).
Работа со специализированными программными продуктами обычно осуществляется в четыре этапа:
- 1) анализ условий разработки и осуществления проекта, формирование и ввод необходимых исходных данных для проведения расчетов, анализа и, если позволяет программное обеспечение, подготовки текстовой составляющей бизнес-плана;
- 2) автоматический расчет финансово-экономических показателей, формирования инвестиционно-финансовой отчетности проекта инструментария программного обеспечения;
- 3) финансово-экономический анализ привлекательности инвестиционного проекта, анализ его чувствительности к колебаниям конъюнктуры рынка и изменениям макроэкономических условий;
- 4) автоматическая подготовка или финансовой части бизнес-плана, или ТЭО, или бизнес-плана в целом в зависимости от возможностей программного обеспечения.
Используемые в разных программах методы анализа и общие подходы к расчетам примерно одинаковы и учитывают требования как российских стандартов, так и международных.
В настоящее время на российском рынке специализированного программного обеспечения предлагается более десятка отечественных и зарубежных программных продуктов для расчета и анализа финансово-инвестиционной части бизнес-плана и бизнес-плана в целом.
Среди отечественных выделяют следующие:
- • Project Expert консалтинговой фирмы «Про-Инвест Консалтинг»;
- • Инэк-Аналитик консалтинговой фирмы «Инэк»;
- • ТЭО-Инвест Института проблем управления РАН;
- • Альт-Инвест исследовательско-консультативной компании «Альт»;
- • Business Plan PL консалтинговой компании «Общество финансового и экономического развития предприятий РОФЭР»;
- • «Мастерская бизнес-планирования» компании «Корпоративный менеджмент»;
- • «Мастер проектов» консалтинговой компании «Консультационная группа “Воронов и Максимов”» и др.
Среди наиболее известных зарубежных программ можно назвать: COMFAR (Computer Model for Feasibility Analysis and Reporting), разработчиком которой является Комитет по промышленному развитию при ООН (UNIDO).
Представленные программные продукты (рис. 13.2) позволяют:
• провести детальный финансово-экономический анализ;
Рис. 13.2. Классификация специализированного программного обеспечения
для бизнес-планирования
- • разрабатывать различные варианты, схемы финансирования и привлечения инвестиций и выбрать оптимальный вариант;
- • проводить анализ коммерческой эффективности проекта в целом;
- • смоделировать разные сценарии развития инвестиционного проекта, изменяя значения параметров, влияющих на его финансовые результаты;
- • сформировать бюджет инвестиционного проекта с учетом изменений внешней среды организации (инфляции, налогового окружения, ставки рефинансирования ЦБ РФ);
- • выполнить анализ чувствительности к изменению различных исходных параметров на эффективность проекта;
- • подготовить к печати документацию — инвестиционно-финансовую часть бизнес-плана, ТЭО или бизнес-план в целом в зависимости от возможности конкретной программы.