Порядок разработки бизнес плана инвестиционного проекта
Для принятия различных решений по проекту инвестору и другим участникам целесообразно иметь компактный документ, в котором отражены основные, достаточные для принятия решений, показатели. Такой документ называется бизнес-планом.
Бизнес-план — форма представления инвестиционного проекта в виде компактного документа, составленного на этапе предварительного технико-экономического оборудования, содержащего основные сведения об условиях инвестирования, целях и масштабах проекта, потребляемых ресурсах, намечаемой к выпуску продукции, программу действий, возможные результаты проекта.
Бизнес-план необходим:
1) инвестору — для определения экономической целесообразности вложения инвестиций;
2) органу управления проектом — для выработки программы действий и для руководства реализацией проекта;
3) кредиторам — для принятия решений, по условиям кредитования проекта исходя из оценки вероятности возврата кредита;
4) органам власти — для регулирования и контроля проекта, обоснования выделения льготных кредитов, государственной поддержки проекта.
Основные требования к бизнес-плану — все содержащиеся в нем материалы, расчетные показатели и обосновывающие данные должны быть достоверны и обеспечивать полноту информации для участников инвестиционного проекта.
При составлении бизнес-плана руководствуются следующими принципами:
1) объективность и надежность входной и выходной информации;
2) необходимость и достоверность параметров выходных данных для принятия обоснованных решений по проекту на всех этапах его реализации;
3) комплексность и системность рассмотрения влияния всех факторов и условий, на результаты осуществления проекта;
4) возможная кратность бизнес-плана (обычно 15-20 страниц, для сложных проектов — 40-50 страниц).
Все обосновывающие материалы приводятся в приложении, а в основном тексте — только итоговые показатели;
5) выделение конкретных преимуществ объекта. Типовой бизнес-план состоит из таких разделов:
1) общие сведения;
2) резюме;
3) описание предприятия и отрасли;
4) сущность инвестиционного проекта;
5) оценка рынка сбыта и конкурентов;
6) план маркетинга;
7) инвестиционный план;
8) производственный план;
9) организационный план;
10) финансовый план и показатели эффективности проекта;
11) анализ рисков проекта;
12) выводы и предложения. Рассмотрим их подробнее:
Общие сведения содержат данные о предприятии, которое реализует проект, его месторасположении, руководителя, отраслевой принадлежности, организационно-правовой форме деятельности. Здесь же указываются цели инвестиционного проекта, намечаемая к производств, ее конкурентоспособность, возможность продажи на российском и зарубежном рынке, общие сведения об инвестиционные затраты, другие основные данные, например, структура капитала предприятия, финансовая устойчивость.
Резюме является кратким отображением сути и возможных экономических, социальных и экологических результатов проекта с указанием его преимуществ. Оно отвечает и требованием рекламы инвестиционного проекта, возникает необходимость в привлечении компаньонов, других инвесторов, кредиторов. В резюме указываются:
1) преимущества создаваемого объекта по сравнению с достигнутым уровнем производства и качества выпускаемой продукции на других существующих предприятиях;
2) данные о потребностях в финансовых и других ресурсах для реализации инвестиционного проекта;
3) экономические, социальные, экологические и финансовые результаты, которые ожидают получить (валовая и чистая прибыль, рентабельность капитала, срок окупаемости инвестиций, увеличение числа рабочих мест, снижение загрязнений природной среды и т.д.);
4) данные об объемах намечаемой к выпуску продукции, объемах продаж, затратах на производство.
Резюме пишется после составления всех разделов бизнес-плана и проведения всех обоснований и расчетов.
Описание предприятия и отрасли содержит:
1) анализ текущего состояния и перспектив развития производства намечаемой к выпуску продукции в отрасли; тенденции развития отрасли;
2) данные об объемах производства продукции в отрасли, доле объема производства создаваемого (реконструируемого) предприятия в общем объеме по отрасли;
3) описание места и положения предприятия — инициатора проекта — в отрасли;
4) состояние отраслевого рынка, включая перечень потенциальных покупателей, фактический объем продаж, объем неудовлетворенного спроса, тенденции рыночного спроса;
5) динамику продаж отдельных товаропроизводителей, возможности появления на рынке новых вкладов продукции; близкой к намечаемой …. по своим потребительским свойствам.
Цель данного раздела — раскрыть потребность в продукции на общем фоне развития отрасли и ее способности наполнить рынок.
Сущность инвестиционного проекта включает в себя:
1) описание продукции, намечаемой к производству в результате осуществления проекта, а именно: ее функциональное назначение, свойства (в т.ч. достоинства), соответствие стандартам, стоимость и
др.
2) Изложение этапов развития проекта — идея, эскизный проект, рабочий проект, опытная партия продукции, массовое производство; организация гарантийного оборудования; данные о возможностях экспорта продукции; решения по организации сбыта (создание дилерской сети).
3) изложение отличий предполагаемой к выпуску продукции от аналогичной отечественной и импортной.
4) аргументацию, обосновывающую успешное осуществление проекта. Это один из ключевых разделов.
Оценка рынка сбыта и конкурентов содержит сведения:
1) об основных потребителях продукции;
2) об объеме и ценах продаж, перспективах расширения сбыта продукции;
3) о размерах и тенденциях развития рынков сбыта с отражением трудности проникновения на рынки;
4) о путях выхода на рынки, экспортном потенциале проекта;
5) о стратегии сбыта, продвижения продукции на рынки, включая обоснование цены, организацию рекламы, сервисного обслуживания;
6) о потенциальных и действующих конкурентах, их доле на рынках, финансовом положении, применяемой или технологии, имидже.
План маркетинга тесно связан с предыдущим разделом и иногда их объединяют. Он включает в себя:
1) мероприятия по максимальному удовлетворению требований покупателей в результате осуществления проекта;
2) мероприятия по организации рекламы и затраты на нее;
3) перечень конкретных покупателей продукции;
4) методы стимулирования продаж;
5) организацию предпродажной подготовки и послепродажного обслуживания. Инвестиционный план представляет собой план реализации важнейших этапов осуществления инвестиционного проекта во времени от начала до вывода предприятия (производства, технологической
линии или другого объекта) на расчетную величину производственной мощности. Инвестиционный план формируется в форме календарного плана. В нем отражаются следующие данные:
1) перечень конкретных этапов предпроизводственной фазы;
2) сроки проведения работ по этапам, в т.ч. аренды земельного участка, проведения изыскательских и проектных работ, выполнения строительных и монтажных работ, пуско-колодочных работ;
3) перечень необходимого и другого оборудования, инструмента, специальных материалов, сроки их поставки;
4) программа работ по подготовке кадров;
5) прогнозируемые затраты по предпроизводственной фазе в целом;
6) план вывода производства на проектную мощность;
7) потенциальные источники и условия привлечения финансовых средств. Производственный план разрабатывается для проектов, связанных с организацией производства и
выпуском продукции. Его цель — определить обеспеченность проекта с производственной и технологической стороны, показать всем участникам реальность производства продукции в необходимом количестве, требуемого качества и в планируемый срок. Производственный план включает в себя:
1) основные требования к технологии и организации производственного процесса;
2) описание применяемой технологии и технологии производства, в т.ч. размеры затрат на приобретение новых технологий, лицензий на право производство продукции;
3) объем производства и обоснование производственной базы (расчеты объемов выпуска по годам, обеспеченности имеющегося оборудования, возможности увеличения выпуска продукции);
4) потребность в сырье, материалах, энергии, комплектующих изделиях по периодам осуществления проекта и их расчетная стоимость;
5) обеспечение выпуска продукции (т.е. схемы обеспечения производства ресурсами, источники их получения по поставщикам); мероприятия по улучшению качества и потребительских свойств продукции; техники, технологии и организации производства;
6) издержки производства (постоянные и переменные затраты, статьи расходов, приводятся расчеты затрат с указанием применяемых норм расхода и цен потребляемых ресурсов);
7) экологическая безопасность (мероприятия по оздоровлению окружающей природной среды, затраты на их осуществление и их эффективность);
8) трудовые ресурсы (приводятся данные о наличии и потребности в рабочих кадрах, источники и формы привлечения их, подготовка и повышение квалификации работающих, затраты на обучение и подготовку кадров).
Производственный план необходим для обоснования эффективности проекта, оценки его надежности, и влияет на решения потенциальных инвесторов, кредиторов. Организационный план обычно состоит из подразделов:
1) организационная структура управления проектом (структурная схема, состав подразделений и их функции, взаимосвязь и координация, распределение обязанностей между отделами и исполнителями);
2) требования к управленческому персоналу и сведения о нем по специальностям, возрасту, стажу работы, образованию, владению акциями предприятия;
3) система материального стимулирования и поощрения руководителей и специалистов.
Финансовый план отражает предстоящие финансовые затраты, источники их покрытия, ожидаемые финансовые результаты. Он необходим для контроля финансового обеспечения проекта на всех этапах его реализации.
Финансовый план состоит из:
1) плана доходов и расходов;
2) плана денежных поступлений и выплат;
3) сводного баланса активов и пассивов.
План доходов и расходов содержит такие показатели: инвестиционные затраты, ожидаемая выручка от продажи, себестоимость продукции, эксплуатационные затраты, сумма валовой прибыли, налоговые и другие платежи.
План денежных поступлений и выплат составляется для прогноза сальдо реальных денег у инвестора по периодам осуществления проекта. Сальдо накопленных реальных денег должно быть положительным в каждый год.
Если оно отрицательное, то необходимо в соответствующий период времени взять кредит, а если значительная положительная сумма, то ее необходимо вложить в какие-либо финансовые инструменты, дать в кредит под проценты или положить в банк под депозитный процент.
Сальдо реальных денег следует отличать от прибыли. Прибыль — это разность между выручкой от продажи продукции (включая дебиторскую задолженность) произведенными затратами, т.е. потенциальные денежные средства. Сальдо (остаток) накопленных реальных денег — это накопленная разность между фактическим поступлением денежных средств и произведенными платежами, т.е. это фактические суммы денег на расчетном счете в банке.
В свободном балансе активов и пассивов отражаются все средства, вкладываемые инвестором в инвестиционный проект, нераспределенная прибыль, получаемая от его реализации. Он составляется на основе плана доходов и расходов, а также плана денежных поступлений и выплат.
Оценка эффективности инвестиционного проекта содержит показатели эффективности проекта (ЧДД, ИД, ВИД, срок окупаемости), а также показатели финансовой устойчивости, рентабельность активов предприятия. На основании оценки эффективности инвесторы и другие участники принимают решения об инвестировании средств в проект, выходе из него, корректировке параметров проекта, возможных путях повышения эффективности проекта.
Анализ рисков по проекту. В данном разделе бизнес-плана производится оценка степени неопределенности и риска достижения запланированных экономических показателей проекта. Определяются конкретные возможные причины неблагоприятных последствий, например, изменение рыночного спроса, инфляция, повышение налогов и др. Разрабатываются мероприятия по возможному снижению финансовых потерь, определяются затраты на страхование.
Выводы и предложения составляются по результатам бизнес-плана, должны быть четкими, достаточными для общей оценке сущности, целей, задач и результатов осуществления инвестиционного проекта.
В приложении приводятся паспортные характеристики применяемого оборудования, технологических процессов, копии лицензий, контрактов, сертификатов, экспертные заключения по отдельным техническим и операционным решениям, а также данные расчетов, не вошедшие в основной текст бизнес-плана.
Дата добавления: 2014-01-27; просмотров: 1103; Опубликованный материал нарушает авторские права? | Защита персональных данных
Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:
Лучшие изречения: Увлечёшься девушкой-вырастут хвосты, займёшься учебой-вырастут рога 10229 — | 7925 — или читать все…
Читайте также:
Бизнес-план инвестпроекта – дорожная карта для капитальных вложений в предприятие вне зависимости от сферы деятельности. Он разрабатывается на основе технико-экономического обоснования (ТЭО), позволяя оценить перспективы, риски и пути достижения поставленных целей. «Бизнес.ру» рассказывает о тонкостях создания этого документа.
Зачем нужен план инвестиционного проекта
Бизнес-план является основой любого дела. Он позволяет взглянуть на идею, кажущуюся ее автору гениальной, глазами стороннего наблюдателя. Только так можно смоделировать будущее предстоящего дела, финансовые и инвестиционные показатели, степень потребности в квалифицированных кадрах, влияние внешних макро- и микроэкономических факторов. Иными словами, вернете ли вы вложенные деньги инвесторов (или свои собственные) и когда это произойдет.
Долгосрочный сценарий развития событий пригодится для привлечения средств (их вкладывают бизнес-ангелы, венчурные фонды и прочие) в инновационные проекты. Все они требуют бизнес-план, даже если ваша фирма процветает.
Читайте также: Как правильно составить план продаж для менеджеров?
Четыре стадии, когда без планирования не обойтись:
- Запуск бизнеса. Важнейшее влияние он оказывает на зарождающееся предприятие, либо в момент поиска компанией новых направлений деятельности. Документ помогает предпринимателю наметить цели своего бизнеса.
- Планирование текущей деятельности компании. Позволяет оценить возможности развития в выбранной нише, а также контролировать внутренние процессы компании. — Привлечение инвестиций. Банки не выдают ссуды и кредиты без ясного понимания, куда движется компания.
- Поиск партнеров или инвесторов. Помогает им оценить перспективы вашей компании.
Особенности бизнес-плана инвестпроекта
Известно немалое количество различных бизнес-планов, вплоть до плаинирования реструктуризации долгов или обоснования лизинга. Разберем на конкретном примере, чем они отличаются. Сравним бизнес-план инвестпроекта с планированием работы завода.
Бизнес-план предприятия | Бизнес-план инвестпроекта | |
1 | Должен охватить все цели предприятия. | Сосредоточен на одной главной цели. |
2 | В своей основе состоит из комплексного планирования, которое проводится непрерывно. | Временные рамки ограничены – есть точные даты начала и завершения. |
3 | Составляется обычно на период от трех до пяти лет. Первый год функционирования прописывается в мельчайших подробностях. | Составляется на долгий срок, который часто совпадает с жизненным циклом инвестиционного проекта. |
4 | Причина разработки: создание четкого регламента функционирования предприятия за выбранный отрезок времени. | Главная причина разработки: привлечение финансовых средств в проект. |
Не забывайте о возможности больше времени уделять бизнесу, передав часть рутинных функций на аутсорс.
Структура бизнес-плана инвестпроекта
Документ создает на весь период жизненного цикла проекта. Он должен охватывать период возврата вложенных в него средств плюс один календарный год. Бизнес-палн состоит из следующих разделов:
- Резюме;
- Стратегия развития и характеристика предприятия;
- Детальная информация о продукции;
- Маркетинговая стратегия и анализ рынков сбыта;
- План будущего производства;
- Управленческий план;
- План реализации инвестпроекта;
- План инвестиций;
- Прогноз финансовых показателей (денежный поток);
- Данные эффективности инвестпроекта;
- Юридический план;
- Краткая информация о собственнике БП.
Сколько стоит бизнес-план инвестпроекта
Цена разработки бизнес-плана зависит от следующих факторов:
- Профессионального стажа исполнителя;
- Количественных показателях команды (компания или частное лицо);
- Сложности сферы вашего бизнеса (специфические ниши требуют узконаправленных знаний);
- Требованиий к данным (маркетинговые исследования, аналитика и прочее);
- Уровня финального продукта (шаблон, адаптированный под вашу фирму или индивидуальная разработка);
- Целей (презентация венчурному фонду или вашему соседу по общежитию).
Читайте также: Бизнес в интернете: как перенести магазин в онлайн
«Ценник» варьируется от 10 до 200 000 рублей, компании с большим стажем и комплексными решениями предлагают БП по цене от 50 тысяч рублей.
Ошибки при составлении бизнес-плана инвестпроекта
1.Неверный выбор вида БП
Можно неправильно определить структуру, финансовые показатели, и в итоге получить низкую оценку эффективности.
Как избежать: Изучайте «матчасть»
2.Разработка бизнес-плана без технико-экономического обоснования (ТЭО)
Документ не убедит инвестора в жизнеспособности и платежеспособности будущего проекта.
Как избежать: Разработайте ТЭО сами или отдайте эту задачу на аутсорсинг.
3.Копирование БП инвестпроекта без адаптации под конкретные условия
Некоторые предприниматели просто скачивают в интернете готовые бизнес-планы. Даже если вы создаете новую производственную линию на заводе лимонада, и все кажется несложным, обратите внимание на особенности вашего предприятия. Отразите при планировании.
Как избежать: Изучите типовой БП, выделите части документа, не подходящие под ваши реалии. Проконсультируйтесь по поводу правовых и финансовые аспектов со специалистом.
4.Покупка бизнес-планов без детального изучения
Никто не знает проект лучше, чем вы сами. Особенно, это касается специализированных и узконаправленных предприятий. Это приводит к недооценке сторонними экспертами перспектив или наоборот переоценке потенциала проекта.
Как избежать: Включайтесь в работу на всех стадиях создания бизнес-плана инвестпроекта, даже если им занимается сторонний подрядчик. Финальную версию прочтите лично и внесите правки.
Автор: Шохрух Юлдашев
Для новостей малого бизнеса мы запустили специальный канал в Telegram и группы во Вконтакте, Фейсбуке и Одноклассниках. Присоединяйтесь! Даже Твиттер есть.
4 500 рублей на рекламу в Яндекс.Директ каждому читателю. Получить ↓