Прогнозирование финансово хозяйственной деятельности бизнес план

МТО

В подразделе излагаются перспективы обеспечения проекта требуемым сырьем, мат, комплектующими изд, запасными частями, др рес.Приводится:

1.Перечень наиболее значимых для орг-ии видов сырьевых ресурсов и их поставщиков;

2.Периодичность приобретения осн видов сырья;

3Требования поставщиков по форме оплаты;

4.Обоснование и расчет потребности в сырьевых ресурсах, их экономии по сравнению с действующей технологией;

5.Обоснование схемы МТО (виды транспорта, средства погрузки, разгрузки, складирование);

6.Обоснование и расчет потребности в топливноэнергетических ресурсах, их экономия по сравнению с действующей технологией;

7.Риски ресурсного обеспечения;

Обоснование экономии (рост затрат на сырье) может производиться путем сравнения в базовом периоде и после ввода объекта в эксплуатацию: Калькуляции цены;Уд веса сырья, мат в затратах на пр-во и реал-ию прод;Уровня затрат на сырье, мат, топливноэнергетич ресурсы к В от реализации;Объема использования местных видов топлива, включая нетрадиционные и возобновляемые источники энергии и вторичные энергии;

Затраты на пр-во и реал-ию прод:Расчетзатрат производится в соответствии с табл 4.5, 4.6 в приложении №4 к правилам.;Расчет труд ресурсов оформляется согласно табл 4.7 в приложении №4;Расчет А-отчислений в соответствии с применяемой орг-ей А-политикой оформляется в соотв-ии с табл 4.8.Сводный расчет З на пр-во и реал-ию прод оформляется в табл.

По годам реализации

Элементы З	Баз период(год)
1.З на пр-во и реализ 1.1.1мат-лы
1.1.2полуфабр; 1.1.3ТЭР
1.1.4работы и У промеж хар-ра
1.1.5 Прочие МЗ
1.2РнаОТ; 1.3отчисл на соц нужды; 1.4А Ос.С и немат Актив; 1.5 прочиеЗ
2.Справочно: 2.1 усл-перем издер; 2.2 усл-пост

Этот раздел в стоимостном выражении обобщает результаты принятых решений по предыдущим разделам б/пл.

К основным таблицам по прогнозированию финансовой деятельности предприятия относятся следующие:

1.- расчет П от реализации продукции

2.- расчет потока денежных средств

3.- проектно-балансовая ведомость.

Расчет П показывает как будет работать предприятие в течении прогнозируемого периода и оформляется в форме следующей таблицы:

Наименование показателей	Базовый период	По годам реализации проекта
1. Выручка от реализации
2. Налоги, сборы, платежи включаемые в Выр.от.реал.
3. Выр.от.реал. за вычетом НДС и др.платежей (стр1-стр2)
4. Условно-переменные издержки
5. Маржинальная прибыль (стр.3-стр4)
6. Условно-постоянные издержки
7. П(У) от реализации(стр3-стр4-стр6)
8. П(У) от операционных доходов и расходов
9. П от внереализационных дох и расходов
10. П(У) за отчетный период(стр 7+8+9)
11. Налоги и сборы произведенные из П
12. Расходы и платежи из П
13. Льготируемая П
14. Чистая П (стр10-11-12)
15. Чистый доход
16. Погашение задолжностей по кредитам

Расчет потока денежных средств позволяет определить текущее финансовое состояние предприятия и его способность выполнять свои обязательства перед кредиторами.

Он позволяет проследить входящие и исходящие финансовые потоки и наличие реальных средств на р/с предприятия.

Прогнозирование потока денежных средств производится исходя из протоков ден.средств от :

· Операционной (производительной) деятельности

· Инвестиционной

· Финансовой деятельности предприятия

А также исходя из оттоков средств по годам реализации проекта.

Распределение во времени потока средств должно быть синхронизировано с оттоками средств связанными с инвестициями, деятельностью предприятия и фин.обязательствами.

При этом недопускается, как излишек, так и дефицит фин.средств.

Расчет потока ден.средств в организации можно представить в виде следующей таблицы:

Наименование показателей	Базовый период	По годам реализации проекта
1. Операционная(текущая) деятельность 1.1 приток :
1.1.1 Выр.от.реал продукции
1.1.2 прирост кредит-й задолжности
1.1.3 прочие поступления по операцион-й деятельности
1.1.4 итого приток ден.средств по тек.операц-й деятельности(стр 1.1.1-1.1.3)
1.2 отток : 1.2.1 затраты на про-во и реализ продукции (за вычетом А)
1.2.2 НДС подлежащий уплате
1.2.3 НДС по приобрет. матер. ресурсам, работам и услугам)
1.2.4 отчисления и сборы в бюджетный целевые фонды
1.2.5 акцизы
1.2.6 прочие налоги,сборы и платежи из Выр.
1.2.7 налоги,сборы и платежи из прибыли
1.2.8 платежи,расходы из прибыли
1.2.9 прирост оборотных активов
1.2.10 Итого отток ден.средств по тек.операцион-й деятельности(1.2.1+1.2.9)
1.3 Сальдо потока ден.средств по тек.опер.деятельности(1.1.4-1.1.10)
2. Инвестиционная деятельность2.1приток :
2.1.1 поступление ден.средств от реал. ОС и нематериальных активов
2.1.1 прочие доходы от инвестиционной деятельности
2.1.3 приток ден.средств по инвест.деятелности(стр2.1.1+2.1.2)
2.2 отток 2.2.1 капитальные затраты без НДС
2.2.2 НДС уплачиваемый при осуществлении капитальных затрат
2.2.3 другие расходы по инвест.деятельности
2.2.4 Итого отток ден.средств по инвест.деятельности(стр 2.2.3+2.2.1)
2.3 Сальдо потока ден.средств по инвест.деятельности(стр 2.1.3-2.2.4)
2.4 Накопительный остаток(по стр2.3)
3. Финансовая деятельность 3.1 приток:
3.1.1дополнительно привлекаймый акционный капитал
3.1.2 заёмные и привлеченные средства по проекту
3.1.3 сущ.заёмные и привл. средства полученные организацией в базовом периоде
3.1.4 краткосрочные кредиты и займы
3.1.5 возмещение из средств бюджета части %в по долгосрочным кредитам
3.1.6 прочие
3.1.7 Итого приток ден.средств по фин. деятельности( 3.1.1-3.1.6)
3.2 отток : 3.2.1 погашение основного долга по кредитам,займам по проекту
3.2.2 погашение % по долгосрочным кредитам ,займам по проекту
3.2.3 погашение основного долга по существующим долгосрочным кредитами займам
3.2.4 погашение % и прочих издержек по сущ.кредитам и займам
3.2.5 погашение краткосрочных кредитов и займов
3.2.6 выплаты девидендов
3.2.7 Итого отток ден.средств по фин.деятельности(3.2.1-3.2.6
3.3 Сальдо потока ден.средств по фин.деятельности(3.1.7-3.2.6)
4. Итого приток ден.средств по всем видам деятельности(1.1.4+2.1.3+3.1.7)
5. Итого отток ден.средств по всем видам деятельности(1.2.10+2.2.4+3.2.7)
6. излишек(дефецит) ден.ср-в (по стр6)

Проектно-балансовая ведомость(баланс) отражает финансовое положение предприятия в определенный момент.

Прогнозируемый баланс дает возможность оценить сколько денег и за счет каких источников израсходовано на приобретение активов, а также оценить потребность в заемных средствах и дать оценку финансовому состоянию проекта в начал-й стадии проекта(1год) и в конце реализации проекта

Проектно-балансовая ведомость выглядит ввиде следующей таблицы:

Наименование показателей	Базовый период	По годам реализации проекта
Актив
1. внеоборотные активы(ОС)
Итого по разделу 1:
2. оборотные активы, в т.ч:
2.1 запасы и затраты
2.2 дебитороская задолжность
2.3 денежные средства
Итого по разделу 2:
баланс по 1 и 2
Пассив
3. капитал и резервы
3.1. уставной фонд
3.2. добавочный фонд
3.3 нераспределенныа прибыль
Итого по разделу 3:
4. долгосрочные кредиты и займы
5. краткосрочные кредиты и займы
5.1 краткосрочные кредиты
5.2. кредиторская задолженность
Итого по разделу 5:
Баланс=сумма разделов 3+4+5

Источник

Меню

Главная

Авторизация/Регистрация

Главная

Экономика

Разработка бизнес-плана предприятия по производству скотча

< Предыдущая		СОДЕРЖАНИЕ		Следующая >

Перейти к загрузке файла

В ходе реализации проекта выручка от реализации предоставляемых услуг будет расти, также будет дополнительный доход от финансовой деятельности. С учетом всех притоков и оттоков денежных средств по всем видам деятельности можно вычислить накопительный остаток денежных средств.

Таблица 2.14 — Сводный расчет погашения долгосрочных обязательств

(белорусский рубль)

Наименование показателей	По периодам (годам) реализации проекта
1	2	3
Выручка от реализации продукции	1 488 000 000	1 488 000 000	1 488 000 000
Налоги, сборы, платежи, включаемые в выручку от реализации продукции	248 000 000	248 000 000	248 000 000
Выручка от реализации продукции (за обязательных платежей)	1 240 000 000	1 240 000 000	1 240 000 000
Условно-переменные издержки	441 483 800	441 483 800	441 483 800
Маржинальная (переменная) прибыль	798 516 200	798 516 200	798 516 200
Условно-постоянные издержки	482 929 600	393 096 000	393 096 000
Прибыль (убыток) от реализации	315 586 600	405 420 200	405 420 200
Прибыль (убыток) от текущей деятельности	315 586 600	405 420 200	405 420 200
Прибыль (убыток) до налогообложения	315 586 600	405 420 200	405 420 200
Справочно:
валовая прибыль для налогообложения	315 586 600	405 420 200	405 420 200
Налог на прибыль	63 117 320	81 084 040	81 084 040
Чистая прибыль (убыток)	252 469 280	324 336 160	324 336 160
Чистый доход	289 165 280	361 032 160	361 032 160
Погашение задолженности по долгосрочным кредитам, займам	208 797 147	3 612 950	108 044 459

Таблица 2.15 — Расчет прибыли от реализации

(белорусский рубль)

Виды налогов, сборов, платежей	Ставка	По периодам (годам) реализации проекта
1	2	3
Уплачиваемые из выручки от реализации:
НДС, подлежащий уплате (возврату)	20%	159 703 240	159 703 240	159 703 240
НДС начисленный	248 000 000	248 000 000	248 000 000
НДС к вычету	88 296 760	88 296 760	88 296 760
В том числе: по приобретенным материальным ресурсам	88 296 760	88 296 760	88 296 760
итого налогов, сборов, платежей, уплачиваемых из выручки	88 296 760	88 296 760	88 296 760
налог на прибыль	63 117 320	81 084 040	81 084 040
итого налогов, сборов, платежей, уплачиваемых из прибыли (доходов)	63 117 320	81 084 040	81 084 040
отчисления в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь	92 400 000	92 400 000	92 400 000
итого налогов, сборов, платежей, относимых на себестоимость	92 400 000	92 400 000	92 400 000
Всего налогов, сборов и платежей	243 814 080	261 780 800	261 780 800

Таблица 2.16 — Расчет налогов, сборов и платежей

(белорусский рубль)

Название показателей	По периодам (годам) реализации проекта
1	2	3
I. ТЕКУЩАЯ (ОПЕРАЦИОННАЯ) ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Приток:
выручка от реализации продукции	1 488 000 000	1 488 000 000	1 488 000 000
прирост кредиторской задолженности	13 534 926	20	20
итого приток денежных средств по текущей (операционной) деятельности	1 501 534 926	1 488 000 020	1 488 000 020
Отток:
затраты на производство и реализацию продукции (за вычетом амортизации)	887 717 400	797 883 800	797 883 800
НДС, подлежащий уплате (возврату)	159 703 240	159 703 240	159 703 240
НДС по приобретенным прочим товарно-материальным ценностям, работам и услугам	88 296 760	88 296 760	88 296 760
налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из прибыли (доходов)	63 117 320	81 084 040	81 084 040
прирост краткосрочных активов	40 708 070	2 695 862	83 111 142
итого отток денежных средств по текущей (операционной) деятельности	1 239 542 790	1 129 663 702	1 210 078 982
Сальдо потока денежных средств по текущей (операционной) деятельности	261 992 136	358 336 318	277 921 038
II. ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Отток:
капитальные затраты без НДС	111 200 000
НДС, уплачиваемый при осуществлении капитальных затрат	22 240 000
итого отток денежных средств по инвестиционной деятельности	133 440 000
III. ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Приток:
заемные и привлеченные средства по проекту	160 613 144	2 779 192	83 111 122
итого приток денежных средств по финансовой деятельности	160 613 144	2 779 192	83 111 122
Сальдо потока денежных средств по финансовой деятельности	160 613 144	2 779 192	83 111 122
Итого приток денежных средств по всем видам деятельности	1 662 148 070	1 490 779 212	1 571 111 142
Итого отток денежных деятельности	1 372 982 790	1 129 663 702	1 210 078 982
Излишек (дефицит) денежных средств	289 165 280	361 115 510	361 032 160
Накопительный остаток (дефицит) денежных средств	289 165 280	650 280 790	1 011 312 950

В среднем чистая прибыль предприятия составляет 224 639 750рублей в год.

Для получения информации о материальных и нематериальных ценностях, о величине запасов, о состоянии расчетов и об источниках формирования капитала составляется баланс предприятия. Баланс предприятия ООО «СкотчТерьер» представлен в таблице в приложении.

Таблица 2.17 — Расчет потока денежных средств по организации

(белорусский рубль)

Статьи баланса	Периоды (года) реализации проекта
1	2	3
Активы
ДОЛГОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ	73 392 000	36 696 000
ИТОГО по разделу I	73 392 000	36 696 000
КРАТКОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
В том числе материалы:	7 781 687	7 781 705	7 781 724
готовая продукция и товары	5 135 669	4 636 598	4 636 604
Дебиторская задолженность	17 222 222	17 222 222	17 222 222
Денежные средства	289 165 280	650 280 790	1 011 312 950
ИТОГО по разделу II	319 304 859	679 921 317	1 040 953 502
БАЛАНС	392 696 859	716 617 317	1 040 953 502
СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ	8 000 000	8 000 000	8 000 000
Добавочный капитал	123 001 503	147 120 626
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	252 469 280	324 336 160	324 336 160
Прочий собственный капитал	95 664 364	292 564 213
ИТОГО по разделу III	260 469 280	531 002 027	752 020 999
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	x	x	x
Долгосрочные кредиты и займы	160 613 144	2 779 192	83 111 122
ИТОГО по разделу IV	160 613 144	2 779 192	83 111 122
КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	x	x	x
Кредиторская задолженность	13 534 926	44 328 995	44 329 040
ИТОГО по разделу V	13 534 926	44 328 995	44 329 040
БАЛАНС	421 082 424	701 111 717	1 026 581 787
Коэффициент текущей ликвидности	23,59	15,34	23,48
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	1,09	0,73	0,80
Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами	0,44	0,07	0,12
Коэффициент капитализации	0,69	0,09	0,17
Коэффициент финансовой независимости	0,66	0,74	0,72

Таблица 2.18 -Проектно-балансовая ведомость по организации

(белорусский рубль)

Виды доходов и затрат, наименование показателей	По периодам (годам) реализации
1	2	3
1. Отток наличности
1.1 Капитальные затраты без НДС	111200000
1.2 Прирост чистого оборотного капитала	27173144	2695842	83 111122
160 613 144	2 779 192	83 111 122
2. Полный отток	298986288	5475035	166222244
3. Приток наличности
3.1. Чистый доход организации с учетом реализации проекта	252469280	324336160	324336160
4. Чистый доход по проекту	252469280	324336160	324336160
5. Сальдо потока (чистый поток наличности — ЧПН)	— 46 517 008	318 861 125	158 113 916
6. То же нарастающим итогом	— 46 517 008	272 344 117	430 458 033
7. Приведение будущей стоимости денег к их текущей стоимости. Коэффициент дисконтирования (при ставке дисконтирования 20%)	0,83	0,69	0,58
8. Дисконтированный отток	249 155 240	3 802 107	96 193 428
9. Дисконтированный приток	210 391 067	225 233 444	187 694 537
10. Дисконтированный ЧПН	— 38 764 174	221 431 337	91 501 109
11. То же нарастающим итогом- Чистый дисконтированный доход (ЧДД)	— 38 764 174	182 667 163	274 168 272
12.1. Чистый дисконтированный доход (ЧДД)	274 168 272
12.2. Простой срок окупаемости проекта	1,01
12.3 Динамический срок окупаемости проекта	1,07
12.6 Внутренняя норма доходности (ВНД)	23,1%
12.7 Индексная рентабельность (ИР)	1,8
13.1 Рентабельность активов	64,3	45,3	31,2
13.2 Рентабельность продукции	27,3	38,9	38,9
13.3 Рентабельность продаж	17,0	21,8	21,8
13.8 Уровень безубыточности, %	60%	49%	49%
13.9 Коэффициент покрытия задолженности	0,409	0,004	0,080

Форма собственности — частная.

Организационно-правовая форма — открытое акционерное общество.

Преимущество данной правовой формы заключается в первую очередь в том, что организация может быть создана при наличии небольшого капитала. Это условие очень важно при создании небольшого предприятия, имеющего хорошую перспективу развития.

Выбор данной формы предприятия обусловлен тем, что члены ООО несут низкий риск убытков, и такая форма предполагает широкий круг учредителей. Общество с ограниченной ответственностью — коммерческая организация, с числом участников не менее двух и не более пятидесяти, уставный фонд которого разделен на доли определенных учредительными документами размеров. Долевые вклады участников в уставной фонд не изменятся.

Если Вы заметили ошибку в тексте выделите слово и нажмите Shift + Enter

< Предыдущая		СОДЕРЖАНИЕ		Следующая >

СКАЧАТЬ ОРИГИНАЛ

ВВЕДЕНИЕГЛАВА 1. РИСКИ В ПРОИЗВОДСТВЕННО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИ И ПЛАНИРОВАНИЕ ИХ СНИЖЕНИЯ1.1 Хозяйственный риск: сущность, место и роль в хозяйственной деятельности. Классификация хозяйственных рисков1.1.1 Сущность, место и роль рисков в хозяйственной деятельности1.1.2 Классификация хозяйственных рисков1. 2 Методы выявления и оценки рискообразующих факторов. Методы количественной оценки риска1.2.1 Методы выявления и оценки рискообразующих факторов1.2.2 Методы количественной оценки риска1. 3 Планирование рисков и путей их снижения в бизнес-плане с использование методов «анализ чувствительности», «проверка устойчивости», «предельный анализ»1.3.1 Планирование рисков1.3.2 Пути снижения риков1.3.3 Метод «анализ чувствительности»1.3.4 Метод «проверка устойчивости»1.3.5 Метод «предельный анализГЛАВА 2. БИЗНЕС-ПЛАН ПРЕДПРИЯТИЯ ПО ПРОИЗВОДСТВУ СКОТЧА2.1 Резюме2.2 Характеристика организации и стратегия ее развития2.3 Описание продукции2.4 Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга2.5 Производственный план2.6 Организационный план2.7 Инвестиционный план и источники финансирования2.8 Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности2.9 Юридический планЗАКЛЮЧЕНИЕСПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Источник

Прогнозирование финансово хозяйственной деятельности бизнес план

Сколько у вас было попыток открыть свое дело?