Принципы построения инвестиционного бизнес плана

СОДЕРЖАНИЕ Введение 1 Теоретические основы бизнес-планирования как инструмента управления инвестициями на предприятии 1.1 Сущность и значение бизнес-планирования в современных условиях развития экономики 1.2 Методики и процедуры разработки инвестиционного бизнес-плана 1.3 Анализ привлекательности инвестиционного бизнес-плана 2 Составление инвестиционного бизнес-плана на примере ОАО ТК «МАН» 2.1 Резюме инвестиционного проекта для ОАО ТК «МАН» 2.2 Финансовый план инвестиционного проекта для ОАО ТК «МАН» 2.3 Выводы и рекомендации по анализу инвестиционной привлекательности проекта Заключение Список использованных источников и литературы Приложение А «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) ОАО ТК МАН» Приложение Б «Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма) ОАО ТК МАН» 3 6 6 17 26 22 22 25 29 31 33 36 38

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования. В настоящее время в России практически нет предприятий, располагающих достаточным объемом денежных средств, которое они могли бы инвестировать в собственное производство. Получить их можно посредством привлечения капиталовложений потенциальных инвесторов под конкретные инвестиционные проекты. Принятие решения об инвестировании проекта всегда обусловлено целями, поставленными предприятием. В первую очередь, это достижение запланированного объема прибыли, производство новой продукции или нового вида услуг, увеличение объема продаж, доли контролируемого предприятием рынка, поддержание уже достигнутого положения на рынке, увеличение производительности труда.
Одним из определяющих критериев для инвестора при выборе инвестиционных проектов является компетентно составленный бизнес-план.
Любое коммерческое предприятие принято начинать с составления бизнес-плана. Такие планы нужны всем: банкам и спонсорам, у которых предприниматель собирается брать кредиты для создания своего дела; сотрудникам уже действующей фирмы для понимания целей, задач и перспектив развития предприятия; самому предпринимателю, для того чтобы тщательно проанализировать свои идеи, проверить их на целесообразность и реалистичность.
Информация, представленная в бизнес-плане, должна быть четкой и в то же время краткой, доступной в изучении и понимании, то есть бизнес-план должен быть понятен широкому кругу людей, а не только специалистам и не изобиловать техническими подробностями; должен быть убедительным, лаконичным.
Актуальность данной работы заключается в следующем: в XXI веке возникает новое поколение предпринимателей, многие из которых не имеют опыта руководства предприятием и поэтому весьма смутно представляют все ожидающие их проблемы; изменяющаяся хозяйственная среда ставит и опытных руководителей перед необходимостью по-иному просчитывать свои действия на рынке и выживать в конкурентной среде; рассчитывая получить иностранные инвестиции для подъема отечественной экономики, российские предприниматели должны уметь обосновывать свои заявки и доказывать, что они способны оценивать все аспекты использования инвестиций не хуже бизнесменов других стран. Решению вышеперечисленных проблем призван помочь бизнес-план, который является основным документом, определяющим стратегию развития фирмы.
С точки зрения реализации инвестиций, бизнес-план представляет собой документ, определяющий необходимость осуществления реального инвестирования, в которой в выбранной последовательности разделов излагаются основные характеристики проекта и финансовые показатели, связанные с его реализацией.
Степень научной разработанности проблемы. Необходимость и методология составления бизнес-плана достаточно хорошо разработана такими известными западными экономистами как Малкольм МакДональд, Майкл Портер, Питер Друкер, Алексей Миллер и др. Однако в нашей стране эта проблема стала вызывать интерес лишь конце 90-х годов с началом развития рыночной экономики.
Цель исследования состоит в рассмотрении бизнес-плана с точки зрения основы для инвестирования реального сектора экономики.
Исходя из цели, можно выделить следующие задачи курсовой работы:
— рассмотреть формы привлечения инвестиций в реальный сектор экономики;
— проанализировать роль бизнес-плана в инвестиционной деятельности предприятия;
— изучить структуру инвестиционного бизнес-плана;
-исследовать основные методики и процедуры разработки инвестиционного бизнес-плана;
-оценить инвестиционную привлекательность бизнес-плана предприятия;
-разработать инвестиционный бизнес-план для предприятия ООО МАН и ввести конкретные предложения по улучшению финансового состояния предприятия.
Объектом исследования является инвестиционный бизнес-план.
Предметом исследования являются организационно-управленческие отношения по поводу разработки и оценки инвестиционного бизнес-плана.
Методология и методы исследования. Методологической базой работы явились труды российских и зарубежных ученых по проблемам бизнес- планирования как инструмента управления инвестициями. Для достижения поставленных в курсовой работе задач использовались следующие методы: логический, сравнительный, а также экономический, статистический, финансовый и факторный анализы.
Теоретическая значимость работы. Представленные в данной работе теоретические исследования служат развитию теории оценки инвестиционной привлекательности бизнес-планирования, позволяют рассмотреть процесс привлечения инвестиций в реальный сектор экономики.
Структура работы. Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной в процессе написания работы литературы и других источников, и двух приложений. В первой главе рассматриваются теоретические основы бизнес-планирования, методики и процедуры разработки инвестиционного бизнес-плана. Во второй главе разрабатывается бизнес-план на примере ООО МАН, даются практические рекомендации по улучшению ситуации на предприятии. Список использованных источников и литературы содержит 20 учебников, 3 автореферата диссертаций, 1 статью из сборника научных трудов, 7 статей из периодического издания. В основной части работы размещено 4 таблицы, 5 формул.

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БИЗНЕС-ПЛАНА КАК ИНСТРУМЕНТА УПРАВЛЕНИЯ ИНВЕСТИЦИЯМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ

1.1 Сущность и значение бизнес-планирования в современных условиях развития экономики

Важнейшим элементом предпринимательской деятельности и управления организацией (предприятием) считается планирование, в том числе и бизнес-планирование. Цель разработки бизнес-плана — спланировать хозяйственную деятельность фирмы на ближайший и отдаленный периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями приобретения требуемых ресурсов. Для реализации цели необходимо решить конкретные задачи:
1) сформулировать долговременные и краткосрочные цели фирмы, стратегию и тактику их достижения, определить лиц, ответственных за реализацию стратегии;
2) выбрать состав и определить качественные и количественные параметры товаров и услуг, которые будут предложены фирмой потребителям;
3) выявить соответствие имеющихся кадров, мотивации их труда требованиям, предъявляемым для достижения поставленных целей;
4) обозначить перечень маркетинговых мероприятий фирмы по изучению рынка, рекламе, стимулированию продаж, ценообразованию, каналам сбыта;
5) оценить финансовое положение фирмы и соответствие имеющихся финансовых и материальных ресурсов возможностям достижения поставленных целей;
6) предусмотреть трудности, «подводные камни», риски, которые могут помешать практическому выполнению бизнес-плана.
Функции бизнес-плана обычно подразделяют на внутренние и внешние по отношению к фирме. К внутренним функциям бизнес-плана относят:
1) разработку стратегии развития фирмы и конкретизацию отдельных направлений ее деятельности;
2) разработку и осуществление проектов создания новой продукции (услуг);
3) оценку научного, технико-технологического, производственного, организационного и коммерческого потенциала фирмы и выявление резервов;
4) подготовку и осуществление мероприятий по внедрению новых технологий и приобретению оборудования;
5) подбор нового персонала и переобучение рабочих и специалистов фирмы;
6) контроль над финансовыми результатами деятельности предприятия.
Внешние функции бизнес-плана сводятся к следующему:
1) привлечение инвестиций для реализации проекта;
2) обоснование для включения проектов в государственные (региональные) программы и получение средств из централизованных источников;
3) получение банковских кредитов;
4) организационно-финансовое обеспечение создания совместных производств, предприятий с использованием иностранного капитала и других форм совместной деятельности;
5) формирование благоприятного имиджа фирмы.
Классический процесс подготовки бизнес-плана разбит на ряд этапов. Начало работ над бизнес-планом связано с проведением маркетинговых исследований. Во-первых, необходимо оценить текущее состояние предприятия. При этом дается общая характеристика предприятия и выпускаемой продукции, оценивается состояние основных фондов и организационной структуры управления, технологии и уровня научно-технических служб, характеризуются обслуживаемые рынки и основные группы потребителей, оцениваются кадровые ресурсы и финансовое положение предприятия. Определение на такой основе сильных и слабых мест само по себе может служить базой для разработки стратегии развития. Во-вторых, анализ внутреннего положения предприятия дополняется изучением состояния окружающей маркетинговой среды, которое должно охарактеризовать положение на рынке, оценить действие различных конъюнктурообразующих факторов, определить систему потребительских предпочтений, дать характеристику основных конкурентов.
На основе указанных исследований выявляются потенциальные возможности, которые могут быть использованы в качестве базы для разработки стратегии развития. Здесь бывают различные варианты: сохранение профиля и товарного ассортимента, диверсификация производства, модернизация мощностей и обновление выпускаемой продукции, расширение доли рынка за счет развития различных элементов комплекса маркетинга Принятый проект содержит основную цель, которую предстоит реализовать. Исходя из этого, определяются задачи и направления развития отдельных структурных подразделений и служб. Подобная информация вместе с общим порядком и графиком работ доводится до непосредственных исполнителей, которые разрабатывают конкретные программы мероприятий по своим направлениям.

1.2 Формы привлечения инвестиций в реальный сектор экономики

Важным условием развития предприятия в соответствии с избранной экономической стратегией является его инвестиционная активность. Экономический рост и инвестиционная активность являются взаимообусловленными процессами. Инвестиции представляют собой вложения капитала во всех его формах с целью обеспечения его роста в предстоящем периоде, получения текущего дохода или решения определенных (чаще всего социальных) задач.
В аспекте рассматриваемой темы интересует, прежде всего, процесс реального инвестирования, то есть вложения капитала в воспроизводство объектов, связанных с осуществлением опе……..

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ

1. Алиев, В.С. Бизнес-планирование с использованием программы Project Expert (полный курс): Учебное пособие / В.С. Алиев — М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. — 352 c.
2. Баринов, В.А. Бизнес-планирование: Учебное пособие / В.А. Баринов -М.: Форум, 2013. — 256 c.
3. Буров, В.П. Бизнес-план фирмы. Теория и практика: Учебное пособие / В.П. Буров — М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. — 192 c.
4. Виноградова, М.В. Бизнес-планирование в индустрии гостеприимства: Учебное пособие / М.В. Виноградова -М.: Дашков и К, 2013. — 280 c.
5. Горбунов, В.Л. Бизнес-планирование с оценкой рисков и эффективности проектов: Научно-практическое пособие / В.Л. Горбунов — М.: ИЦ РИОР, НИЦ ИНФРА-М, 2013. — 248 c.
6. Горемыкин, В.А. Бизнес-план: Методика разработки. 25 реальных образцов бизнес-плана / В.А. Горемыкин — М.: Ось-89, 2011. — 592 c.
7. Дубровин, И.А. Бизнес-планирование на предприятии: Учебник для бакалавров / И.А. Дубровин — М.: Дашков и К, 2013. — 432 c.
8.Колмыкова Т. С. Инвестиционный анализ / Т.С. Колмыкова -М.: ИНФРА-М, 2009 г. — 204 с.
9. Кривцов А.И. Стратегический инвестициоенный анализ в развитии деятельности коммерческих организаций населения : автореф. дисс. на соискание ученой степени кандидата экономических наук : 08.00.12 / А.И. Кривцов — Москва, 2010. — 39 с.
10. Куницына, Н.Н. Бизнес-планирование в коммерческом банке: Учебное пособие / Н.Н. Куницына — М.: Магистр, 2009. — 383 c.
11. Кривцов А.И. Формы привлечения внешних инвестиционных средств // Модернизация и технологическое развитие российской экономики: Сборник научных трудов Международной научно-практической конференции / Рос. гос. аграр. заоч. ун-т. — М., 2010. — С. 93-96
12. Лосев, В. Как составить бизнес-план. Как составить бизнес-план: Практическое руководство с примерами готовых бизнес-планов для разных отраслей: Пер. с англ. / В. Лосев — М.: Вильямс, 2013. — 208 c.
13. Любанова, Т.П. Сборник бизнес-планов. Методика и примеры: предпринимательская деятельность, экономическое обоснование инженерных решений в курсовом, дипломном проектировании, диссертационных работах: Учебное и научно-практическое пособие / Т.П. Любанова — М.: ИКЦ МарТ, МарТ, 2008. — 408 c.
14. Кудапов А.К. Финансовое планирование деятельности предприятия / А.К. Кудапов // Вопросы экономики. — 2012. — № 4. — С. 42-47.
15. Лахметкина, Н. И. Инвестиционная стратегия предприятия : учеб. пособие / Н. И. Лахметкина. — 6-е изд., стер. — М. : КНОРУС, 2012. — 230 с.
16. Лян Мин, Инвестиционный бизнес план — предприятия: автореф. дисс. на соискание ученой степени кандидата экономических наук : 08.00.10 / Мин Лян — Москва, 2009. — 31 с.
17. Морошкин, В.А. Бизнес-планирование: Учебное пособие / В.А. Морошкин — М.: Форум, 2012. — 288 c.
18. Орлова, Е.Р. Бизнес-план: Методика составления и анализ типовых ошибок / Е.Р. Орлова — М.: Омега-Л, 2013. — 168 c.
19. Непомнящий Г.Е. Планирование бизнеса и инвестиционного проекта / Г.Е. Непомнящий // Инвестиционное проектирование. — 2013. — №7. — С. 39-51.
20. Орлова, П.И. Бизнес-планирование: Учебник / П.И. Орлова — М.: Дашков и К, 2013. — 284 c.
21. Панкратов Е.П. Экономическая оценка инвестициий / Е.П. Панкратов// Финансы: ежемесячный теоретический и научно-практический журнал. — 2013.-№ 3. — С. 43 — 44.
22. Петухова, С.В. Бизнес-планирование: как обосновать и реализовать бизнес-проект: Практическое пособие / С.В. Петухова -М.: Омега-Л, 2013. — 171 c.
23. Ример М. И. Экономическая оценка инвестиций: Учебник для вузов. 3-е изд., переработанное и дополненное — СПб.: Питер, 2010 г. — 416 с.
24. Романова, М.В. Бизнес-планирование: Учебное пособие / М.В. Романова — М.: ИД ФОРУМ, ИНФРА-М, 2012. — 240 c.
25. Смелов А.Н. Вопросы повышения инвестиционной активности / А.Н. Смелов // Финансы: ежемесячный теоретичесикий и научно-практический журнал. — 2011. -№2 -С. 33-36.
26. Станиславчик, Е.Н. Бизнес-план: Управление инвестиционными проектами / Е.Н. Станиславчик — М.: Ось-89, 2009. -128 c.
27. Стрекалова, Н.Д. Бизнес-планирование: Учебное пособие. Стандарт третьего поколения / Н.Д. Стрекалова. — СПб.: Питер, 2013. -352 c.
28. Теплова, Т. В. Инвестиции : учеб. для бакалавров / Т. В. Теплова. — М. : Юрайт, 2012. — 724 с.
29. Топсахалова Ф.М. Особенности принятия инвестиционных решений в условиях неопределенности и риска / Ф.Т.Топсахалова // Экономический анализ: теория и практика.-2012.- № 12.-С.44-49.
30. Фирсов Ю.И. Формирование имиджа территории для обеспечения ее инвестиционной привлекательности: автореф. дисс. на соискание ученой степени кандидата экономических наук : 08.00.10 / Ю. А. Фирсов — Москва, 2013. — 27 с.
31. Чубалин А.Н. Предварительный анализ эффективности инвестиционного проекта / А. Н. Чубалин // Экономический анализ : теория и практика.- 2011.- №4. — С. 35-42.