План производства в бизнес плане квас
Бизнес план производства кваса 2014
Анализ рынка
Объемы производства квасных продуктов увеличиваются в среднем на 25 – 30 % ежегодно. Производство кваса – одно из приоритетных направлений бизнеса, на который определенно стоит обратить внимание!
Производство кваса – бизнес, рентабельность которого превышает 100%, а в некоторых случаях приносит своему владельцу до 300 % годовых. При этом затраты на организацию «квасного» бизнеса окупаются всего за 3 – 4 месяца. Такого рода бизнес способен приносить колоссальный доход: при себестоимости производства в 5 рублей за один литр, а продаже 40-50р, уже в первый же месяц можно окупить вложенные средства и начать получать значительную прибыль.
Тем более открытие производства кваса в настоящее время стало гораздо более доступным и начинающим бизнесменам. Производители реализуют широкий спектр оборудования различной мощности, производительности и стоимости. Можно организовать как классическое промышленное производство (по цене около 8 млн. руб.), так и небольшой завод «под ключ» (от 600 тыс. руб), который можно разместить практически у себя дома и не уступающего по производительности и качеству готового продукта.
Наиболее востребованной тарой для производства квасной продукции являются кеги (до 70 % рынка). Они стали прекрасной альтернативой негигиеничным и неудобным в использовании бочкам. Около 30 % рынка приходится на изготовление пастеризованного («неживого») напитка в пластиковых бутылках.
Преимущества собственного производства
1. Максимальная выгода. Себестоимость продукции ниже ее розничной цены в 8 – 10 раз. (кваса натурального брожения — 5 рублей, квасного напитка — 4 рубля за литр). То есть, производя всего 300 л напитка в день, вы сможете заработать до 300 тыс. руб., а при эксплуатации оборудования на полную мощь (до 10 000 л/сутки) можно добиться чистого дохода около 5 млн. руб.
(см. Бизнес-план — Калькулятор дохода)
2. Оперативность. На запуск собственного мини-цеха производительностью 10 000 л/сутки потребуется не более 1 – 2 недель.
3. Максимальная простота. В рамках гос поддержки малого бизнеса все начинающие предприниматели освобождены от необходимости получать разрешения и согласовывать открытие производства с полицией, органами МЧС или СЭС – больше никаких лицензий. Вы можете лишь пройти добровольную сертификацию, и только спустя 3 года вам могут посетить сотрудники Роспотребнадзора (с предварительным уведомлением)!
4. Уникальность. Уникальные собственные технологии производства кваса и других напитков — гарантия того, что вы сможете предложить рынку что-то новое и необычное: белый квас, квас с хреном, с малиной, окрошечный и т.п.
5. Доступность. С современными технологиями без купажных емкостей, заменой металлических кег пластиковыми, можно начать свой бизнес с минимальными вложениями!
6. Отсутствие конкуренции. А что самое интересное – в этой нише рынка отсутствует жесткая конкуренция и как правило в сезон выкупаются и резервируются все объемы у производителей!
Организация производства кваса
Производство кваса – бизнес, требующий творческого подхода. Несмотря на малый размер вложений и дешевизну сырья, нужно быть предельно внимательным, учитывая нюансы, но в то же время давая волю фантазии!
Основные этапы организации бизнеса по производству кваса:
1. Изучение рынка сбыта
Приступая к разработке бизнес-плана по производству кваса, нужно определить картину предстоящей работы. Так, реализация кваса на базе магазинов разливного пива или точек продаж не нуждается в сложном прогнозировании. Но при реализации кваса оптовым компаниям и посредникам проработать схему сбыта важно на начальной стадии.
Для этого важно проанализировать ситуацию на региональном рынке, оценить потребительскую потребность в новых видах напитка. Не лишне предварительно договориться с представителями магазинов или оптовиками об особенностях поставок, их объемах. Важно также презентовать свой будущий продукт потенциальным покупателям и предложить им продегустировать пробные образцы напитка.
Определившись со сбытом, можно оценить экономическую эффективность бизнес-плана по производству кваса (в зависимости от площадей и производственных возможностей расходы будут разниться). При этом на доход влияет средняя цена напитка в регионе, уровень спроса и запланированные объемы продаж.
Продумайте разные варианты организации бизнеса по производству кваса, маркетинговые стратегии, учтите мнение потенциальных клиентов и их потенциальные объемы. Производственные эксперименты на подготовительном этапе – отличное подспорье для освоения основных тонкостей этого бизнеса. После проведения важнейшего этапа по исследованию рынка уже можно будет определиться с ценовой политикой, смоделировать организацию производства, вопросы по помещению, количеству сотрудников, объемам сырья и т.д.
2. Выбор и подготовка помещения
Новейшее оборудование производительностью 10 000 л/сутки легко разместится на площади от 20 до 70 кв. м (непосредственно техника займет около 5 – 10 кв. м, а остальная площадь необходима для складирования кег).
Основные требования к помещению: городское водоснабжение, канализация, электроэнергия. Расположение желательно на 1 этаже с удобным подъездом транспорта, а также отделка пола и стен плиткой. Оптимальный вариант – помещение столовой на окраине или за пределами города.
Вид помещения, оптимально подходящего для организации производства кваса:
3. Основные требования к коммуникациям
Вода
Требуется наличие централизованного водоснабжения в соответствии нормам и требованиям СанПиН 2.1.4.1074-01. Стерильность воды желательно обеспечить угольными фильтрами или обеззараживающими фильтрами с УФ-излучением.
Электричество
Переменное напряжение 220 вольт. Уровень потребляемой мощности — до 5 кВт.
Канализация
Требуется канализация и очень желательно возможность организации сливов.
4. Закупка оборудования и сырья
Производство кваса – бизнес, не нуждающийся в крупных вложениях: современное оборудование, производящее до 10 000 л напитка в сутки, обойдется вам примерно в 800 000 руб. На котором вы сможете производить как квасной напиток, так и квас натурального двойного брожения и на основе сброженных основ, полностью соответствующего ГОСТ 31494-2012.
Мини-завод для производства кваса включает в себя:
1. Машину для производства
2. Мойку кег
3. Бродильные емкости
4. Дозатор сырья (ручной/автоматический)
5. Емкость для подготовленной воды
6. Угольные или обеззараживающие фильтры с УФ-излучением.
7. Миксер для сырья
8. Заборные головки фитинга А(G/H/M/S/U/D)
9. Газовые баллоны (40кг х 3)
10. Редукторы с функциями нагрева
подробнее см. Кваспром Стандарт
Кроме того, понадобится парк кег, объем которого должен вдвое превышать запланированную суточную производительность, т. к. обычно вы работаете по принципу обмена пустых кег на полные. Например, если производительность равна 1 000 л/сутки (20 кег по 50 л или 33 кеги по 30 л), необходимо иметь вдвое больший запас кег:
1 000 л х 2 = 2 000 л = 40 кег по 50 л.
В настоящее время современные методы позволили пластиковым кегам многократного использования (около 200 – 300 руб./шт.) достойно конкурировать с металлическими (около 4 000 – 5 000 руб./шт.) и сократить затраты на закупку кег в 10 – 15 раз. Безусловно металлические кеги остаются более надежными и служат 10-ти летиями, а пласитковые кеги удобно использовать при отправке в регионы или в места где не удобна возможность возврата, закладывая ее стоимость в цену продукции. На начальном этапе достаточно будет минимального количества кег (10-20 кег по 30-50л) и возможность их оперативного преобретения.
Для организации розничной торговли вам необходимо будет изготовить/приобрести ролл бары и обеспечить транспорт.
см. Схема самостоятельного изготовления ролл-бара
5. Рецептура
Рецептов всеми любимого исконно-русского напитка просто не счесть: хлебный и окрошечный, мятный и ягодный. Нетрудно придумать и собственную уникальную рецептуру, да и быть технологом для этого вовсе не обязательно!
Из множества технологий производства кваса хотелось бы выделить 3 основных:
квасной напиток (срок годности – до 3 месяцев) — сырье изготавливается простым смешиванием основных ингредиентов (квасное сусло, кислоты, сахар). В случае необходимости добавляются усилители вкуса (ароматизаторы). Квасной напиток порой превосходит по вкусовым оттенкам квас двойного брожения и сложно отличим не разбирающемуся рядовому клиенту;
квас на сброженных основах (срок годности – до 3 недель)— сырье изготавливается сбраживанием закваски на основе квасного сусла, сахара и дрожжей. При необходимости в конце цикла брожения добавляются компоненты замедляющие процесс (кислые среды, например сок клюквы). Концентрированная закваска дозируется в кеги из которой изготавливается конечный продукт.;
квас двойного брожения — (срок годности – 3-5 дней) Сырье изготавливается на основе сухого кваса (или квасного сусла), сахара, дрожжей. В настоящий момент распространен более удобный метод дображивания в кегах — в кегу дозируется закваска на высоколиквидных дрожжах. Процесс дображивания происходит в кегах в течении 1-3х суток. В итоге получается настоящий живой квас, который необходимо быстро реализовывать.
6. Технологическая схема производства
Видео полного цикла производства:
Основные этапы производства кваса:
1. Подготовка сырья. На этом этапе сырье готовится для дозации в кеги. В бродильных емкостях сбраживается закваска или смешиваются ингридиенты согласно рецептуре и технологическому процессу. Этот этап может занимать от нескольких часов до нескольких дней.
Более подробно смотрите выше 5. Рецепты производства
2. Мойка кег. Стандартный способ стерилизации кег включает в себя 4 этапа:
— Цикл промывки водой
— Цикл промывки дезинфицирующим средством (щелочным, кислотным)
— Цикл ополаскивания водой
— Цикл заполнения углекислым газом.
Иногда мойка дорабатывается циклом продувки паром. Но этот цикл не приемлем для ряда пластиковых кег.
Для систематической промывки используется беспенное щелочное средство, для сильнозагрязненных кег и устранения отложений используется кислотное средство, например:
Мойка 1 кеги как правило занимает не более 2х минут.
Производительность мойки: 30 кег в час (300 кег в 10 часов = 15 тонн в день)
3. Дозировка в кеги. На этом этапе в кегу заливается подготовленное сырье для производства готового продукта с помощью ручного или автоматического дозатора.
В случае производства кваса натурального брожения, в кегу дозируется закваска на высоколиквидных дрожжах. Процесс дображивания происходит непосредственно в кеге в течении 1-3 суток.
Процесс дозировки, как правило, занимает не более минуты.
4. Наполнение водой. На этом этапе происходит наполнение водой кеги. С помощью сливника определяется предел. Процесс занимает не более 1-2х минут.
5. Сатурация. На этом этапе происходит насыщение напитка углекислотой. В зависимости от напитка, температуры и прочих моментов этот процесс может занимать 1-4 минуты.
6. Дозревание. После завершения процесса сатурации напитку необходимо 1-3 часа настояться для полного насыщения и растворения углекислоты. В случае производства кваса натурального брожения на высоколиквидных дрожжах, кегам необходимо настояться определенное время в определенном в температурном режиме в соответствии с технологическим процессом и рецептурой.
Самый длительный процесс производства — сатурация (насыщение углекислым газом). В зависимости от напитка, температурных условий и других моментов, он, как правило, занимает около 3х минут. Во время этого процесса параллельно происходит дозировка в кегу (1 мин), наполнение водой (1мин) и 1 минут ожидания. В итоге получается каждые 3 минуты на выходе производства — 50л кега готовой продукции. Каждый час — 20 кег по 50л = 1 тонна готовой продукции. Каждые 10 часов = 10 тонн готовой продукции.
7. Персонал
Для производства до 3-х тонн в сутки достаточно одного рабочего, который может произвести, промаркировать и отгрузить продукцию. Для большего производства потребуется еще 1-2 рабочего и желательно чтобы они могли совмещать функции водителя.
Привлеченному технологу не потребуется профильное образование, так как простота технологий – гарантия изготовления отличных напитков при соблюдении простых инструкции. Но помните: подбирать персонал следует очень внимательно, а в дальнейшем контролировать их аккуратность, добросовестное отношение к работе!
8. Разрешающая документация и ее получение
Бизнес по продаже кваса требует выбора форму собственности: ООО или ИП. Непосредственное производство кваса обозначается кодом ОКВЭД 15.98.2 «Производство безалкогольных напитков, кроме минеральных вод».
Еще совсем недавно вам необходимо было проходить СЭС и Роспотребнадзор. Подготавливать помещение по всей строгости, разрабатывать ТУ и ТИ (или работая по ГОСТ), проходить экспертизы и месяцами топтать кучу коридоров. Но это в прошлом! Теперь для изготовления квасных напитков достаточно пройти добровольную сертификацию, по итогам которой выдается сертификат соответствия Таможенного Союза.
Подобные услуги оказывают многие аккредитованные фирмы, предлагая подготовку документов «под ключ». (20-50 тысяч рублей) Такие компании готовы разработать ТИ, HAACP документацию в течение 14 дней, затем внести предприятие клиента в Государственный реестр и выдать ему декларацию соответствия. Программа поддержки малого бизнеса избавит вас от общения с представителями МЧС, СЭС, полиции и т. д. И только спустя 3 года вам могут посетить сотрудники Роспотребнадзора (с предварительным уведомлением)!
9. Брендинг и маркетинг
Разработка узнаваемого и яркого бренда – до 70 % успеха! Но для того чтобы создать его, важно понять своих потенциальных покупателей, их нужды и желания. Оцените также бренды успешных конкурентов, сумевших организовать доходный бизнес на продаже кваса. Затем ответьте на три вопроса:
каким вы хотите представить свой бренд потребителям?
какова главная ценность вашей продукции?
каковы важнейшие достоинства вашей компании?
Подберите цвета, которые будут использованы при производстве этикеток, рекламных плакатов и т.д. Традиционно для оформления кваса выбирают оттенки коричневого (он ассоциируется с ржаным хлебом – основой натурального классического напитка). Но важно привнести в гамму яркие штрихи, которые будут ассоциироваться именно с вашей компанией.
Стремление к здоровому образу жизни и отказ от алкоголя – важные черты современного общества. Обыграйте их в рекламной кампании, убедите покупателей в том, что натуральный квас – кладезь пользы и лучшее средство утоления жажды, а также самый народный напиток. Успех бизнеса на продаже кваса обеспечен!
10. Экономическая оценка
Продажа кваса – бизнес прибыльный и рентабельный. Яркое тому подтверждение – приведенная ниже таблица. Она отображает средние показатели расходов на закупку сырья, объемы производства и соответствующие этим параметрам результаты: уровень доходности и чистой прибыли. Бизнес на продаже кваса – несомненно, лучшее решение для начинающих предпринимателей, в чем вы легко можете убедиться сами!
Объемы продаж (литров/в день) | |||
Квас/Лимонады | Медовуха/Сбитень | Сидр | Пиво |
3 000 л. | 0 л. | 0 л. | 0 л. |
Оптовая цена 1л напитка (руб) | |||
Квас/Лимонады | Медовуха/Сбитень | Сидр | Пиво |
20 руб. | 60 руб. | 60 руб. | 40 руб. |
Первичные расходы (руб): | Первичные расходы (руб): | ||
Наименование | Сумма | Наименование | Сумма |
Оборудование | 800 000 руб. | Оборудование | 700 000 руб. |
Кеги (50л) металлические | 360 000 руб. | Кеги (30л) пластиковые | 60 000 руб. |
Итоговая сумма | 1 160 000 руб. | Итоговая сумма | 760 000 руб. |
*Возможно использовать пластиковые кеги, цена ~300р 1шт 30л | |||
Ежемесячные расходы (руб): | |||
Наименование | Сумма | ||
Ингридиенты на 1 мес. | 360 000 руб. | ||
Аренда помещения | 20 000 руб. | ||
Электроэнергия | 2 000 руб. | ||
Вода | 2 000 руб. | ||
Углекислота | 3 000 руб. | ||
Зарплата рабочего | 25 000 руб. | ||
Зарплата водителя | 25 000 руб. | ||
Затраты на транспорт | 5 000 руб. | ||
Итоговая сумма | 94 000 руб. | ||
Доходы в месяц (руб): | 1 800 000 руб. | ||
Чистая прибыль в первый месяц (за вычетом разовых расходов): | 198 000 руб. | ||
Чистая прибыль в следующие месяцы (руб): | 1 358 000 руб. |
Скачать калькулятор дохода
Изменяя параметры, вы сможете рассчитать индивидуальные показатели.
Квас – это не просто отличный по вкусу пенный напиток, но еще и традиционный в нашей стране способ утолить жажду. Приятный аромат ржаного хлеба и густой цвет кваса знаком каждому с самого детства. В сравнении с газировкой, напиток не имеет канцерогенов и красителей, поэтому безопасен и для детей. Квас востребован, поэтому спрос на него растет. Так, в 2016 году было продано на 15% больше кваса, чем в 2015-м. В 2017 году прогнозируется увеличение спроса еще на 20%, что связывают с трендом здорового питания. Бизнес-план по производству кваса поможет начинающим правильно спрогнозировать доход и организовать рабочий процесс.
Юридическая справка о компании
Основная деятельность: изготовление и продажа кваса, от классического хлебного до ягодного на соке.
Расположение компании: производство находится на краю города, отдельное арендованное помещение площадью 150 кв. м. Аренда подтверждена договором ренты.
Режим работы: летом в две смены. 1-я смена: с 08.00 до 17.00; 2-я: с 20.00 до 05.00. Зимой – в одну с 8.00 до 17.00. Суббота и воскресенье – выходные.
Предлагаемый продукт:
- Квас хлебный классический.
- Квас окрошечный.
- Квас ягодный в ассортименте.
- Квас имбирный.
В качестве дополнительной услуги предлагается доставка продукции до потребителя, если заказывается партия от 5 000 руб.
Форма юридической регистрации: ООО, так как организуют производство несколько учредителей.
Налогообложение: единый вмененный налог.
Конкурентами являются крупные компании, которые выпускают квас. Бороться с ними планируется при помощи качества. Из-за небольшого срока годности конкуренты при изготовлении используют различные химические добавки, в нашем бизнес-плане предусмотрено производство натурального хлебного напитка. Основной риск – низкий спрос из-за более высокой цены напитка. Планируется снизить его, используя в рекламе информацию о полезности натурального напитка, сегментируя целевую аудиторию (выделить любителей здорового образа жизни, для которых разница в цене не принципиальна) и оптимизировать объем выпуска продукции, поскольку срок годности нашего продукта меньше, чем у более дешевого кваса.
Так как живой квас хранится при температуре плюс 3-5 градусов всего 7 суток, то перед изготовлением первой партии рекомендуется найти покупателей. Основными клиентами производителя могут стать оптовые покупатели небольших кафе, магазинов, уличных палаток. Так как квас – это холодный напиток, то в теплые сезоны покупателей будет больше и продажи увеличатся на 40-70%.
План сбыта
Данные о прогнозе сбыта продукции представлены в таблице:
Показатели | Первый год | Итого | Второй год | Третий год | Всего продаж | |||
I кв. | II кв. | III кв. | IV кв. | |||||
1. Объем продаж в натуральном выражении, л | 2000 | 3000 | 3000 | 3000 | 11000 | 12000 | 12000 | 35000 |
2. Цена за бутылку 5 л, руб. | 115 | 115 | 115 | 115 | 115 | 115 | 115 | 115 |
3. Всего продаж, тыс. руб. | 230 | 345 | 345 | 345 | 1265 | 1380 | 1380 | 4025 |
При реализации маркетингового планирования нужно придерживаться следующих принципов:
- Метод «понимания покупателя», основывается на учете потенциальных покупателей и динамике рыночной конъюнктуры.
- Метод «борьбы за потребителей», который осуществляется путем воздействия на рынок и покупателя с помощью любых доступных средств.
При определении маркетинговой стратегии нужно исходить из концепции совершенствования продукции. На рынке быстрее будет сбываться квас высокого качества, необычного вкуса, с хорошим натуральным составом. Фирма выбрала стратегию совершенствования товара путем его модификации и обдуманной политики цен.
Вопросами сбыта продукции обязан заниматься генеральный директор ООО. Схемы распространения товара представлены в таблице:
Метод продажи | Как реализованы на предприятии | Преимущества и недостатки |
Напрямую со складских помещений | Основной способ продажи | Нет расходов на транспортировку товара. Складские помещения расположены в удалении от центральной части города. |
Продажи через перекупщиков (оптовых) | 10% от общей доли реализации | Минимизация затрат по сбыту продукта. К покупателю продукт будет попадать по завышенной цене. |
Продажа продукта в розницу через крупные торговые сети | 5% объема от общей реализации | Отсутствуют финансовые вливания на поиск покупателей. Транспортные расходы. |
Таким образом, используется двухуровневый канал сбыта на рынке:
- Непосредственно отдел снабжения компании.
- Дилер (оптовый и розничный торговец).
Поскольку основной канал сбыта – со склада предприятия, то основными методами стимулирования продаж являются следующие:
- При приобретении более 200 литров предоставляется скидка в размере 8% от стоимости.
- Стимулирование собственного торгового персонала.
Планирование производства
Бизнес-план по производству кваса с расчетами реализуется в два этапа: подготовительный период и запуск. В подготовительный период, продолжительность которого равна 3 месяцам и 20 дням (с 01.09.2017), выполняется следующий объем работ:
- Закупается необходимое для организации производственного процесса оборудование.
- Дооборудуется помещение, планируется и размещается оборудование.
- Закупается мебель.
- Настраивается оборудование и производится пробный пуск.
- Подбирается персонал.
Порядок, длительность и стоимость этапов отражены в календарном плане:
№ | Наименование этапа | Длительность (дней) | Начальная дата | Конечная дата | Вливание в каждый этап (тыс. руб.) |
1 | Отделка помещения (косметическая) | 90 | 01.09.17 | 01.12.17 | 60 000 |
2 | Покупка оборудования | 30 | 01.10.17 | 01.12.17 | 372 000 |
3 | Покупка мебели | 30 | 01.10.17 | 01.12.17 | 40 000 |
4 | Настройка оборудования и пробный пуск | 20 | 01.11.17 | 21.12.17 | |
4 | Подбор персонала | 60 | 01.09.17 | 01.12.17 | |
5 | Открытие производства | 21.12.17 |
Итого затраты составляют 472 тыс. руб. После завершения подготовительного этапа проводится пробный запуск производственной линии. Это необходимо, чтобы изготовить небольшую партию кваса. На первоначальном этапе планируется проведение рекламной акции, которая поможет донести до потенциальных покупателей информацию о появлении нового кваса: традиционного и из различных ягод. Пример: выпускается квас на основе сока смородины, вишни, малины с имбирем. На улицах перед крупными торговыми центрами устраивается бесплатная дегустация продукта.
Оснащение и размещение
Помещение под производство кваса должно подбираться в соответствии с санитарно-гигиеническими требованиями:
- В помещении предусмотрено подключение к водопроводу.
- Место размещения по безопасности относится к категории Д, что означает, что оно пожаро- и взрывобезопасно.
- Помещение делится на три цеха: 1) производство; 2) вызревание напитка; 3) хранение готового кваса.
Для изготовления 100 л кваса в сутки требуется мощное оборудование и большие емкости, поэтому помещение арендуется площадью минимум 140 кв. м. С технологической стороны, в помещении должны оборудоваться вытяжка, электричество, канализация и отопление.
Небольшая хитрость: арендуйте под производство безалкогольных напитков бывшие столовые. Эти помещения разрабатывались согласно правилам, и вам будет проще получить заключение от СЭС и СПС.
Для организации производства кваса минимально понадобится приобрести следующее оборудование:
- Бродильная камера (3 шт.) – 100 000 руб.
- Контейнер дозировочный (3 шт.) – 25 000 руб.
- Дубовая бочка со встроенным краном (необходима для продажи продукции на розлив) объемом 50 л (3 шт.) – 60 000 руб.
- Охлаждающий чехол (3 шт.) – 24 000 руб.
- Линия для розлива напитка и закрутки бутылок ПВХ (1 шт.) – 75 000 руб.
- Холодильник промышленный (для хранения готовой продукции) (2 шт.) – 110 000 руб.
- Дубовая бочка для хранения концентрата сусла, объем 50 л (1 шт.) – 18 000 руб.
Итого на оборудование небольшого цеха понадобится минимум 412 000 руб.
Персонал
Для обеспечения производственного процесса предусмотрено штатное расписание. Общее количество создаваемых рабочих мест, включая руководителя, – 13 человек, которые будут приняты по конкурсу на контрактной основе.
Подбор персонала планируется осуществлять перед пуском производства с учетом следующих требований:
- Наличие знаний и опыта в данной специализации.
- Наличие стажа работы в цехах по производству безалкогольных напитков первого брожения.
- Умение трудиться в коллективе, исполнительность, коммуникабельность.
- Знание нормативных документов, регламентирующих работу в сфере производства.
Потребность организации в рабочей силе и заработная плата в таблице:
Профессия | Количество человек | Зарплата | Общий зарплатный фонд |
Подсобные рабочие | 3 | 10 000 | 30 000 |
Основной рабочий персонал | 5 | 15 000 | 75 000 |
Всего | 8 | 105 000 |
Штат основных работников управления состоит из персонала:
Профессия | Количество человек | Месячная ЗП штата, руб. |
Генеральный директор | 1 | 35 000 |
Замгендиректора по производству | 1 | 25 000 |
Технолог | 1 | 24 000 |
Главный бухгалтер | 1 | 20 000 |
Начальник цеха | 1 | 20 000 |
Всего | 5 | 124 000 |
Штат предприятия должен имеет высокую квалификацию, менеджеры высшего и среднего звена способны работать инициативно и эффективно, на конечный результат. Подсобные рабочие получают зарплату в размере 10 000 руб. В итоге на зарплаты сотрудников в месяц понадобится 229 000 руб.
Финансовое планирование
Первую прибыль предприятие должно принести к окончанию первого года своей работы. Финансовый план предприятия по производству кваса:
Показатели | Первый год деятельности | ||||||
1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | Всего | Второй год | Третий год | |
Чистая выручка, тыс. руб. | 190,62 | 285,92 | 285,92 | 285,92 | 1048,3 | 1143,6 | 1143,6 |
Цена сырья | 132,3 | 197,1 | 197,1 | 197,1 | 723,6 | 788,4 | 788,4 |
в том числе | |||||||
– материалы | 43,07 | 64,6 | 64,6 | 64,6 | 236,9 | 258,4 | 258,4 |
– заработная плата | 4,85 | 6,88 | 6,88 | 6,88 | 25,49 | 27,52 | 27,52 |
– отчисления от зарплаты (36,1%) | 1,76 | 2,65 | 2,65 | 2,65 | 9,71 | 10,6 | 10,6 |
– амортизация | 1,88 | 1,88 | 1,88 | 1,88 | 7,52 | 7,52 | 7,52 |
– прочие расходы | 80,7 | 121,1 | 121,1 | 121,1 | 444 | 484,4 | 484,4 |
– в т.ч. налог на пользователей автодорог | 1,9 | 2,9 | 2,9 | 2,9 | 10,5 | 11,4 | 11,4 |
Коммерческие расходы | 3,52 | 3,52 | 3,52 | 3,52 | 14,08 | 14,08 | 14,08 |
Управленческие расходы | 7,87 | 8.52 | 8,52 | 8,52 | 33,43 | 34,08 | 34,08 |
Результат от реализации | 46,97 | 76,78 | 76,78 | 76,78 | 277,31 | 307,12 | 307,12 |
Прочие внереализационные расходы | 0,6 | 0,6 | 0,6 | 0,6 | 2,4 | 2,2 | 2,2 |
Балансовая выручка | 46,37 | 76,18 | 76,18 | 76.18 | 274,91 | 304,92 | 304,92 |
Налог на доход | 11,13 | 18,28 | 18,28 | 18,28 | 65,98 | 73,18 | 73,18 |
Чистый доход | 350,24 | 570,90 | 570,90 | 570,90 | 2080,93 | 2310,74 | 2310,74 |
Наглядное представление о составе и структуре денежных доходов и расходов предприятия дает движение денежных средств:
Показатели | Первый год | Второй год работы | Третий год работы | ||||
1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | Всего | |||
Поступление денежных средств | |||||||
Собственные средства, тыс. руб. | 460 | 460 | |||||
Выручка от реализации, млн руб. | 2,3 | 3,4 | 3,45 | 3,45 | 12,65 | 13,80 | 13,80 |
Всего поступлений | 2,76 | 3,45 | 3,45 | 3,45 | 13,11 | 13,80 | 13,80 |
Расходование денежных средств | |||||||
Инвестиции в основной капитал | 400 | 400 | |||||
2. Инвестиции в оборотный капитал: | |||||||
– материалы | 48,1 | 72,1 | 72,1 | 72,1 | 264,4 | 288,4 | 288,4 |
– оплата услуг сторонних организаций | 75,6 | 113,4 | 113,4 | 113,4 | 415,8 | 453,6 | 453,6 |
– коммерческие расходы | 4,22 | 4,22 | 4,22 | 4,22 | 16,88 | 16,88 | 16,88 |
– прочие расходы | 18,4 | 27,61 | 27,61 | 27,61 | 101,23 | 110,4 | 110,4 |
Налоги и прочие | 34,65 | 53,72 | 53,72 | 53,72 | 195,81 | 214,63 | 214,63 |
Всего расходование | 235,45 | 289,1 | 289,1 | 289,1 | 1102,75 | 1156,11 | 1156,11 |
Сальдо за период | 40,55 | 55,9 | 55,9 | 55,9 | 208,25 | 223,89 | 223,89 |
Сальдо нарастающим итогом | 96,45 | 152,35 | 208,25 | 432,14 | 656,03 | ||
Коэффициент дисконтирования (16%) | 0,8621 | 0,7432 | 0,6407 | ||||
Чистые дисконтированные денежные поступления | 1,7 | 1,8 | 1,9 |
По итогам таблицы видно, что по истечении трех лет предприятие получит чистую прибыль в размере 6 млн 600 тыс. руб. Всю прибыль предполагается инвестировать в производство, то есть в основную деятельность организации. Рентабельность будет расти с появлением постоянных заказчиков. На доходность производство выйдет на втором квартале работы.
В итоге
Предварительные расчеты показали, что организация производства кваса экономически целесообразна, так как при объеме выпуска 2000 литров в I квартале производство начинает приносить выручку в размере 260,13 тыс. руб., а за планируемый период (3 года) чистая прибыль составит 5 236 000 руб. Вложения при этом составляют 472 000 руб.
- Показатели эффективности инвестиционного проекта высокие.
- Чистый дисконтированный доход = 443,4 > 0.
- Индекс доходности = 489,4/46 = 10,6 > 1.
- Среднегодовая прибыль = 2 241 000 руб.
- Срок окупаемости = 0,25 года (1 квартал).
- Коэффициент эффективности проекта = 20%.
- Внутренняя норма доходности = 327%.
Таким образом, показатель денежного потока положителен, но при условии наличия постоянных покупателей и сотрудничества с крупными торговыми сетями.