Пример бизнес плана ритуальных услуг
1. Краткий инвестиционный меморандум
На сегодняшний день похоронное бюро может открыть любой желающий. У них всегда есть работа и они не утрачивают своей популярности. Несмотря на возросшую конкуренцию, по причине отмены лицензирования в 2004 году, еще возможно открыть достаточно прибыльный бизнес. Для данного бизнес-плана срок окупаемости проекта составляет 16 месяцев, а точка безубыточности приходится на 3 месяц работы.
Для того, чтобы открыть данный бизнес потребуется арендовать помещений 200 м2. Также компании потребуется нанять в штат 11 человек.
Первоначально компания будет оказывать несколько видов услуг. К ним относятся услуги по захоронению — в среднем 20 шт. в месяц, услуги по транспортировке — 15 шт. в месяц, продажа венков и прочих товаров — 20 шт. в месяц, а также оказание сопутствующих услуг — 5 шт. в месяц. В результате финансовые показатели проекта будут следующие:
Сумма первоначальных инвестиций — 2 073 000 рублей;
Ежемесячная прибыль — 160 000 рублей;
Срок окупаемости — 16 месяцев;
Точка безубыточности — 3 месяца;
Рентабельность продаж — 36%.
2. Описание бизнеса, продукта или услуги
Каждая семья, в которой случилось несчастье, желает проводить ушедшего из жизни человека. До 2004 года данная деятельность лицензировалась государством и большинство заказов выполняли государственные унитарные предприятия. Но в связи с отменой лицензирования конкуренция на рынке выросла.
Государственные предприятия остались и предоставляют «социальное» захоронение с минимальным набором услуг. Данный бизнес-план ориентирован на создание частной фирмы.
Целью похоронного бюро является оказание услуг по организации похорон с предоставлением всего спектра услуг, необходимые родственникам умершего.
Первоначально компания сможет предоставлять следующий спектр услуг:
- поиск места погребения с его последующей регистрацией;
- услуги по захоронению;
- услуги по транспортировке умершего из морга и организацию перевозки родным и близким;
- производство и продажа надгробий, венков, гробов и прочих сопутствующих товаров;
- оказание прочих сопутствующих услуг (вкл. регистрационные действия, помощь в организации поминального обеда и тд.)
Данные услуги компания сможет оказывать сразу после открытия. По мере расширения деятельности можно также построить собственный морг, а также оказывать услуги по кремации.
Помещение для похоронного бюро желательно располагать в удобном районе города, куда можно беспрепятственно добраться. Также возле помещения должна располагаться парковка, где можно припарковать транспорт компании и гостей.
Помещение должно быть достаточно большим. Минимальная площадь составляет 200 м2. В помещение будет располагаться зал для продаж и мастерская.
Из оборудования и техники компании потребуется:
- касса
- катафалк
- автобус (2 шт.)
- оборудование для мастерской
- инструменты для мастерской
Данное оборудование является основным для ведения деятельности. Остальной инвентарь необходимо закупать по мере необходимости.
Так как в настоящее время лицензирование отсутствует, то законодательных ограничений нет. Бизнес может открыть любой желающий. Возможно, потребуется пройти аттестацию компании. Эта процедура связана с предоставлением информации о сотрудниках в городские департаменты.
Целевой аудиторией похоронного бюро являются родственники и семьи умершего. Самое главное для клиента — это деликатная работа с родственниками усопшего, а также упрощение для них подготовки к похоронам. Основным же правилом является уважение к клиенту и соблюдения этических норм в общении.
На раннем этапе достаточно сложно добиться большого количества заказов, так как конкуренция на рынке высокая и нет выстроенных процессов. Поэтому для повышения престижа похоронного бюро потребуется максимально расширять спектр услуг. Также, в случае если ваш бизнес будет иметь собственную мастерскую по производству надгробий и гробов, то возможно продавать данные товары другим похоронным бюро.
В настоящее время привлечение клиентов сводится к незаконному поиску информации об умерших. Это связано с утечкой данных и подкупом должностных лиц. Бизнесмены стараются наладить связи с милицией, больничными моргами, которые предоставляют им информацию. В результате, организатору данной деятельности может грозить серьезное наказание.
Если же говорить о законных способах продвижения, то можно использовать:
- вывеску над помещением
- можно публиковать рекламу в городских журналах
- можно размещать информацию на соответствующих интернет ресурсах.
К сожалению, данные каналы являются основными и в результате возможность продвижения ограничена. В данном бизнесе необходимо корректно относиться к клиенту и не навязывать свои услуги любыми доступными способами.
Для поиска дополнительных каналов можно обратиться в рекламное агентство, которое имеет опыт продвижения данного бизнеса.
Для открытия похоронного бюро потребуется:
- Зарегистрировать юридическое лицо
- Подобрать помещение
- Закупить оборудование
- Сделать ремонт
- Закупить товар
- Нанять персонал
- Начать работу
Этап/продолжительность, нед. | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
Регистрация ЮЛ | |||||||||
Подбор помещения | |||||||||
Закупка оборудования | |||||||||
Ремонт | |||||||||
Закупка товара | |||||||||
Найм персонала | |||||||||
Начало работы |
В результате, предпринимателю потребуется около 9 недель для открытия. Первоначально необходимо зарегистрировать ИП (ОКВЭД — 93.03 «Организация похорон и предоставление связанных с ними услуг»). Система налогообложения — упрощенная «доходы» 6%. Как только юридические документы будут получены компания может открывать счет в банке.
Следующим этапом потребуется найти помещение. Это займет около 2 недель.
Как только помещение будет найдено потребуется купить оборудование и часть его установить в процессе ремонта помещения. В среднем косметический ремонт занимает около 2 недель. Далее необходимо закупить товар (венки и тд.).
После этих этапом можно приступать к найму персонала. Это является основной задачей, так как данный бизнес обладает серьезной спецификой. Далее можно приступать к работе.
6. Организационная структура
Организационная структура похоронного бюро:
- Директор
- Администратор (2 человека)
- Продавец (2 человека)
- Водитель (2 человека)
- Разнорабочий (4 человека)
В результате общая численность составит 11 человек. Директором предприятия является собственник бизнеса. Его основной задачей является поиск поставщиков продукции, а также работа с бухгалтерией, которая используется на аутсорсинге.
Администратор бюро ведет реестр заказов и отвечает за распределение рабочих по заказам. Он ведет всю операционную деятельность предприятия. Продавцы работают с клиентами в зале и формируют заказ. Водители отвечают за услуги по транспортировке умершего из морга и родственников в отдельном автобусе. Разнорабочие работают на кладбище. Они отвечают за выкопку земли и захоронение.
Бухгалтерия используется на аутсорсинге. Также компания может использовать рекламное агентство.
Фонд оплаты труда, руб.
Постоянные расходы | Оклад | Количество сотрудников | Сумма | Средняя з/п в месяц на сотрудника |
Директор | 35 000 | 1 | 35 000 | 35 000 |
Администратор | 20 000 | 2 | 40 000 | 20 000 |
Продавец | 15 000 | 2 | 30 000 | 26 390 |
Водители | 15 000 | 2 | 30 000 | 15 000 |
Разнорабочий | 15 000 | 4 | 60 000 | 15 000 |
Страховые взносы | 58 500 | |||
Итого ФОТ | 253 500 |
Полный расчет ФОТ на 24 месяца с учетом премиальной части и страховх взносов представлен в финансовой модели.
Капитальные затраты на открытие похоронного бюро, руб.
Наименование | Количество | Цена за 1 шт. | Обшая сумма |
Касса | 1 | 8 000 | 8 000 |
Катафалк | 1 | 500 000 | 500 000 |
Автобус | 2 | 500 000 | 1 000 000 |
Оборудование для мастерской | 1 | 30 000 | 30 000 |
Рабочие инструменты для мастерской | 1 | 20 000 | 20 000 |
Итого: | 1 558 000 |
Общие затраты на покупку оборудования составляют 1 558 000 рублей. Из них 1 000 000 рублей необходимо потратить на закупку автобусов и его 500 000 рублей на закупку катафалк.
Инвестиции на открытие, руб.
Инвестиции на открытие | |
Регистрация, включая получение всех разрешений | 10 000 |
Ремонт | 300 000 |
Вывеска | 10 000 |
Рекламные материалы | 20 000 |
Аренда на время ремонта | 160 000 |
Закупка оборудования | 1 558 000 |
Прочее | 15 000 |
Итого | 2 073 000 |
Общие инвестиции на открытие составляют 2 073 000 рублей. Из них 1 558 000 необходимо потратить на закупку оборудования. Также 300 000 рублей на ремонт помещения и его 160 000 рублей на аренду помещения.
Ежемесячные затраты, руб.
Ежемесячные затраты | |
ФОТ (включая отчисления) | 276 280 |
Аренда (200 кв.м.) | 160 000 |
Амортизация | 41 667 |
Коммунальные услуги | 5 000 |
Реклама | 20 000 |
Бухгалтерия (удаленная) | 5 000 |
Закупка товара | 30 000 |
Непредвиденные расходы | 15 000 |
Итого | 552 947 |
Средние ежемесячные затраты составляют 552 947 рублей. Из них 276 280 приходится на фонд оплаты труда. Ежемесячная аренда составляет 160 000 рублей. Средняя ежемесячная выручка от услуг составляет 759 338 рублей, прибыль — 160 000 рублей.
К основным рискам при открытии похоронного бюро можно отнести:
- риск отсутствия заказов
Данный риск связан с высокой конкуренцией на данном рынке. Для снижения риска необходимо предоставить максимальное количество услуг, а также продавать другим бюро продукцию собственного производства.
- риск недобросовестной конкуренции
Данный риск связан с тем, что на данный рынок является высококорумпированным. В результате возможны ситуации, когда на бизнес будет оказываться давление со стороны конкурентов и различных государственных структур. Для снижения риска, всю деятельность необходимо вести прозрачно и не совершать финансовых и иных правонарушений.
Финансовая модель похоронного бюро
Ритуальный бизнес очень специфичен и подойдёт не каждому начинающему предпринимателю. Для тех, у кого сложилось философское понятие о жизни и смерти, создание проекта в сфере организации похорон станет отличной возможностью для заработка. Для успешной реализации идеи понадобится не только стартовый капитал, но и хорошо продуманный бизнес-план похоронного бюро с расчётами.
Ритуальное агентство: резюме проекта
Цель инвестора – открыть похоронное агентство в городе с численностью населения более 200 000 человек. Задачи – помочь клиентам достойно проводить в последний путь их покойных родственников. Какие ритуальные услуги оказывает фирма:
- поиск места для захоронения;
- транспортировка усопшего;
- организация поминок;
- обслуживание могил;
- подготовка тел к захоронению;
- продажа и установка памятников, оград;
- нанесение изображений и надписей на памятники и др.
Помещение площадью 100 м2 будет взято в аренду. Идеальное расположение – в спальном районе города, желательно вблизи клинической больницы. Штат фирмы ритуальных услуг на начальном этапе включает 4 вакантных места – 2 менеджера, 2 продавца-консультанта. Должность директора займёт организатор проекта.
Выбранная организационная форма – ИП, система налогообложения – УСН, желаемая ставка – 6% от дохода. Размер инвестиций в проект – 736 000 рублей. Основная часть бюджета выделена на закупку образцов для оформления витрины и формирование ассортимента траурной атрибутики.
Актуальность бизнеса
Каждый день в крупных городах России умирают сотни людей, поэтому работа у ритуальных агентств есть всегда. Правда, и конкуренция в этой сфере очень высокая. На рынке идёт настоящая борьба за сведения о каждом усопшем. Это нужно учитывать при организации бизнеса. Кроме того, согласно данным статистики, показатель смертности в России немного снизился за период с 2007 по 2017 год.
Всего в нашей стране насчитывается примерно 8 000 тысяч фирм, занятых организацией и обслуживанием похорон. Только четверть из них — специализированные службы, созданные при администрациях муниципальных учреждений. Большую часть ритуальных услуг оказывают частные компании. Их количество сильно возросло в 2012 году, когда отменили лицензирование похоронного дела.
Справка. Годовой оборот легального рынка ритуальных услуг составляет около 60 миллиардов рублей.
Преимущества и недостатки проекта
Ритуальный бизнес в России не относится к легкореализуемым и высокодоходным проектам. Он имеет множество недостатков:
- большой объём инвестиций;
- длительный срок окупаемости – 12–24 месяца;
- низкий уровень рентабельности продаж;
- высокая конкуренция в этом сегменте;
- придётся постоянно контактировать с людьми, которые из-за перенесённого горя ведут себя несдержанно, а иногда и грубо.
К преимуществам проекта можно отнести стабильность спроса на услуги ритуальных агентств. Даже если клиентов будет немного, их поток останется примерно на одном уровне – ведь люди умирают каждый день. Ещё один плюс – отсутствие необходимости получения лицензии.
Внимание! Специфика этого бизнеса такова, что для достижения успеха его владельцу нужно обладать определёнными качествами – хладнокровием, терпением, умением договариваться не только с заказчиками услуг, но и с административными работниками моргов, больниц, органов соцслужбы.
Анализ рынка
Прежде чем открыть похоронный бизнес, будущему предпринимателю предстоит изучить ситуацию на местном рынке, составить портрет целевой аудитории и оценить негативные факторы, которые могут повлиять на развитие проекта.
Целевая аудитория
Заказчики услуг агентства – это близкие родственники покойного. Целевая аудитория разрозненная и неоднородная – это люди разного возраста со средним и низким уровнем доходов. Их объединяет горе потери. Клиенты похоронного бюро находятся в состоянии стресса и нуждаются в поддержке. Задача сотрудников фирмы – наладить с ними контакт и максимально упростить процесс подготовки к погребению.
Исследование конкурентов
Приняв решение открыть похоронное агентство, стоит провести анализ конкурентов в городе. Это уже действующие ритуальные агентства, которым удалось наработать обширную клиентскую базу. Важно выяснить:
- какие услуги они оказывают, какова их стоимость;
- как конкуренты ведут маркетинговую политику, чем привлекают заказчиков;
- каковы их преимущества и слабые стороны.
Собранная информация поможет будущему предпринимателю не допускать распространённых ошибок конкурентов и использовать свои преимущества с максимальной выгодой.
Организационный план
Открыть похоронное бюро нетрудно. Всё начинается с легализации деятельности. Затем предстоит заняться поиском помещения, его обустройством и подбором кадров. Один из важных аспектов работы – налаживание контакта с поставщиками ритуальной атрибутики.
Как зарегистрировать фирму: рекомендации
Для агентства ритуальных услуг подойдёт организационная форма ИП. Постановка на учёт происходит в налоговой службе по месту прописки. Понадобятся такие документы:
- паспорт;
- ИНН;
- квитанция, подтверждающая факт оплаты госпошлины (800 руб.);
- заявление (форма Р21001).
Для перехода на упрощённую систему налогообложения нужно уведомить об этом инспектора, заполнив заявление. Рекомендуемая ставка отчислений – 6% от полученного дохода.
При регистрации необходимо указать в заявлении коды ОКВЭД, разрешающие вести деятельность, которая связана с организацией похорон. Главная группа – 96 «Деятельность по предоставлению прочих персональных услуг». Дополнительный код – 96.03 «Организация похорон и предоставление связанных с ними услуг».
Внимание! Код ОКВЭД 96.03 включает не только ведение деятельности по оказанию похоронных услуг, кремации, продажу мест захоронения, обслуживание могил и подготовку тел усопших к погребению. Выбрав этот код, предприниматель может заниматься и строительством склепов, изготовлением венков, нанесением портретов и надписей на памятники.
В течение 3 рабочих дней обратившемуся будет присвоен статус предпринимателя. Лицензирование деятельности, связанной с организацией похорон, не требуется.
Помещение и требования к расположению
Для ведения бизнеса понадобится помещение площадью 100 м2, расположенное в спальном районе. Соседство с больницами и кладбищами предпочтительно. Предложенный бизнес-план не предусматривает наличие зала прощаний и собственного морга.
Для демонстрации образцов погребальных атрибутов – гробов, венков, тканей, достаточно площади 100 м2. Часть помещения выделена под офис. Одно из главных требований – наличие парковки, ведь клиенты в большинстве своём приезжают на машинах.
Закупка оборудования
Офис нужно оформить в спокойных тонах и оборудовать столами для руководителя и менеджеров, диваном для клиентов. Также понадобится оргтехника – принтер, ксерокс, ноутбук, роутер. В демонстрационном зале можно установить несколько витрин для небольших траурных атрибутов. На оставшейся площади размещают образцы гробов, памятников, венков.
На начальном этапе необязательно иметь свой катафалк и другой транспорт. Для транспортировки покойного и его родни можно заказывать автобусы и автомобили у сторонних фирм. Стоит заранее договориться с водителями о сотрудничестве на выгодных условиях. Именно так обычно работают молодые компании.
Справка. Если планируется параллельно изготавливать венки и другую атрибутику, придётся выделить часть бюджета на инструменты и закупку сырья. В этом случае понадобится ещё и небольшое помещение под мастерскую.
Поиск поставщиков
Это самая важная часть организационного плана. Предпринимателю нужно найти производителей гробов, венков, памятников и оград. Главное – обеспечить бесперебойную доставку изделий точно в срок, ведь от момента обращения клиентов в ритуальное агентство до похорон остаётся мало времени – 1–3 дня.
Персонал
На первых порах в штат следует включить 2-х менеджеров, которые будут принимать звонки, назначать встречи, приглашать клиентов в демонстрационный зал. В их обязанности также входит решение таких вопросов:
- заказ транспорта;
- организация поминальных обедов;
- работа с документами;
- поиск мест для захоронения;
- поиск копачей;
- заказ оркестра и др.
Также нужны 2 продавца-консультанта. На эту вакансию лучше взять женщин в возрасте от 28 до 40 лет. Они должны хорошо ориентироваться в ассортименте товаров и обладать такими качествами, как стрессоустойчивость, уравновешенность, коммуникабельность. Продавцам придётся несколько раз в день общаться с убитыми горем людьми, здесь очень важно чувство такта. Менеджеры и консультанты работают по графику 2/2 или 3/3.
Руководство фирмой ложится на организатора проекта. Он занимается продвижением услуг на рынке, поиском новых партнёров по бизнесу и управлением кадрами. Ведение бухгалтерии отдаётся на аутсорсинг.
Реклама и маркетинг
Непорядочные руководители похоронных агентств ищут клиентов незаконными способами. Они добывают информацию об умерших и звонят их родным, предлагая свои услуги. Такая практика наказуема, так как связана с утечкой данных, которые предоставляют работники моргов, правоохранительных органов, больниц.
Эффективные методы продвижения похоронного бюро на рынке:
- наружная реклама – вывеска, указатели;
- публикация объявлений в городских газетах и на интернет-площадках;
- сарафанное радио.
Внимание! Хорошая репутация – самый действенный способ привлечения клиентов, многие люди обращаются в бюро по рекомендации своих друзей, соседей и знакомых.
Со временем стоит создать сайт агентства, на котором люди найдут информацию о товарах, услугах и ценах. Разработка и продвижение интернет-ресурса обойдётся предпринимателю в 50 000 рублей.
Финансовая часть бизнес-плана
Оценка эффективности проекта проводится на стадии разработки бизнес-плана. В финансовом разделе содержатся точные данные о затратах на открытие, поддержание и развитие бизнеса, а также ожидаемых доходах. На их основе определяют срок окупаемости инвестиций и рентабельность бизнеса.
Вложения в открытие
Чтобы организовать похоронный бизнес, придётся потратиться на:
- регистрацию – 800;
- закупку оборудования – 300 000;
- закупку товаров – 400 000;
- рекламу – 25 000;
- прочее (транспортные расходы, связь) – 10 000.
Итого: 735 800 рублей.
Текущие расходы
Ежемесячные траты включают:
- оплату аренды – 35 000;
- ФОТ с отчислениями в социальные фонды – 90 000;
- расходы на рекламу – 15 000;
- коммунальные платежи – 3 000;
- пополнение ассортимента похоронных атрибутов – 50 000;
- транспортные расходы и прочее – 10 000;
- налог – 6% от дохода.
Итого: 203 000 плюс налог.
Выручка и расчёт прибыли
Небольшое похоронное бюро, которое не занимается производством гробов, памятников, венков и не имеет в своём распоряжении транспорта для перевозки покойного, зарабатывает за счёт продажи товаров с наценкой. Ещё один источник дохода – процент от передачи заказов плотникам, копачам, столовым, ресторанам. Размер вознаграждения при таком сотрудничестве редко превышает 30% от суммы заказа.
Средняя стоимость организации похорон – 20000–25000 рублей, из которых агентство забирает себе 6000–7000. Наценка на атрибутику составляет 80–100%. Размер среднемесячной выручки зависит от количества обращений клиентов. Так, организация 40 похорон за месяц принесёт доход в размере 280 000. Прибавим к этому выручку от продажи атрибутики, которая составит около 50 000 рублей. Общая сумма – 330 000.
Чтобы рассчитать чистую прибыль, отнимем от выручки налоговые отчисления и текущие траты:
- 330 000 х 0,06 = 19 800 – это налог;
- 330 000 – 19 800 – 203 000 = 107 200 – чистая прибыль за месяц.
Срок окупаемости проекта и перспективы развития
Инвестиции в бизнес окупятся через 10–12 месяцев, так как в первые месяцы работы поток клиентов будет слабым. Необходимо выйти на плановый уровень продаж к концу 1 квартала и постоянно работать над продвижением своих услуг на местном рынке. Через год стоит подумать о расширении – обзавестись собственным транспортом для перевозки усопших или организовать производство гробов, что позволит в дальнейшем получать больше прибыли.
Ритуальный бизнес нельзя отнести к быстроокупаемым и высокорентабельным видам деятельности. На развитие проекта влияет высокая конкуренция в этой сфере. Выигрывают в основном те компании, которым удалось организовать собственное производство памятников, гробниц, оград. Чтобы выйти на такой уровень, понадобятся большие финансовые вложения.