Ошибки при разработке бизнес плана инвестиционного проекта
Автор: Поспелова Ольга Алексеевна, консультант направления «Финансово-инвестиционный консалтинг в ЖКХ и Энергетике»
Некачественно проведенная оценка важности при разработке бизнес-плана приводит к возникновению проблем в процессе его реализации. Почему так происходит? В первую очередь, потому что не ясна роль бизнес-плана: это инструмент, определяющий нужный уровень эффективности и заданной нормы прибыли, или объективная оценка проекта с точки зрения его реализации. Если бизнес-план составляется с целью получения объективной оценки, то необходимо осуществить несколько шагов подготовки решения:
- определение инвестиционных возможностей;
- анализ альтернативных вариантов проекта;
- исследование функциональных возможностей.
В результате этого должен быть разработан бизнес-план, где четко изложены цель и задачи реализации проекта, определена маркетинговая стратегия продвижения, описаны технологии производства, необходимое оборудование, материалы, сырье, а так же объем инвестиций, текущие затраты, поступления от продаж и прибыль.
Все эти мероприятия требуют больших затрат времени и финансов, которые могут позволить себе не все компании и потенциальные инвесторы. Очевидный выход для них – составление бизнес-плана своими силами. Какие ошибки чаще всего допускаются при самостоятельной разработке бизнес-плана?
1. Переоценка доходов проекта
При планировании получения выручки определяется загрузка мощностей и цена продажи изделия. Неопытный разработчик учитывает в расчетах максимальную загрузку и оптимистичную (завышенную) цену продажи.
Данные ошибки возникают из-за отсутствия обоснования объема сбыта и качественного анализа ценообразования (профессионального расчета цены продажи). Последствием таких расчетов является завышение финансовых возможностей и недооценка источников финансирования.
Полноценный анализ рынка и выбор, разработка маркетинговый стратегии позволит снизить риск переоценки доходов. Необходимо определить емкость рынка, размер спроса на продукцию, установить реалистичный объем продаж, выявить факторы ценообразования и выполнить расчет средней цены продажи. Кроме того, планирование загрузки мощностей необходимо провести с учетом постепенного роста оборотов и сезонности. Невнимательность разработчиков к маркетинговым исследованиям рынка, к разработке маркетинговой стратегии чревато формированием изначально завышенных ожиданий у инвесторов (собственников бизнеса).
2. Недооценка текущих затрат, отсутствие системы планирования затрат, планирования расходов
При разработке в бизнес-плане необходимо учитывать полный перечень затрат на реализацию, который включает в себя текущие затраты. Чаще всего разработчики, приступающие к составлению бизнес-плана впервые, видят упрощенный перечень расходов, определяющий себестоимость изделия, при этом не уделяют должного внимания планированию расходов, связанных с текущей деятельностью (например, зачастую остаются вне бизнес-планирования расходы на осуществление банковских операций, выезд к Поставщикам и заказчикам и т.д.). Происходит это из-за отсутствия плана производства и невозможности спланировать уровень некоторых видов расходов. Все это влияет на рост фактических затрат и снижение прибыли.
Подробное описание процесса производства позволит избежать возникновения незапланированных расходов. Кроме того, желательно на этапе расчета расходной части финансового плана устанавливать контакты с потенциальными поставщиками сырья, материалов или услуг, чтобы более точно планировать затраты.
3. Недооценка периода реализации
При отсутствии опыта составления бизнес-плана разработчик не учитывает форс-мажорные обстоятельства, которые могут возникнуть в процессе реализации проекта и тем самым существенно увеличить сроки. На пред инвестиционной стадии не учитываются задержки получения разрешительной и проектной документации, на инвестиционной – сроки строительства, поставки материалов, сроки монтажа.
Недооценка периода реализации влияет на начало эксплуатации объекта, а значит и на получение прибыли. Чтобы избежать подобных проблем, необходимо продумать промежуточные точки контроля реализации стадий. Приведу пример из нашей практики:
Организация выполнила строительство полигона для утилизации (захоронения) ТБО и привлекла экспертов ООО «ЛЕКС-Консалтинг» для разработки производственной программы и расчета тарифа на регулируемый вид деятельности.
При подготовке тарифной заявки обязательным было приложение результатов заключения экспертизы на проект и разрешения на ввод полигона для утилизации ТБО в эксплуатацию. Сложности с получением указанных документов обусловили задержку в реализации бизнес-проекта более чем на один год.
4. Отсутствие инвестиций в оборотный капитал (некачественный расчет потребности в оборотном капитале)
При составлении (разработке) бизнес-плана оборотный капитал чаще всего не учитывается разработчиком вовсе либо учитывается необходимый минимум на формирование запасов сырья. Но оборотный капитал так же необходим для расчетов с поставщиками. На практике множество фирм сталкиваются с кассовыми разрывами из-за неточного планирования поступления платежей от дебиторов и необходимостью рассчитываться по собственным обязательствам. Подобные ошибки влекут за собой проблемы с ликвидностью.
Чтобы избежать подобных затруднений необходимо тщательно планировать чистый оборотный капитал и инвестиции в оборотный капитал.
5. Недостаточный анализ рисков
Этот раздел в бизнес-плане последний и на него не остается ни времени, ни сил. Недооценка рисков может привести к непредсказуемым последствиям в процессе реализации проекта, а так же отсутствию мер по их снижению.
Минимизировать или даже избежать рисков можно на этапе разработки бизнес-плана. На каждой стадии анализа инвестиционной идеи необходимо проанализировать возможные риски. Риски, не поддающиеся анализу, необходимо учесть в ставке дисконтирования, а предсказуемые риски оценить с точки зрения влияния на реализацию проекта.
Специалисты нашей компании имеют успешный опыт составления (разработки) бизнес-планов, анализа рисков бизнес идеи в отрасли и готовы оказать Вам необходимую помощь. За подробной консультацией обращайтесь к Александре Ивановой по телефону +7 (3452) 452-252 или электронной почте gkh.lex@gmail.com
Смотри подробнее об услуге разработка бизнес-плана
Вернуться к разделу публикаций специалистов
 | Хорошее впечатление о бизнес-плане может сложиться в результате живого, творческого подхода к его разработке, благодаря наличию креативных идей и некой изюминки Бизнес-план, являясь документом стратегического планирования, дает первое представление о предприятии, его экономической зрелости, грамотности команды проекта. Соответственно, знакомство с бизнес-планом может произвести как положительное, так и негативное впечатление на потенциальных инвесторов, формируя определенное восприятие предприятия, его руководителей и бизнеса в целом. Именно поэтому описательные разделы бизнес-плана должны излагаться стройным литературным языком, а расчетные разделы показывать высокий уровень экономической грамотности разработчиков проекта. |
Типичные ошибки при составлении бизнес-плана:
1. Недостаточное знание рынка, его емкости, тенденций развития, конкуренции, низкая аргументация возможных объемов реализации продукции (услуг)
Это наиболее распространенная ошибка. Часто предприниматели делают упор на описание производственных вопросов бизнеса, забывая, что основой успешной реализации проекта является спрос на продукцию (услуги) проекта со стороны потенциальных потребителей. Поэтому при составлении бизнес-плана необходимо глубоко и тщательно проанализировать рынок, потребителей и представить аргументированные выводы о возможных объемах реализации продукции (услуг).
2. Размытые цели проекта
Цели проекта должны быть ясными и однозначными, например: к 2021 стать лидером рынка г. Томска по объемам, ассортименту и качеству бифидо — содержащей молочной продукции, обеспечить объем производства 25 тонн продукции в месяц.
Вы должны показать потенциальным инвесторам понимание трех моментов:
- Состояния дел на данный момент (кто мы сегодня?);
- Ясного представления того уровня, которого Вы собираетесь достичь в будущем (куда направляемся?);
- Стратегию достижения поставленных целей (кто мы в будущем и как к этому прийти?).
3. Наличие непроработанных вопросов в проекте
В бизнес-плане не должно быть непроработанных вопросов, например, таких как:
- отсутствие сведений о поставщиках оборудования, сырья, расходных материалов;
- отсутствие четкого плана привлечения инвестиций, с указанием потребности в привлечении кредитных ресурсов, частных инвестиций;
- отсутствие сведений об имуществе предприятия (индивидуального предпринимателя), которое может выступить залоговой базой при кредитовании;
4. Занижение стоимости реализации проекта
Такая ситуация происходит по причине недостаточной проработанности вопросов, связанных со стоимостью строительства, поставок оборудования, стоимостью получения разрешительной документации. Часто при разработке бизнес-плана, при планировании приобретения оборудования в смете затрат указывается необоснованно низкая стоимость строительства, не включается стоимость транспортной доставки, монтажа оборудования. В конечном итоге это приводит к удорожанию фактической стоимости реализации проекта по сравнению с плановой. Такая ситуация, в лучшем случае, приведет к необходимости привлечения дополнительных инвестиций, а в ситуации, если дополнительные инвестиции привлечь не удастся, к полной остановке проекта и банкротству предпринимателя.
5. Занижение себестоимости продукции, услуг
К этой ситуации приводит слабая проработка вопросов, связанных с организацией производства. На этапе планирования предприниматели либо не уделяют должного внимания вопросам расхода сырья, материалов, энергоресурсов и их фактической стоимости, либо пользуются непроверенной информацией. Основным результатом такого подхода к планированию производства является высокая себестоимость продукции, потеря рыночной конкурентоспособности, невозможность изменить ситуацию, так как в ряде случаев требуется полная замена технологии и оборудования.
6. Нереальные сроки реализации проекта.
Часто учредители бизнеса не принимают в расчет реальные сроки завершения основных этапов, показывают нереально короткие сроки реализации проекта, что показывает их некомпетентность и переоценку собственных возможностей. Для инвесторов и кредиторов это опасный симптом.
7. Несоразмерность проекта потенциалу предприятия
Масштабы проекта не должны многократно превышать финансовые результаты, достигнутые предприятием на текущий момент времени. Несоразмерность запросов ресурсов размеру предприятия или фирмы, величине уставного капитала, наличию собственных средств, имущества или других активов приводит к настороженности и недоверию потенциальных инвесторов и кредиторов, а большинство банков имеют прямые нормативные запреты на финансирование проектов, многократно превышающих текущие финансовые возможности предприятия.
8. Отсутствует четкий план продвижения продукции
Достаточно распространенной ошибкой при разработке бизнес-планов является концентрация проекта на производственных вопросах и недостаточное внимание к вопросам организации продаж и продвижения продукции. Особенно часто такие ошибки наблюдаются в производственных и сельскохозяйственных бизнес-планах. Плохая проработка вопросов реализации продукции в итоге может привести к недополучению выручки, работе предприятия «на склад», и в конечном итоге недостижению предприятием запланированных в бизнес-плане показателей.
9. Отсутствует четкая схема возврата заемных средств (начало, этапы, суммы)
Схема возврата заемных средств, пожалуй, наиболее важный раздел для потенциальных инвесторов и кредиторов. Отсутствие этого раздела может повлечь за собой отказ в финансировании проекта.
Какое дело вы бы ни хотели открыть, первое, что вам необходимо сделать – разработать бизнес-план. Это необходимо, чтобы заранее просчитать все плюсы и минусы вашего начинания. Хороший бизнес-план может привлечь больше инвесторов, поэтому необходимо всегда избегать ошибок при разработке бизнес-плана. Для начала необходимо помнить, что план должен быть описан правильным литературным языком, а все расчёты должны быть экономически грамотными и верными.
Не забывайте, что творческий подход в этом деле только приветствуется, добавляйте больше оригинальных креативных идей. Избегайте обыденности, шаблонности и ошибок в языке и расчётах. Но не стоит перегибать палку, помните, это в первую очередь деловой документ.
Ниже мы рассмотрим наиболее типичные ошибки при составлении бизнес-плана.
Ошибки при разработке бизнес-плана
1. Нехватка знаний в области рынка, актуальных тенденций, конкуренции и недостаток аргументации.
Эта типичная ошибка при написании бизнес-плана наиболее распространена, ведь зачастую предприниматели основное внимание уделяют производственным вопросам, в то время, как необходимо изучить спрос на продукт. Следовательно, в первую очередь делайте упор на анализ рынка, потенциальных потребителей и представляйте выводы, подкреплённые аргументами, о потенциальных объемах продаж.
2. Неточность целей.
Вы должны чётко ставить цель и знать, чего вы хотите. Например, к 2018 году стать лидером рынка в своем городе по качеству, ассортименту и объему продаж хлебобулочных изделий.
Вы обязаны продемонстрировать инвесторам понимание трёх аспектов:
• в каком состоянии дела на сегодня (кто мы на данный момент?)
• чего вы хотите достичь (в каком направлении двигаемся?)
• как вы достигните желаемого (кем вы станете и как добьетесь этого).
3. Непроработанные вопросы.
В вашем бизнес-плане не должно быть ни одной упущенной детали. Нельзя пропускать вопросы, касающиеся:
• сведений о поставщике оборудования, сырья и прочих материалов
• конкретного плана привлечения инвесторов
• сведений, касающихся имущества предприятия (ИП), способного выступить в качестве залога при кредитовании.
4. Указание стоимости проекта ниже реальной.
Типичные ошибки при разработке бизнес-плана включают и такую, так как зачастую не все вопросы (касающиеся строительства, закупки оборудования и получения необходимой документации) в плане достаточно хорошо проработаны. В связи с тем, что многие детали на этапе планирования остаются неучтёнными, реальная стоимость реализации плана выше той, что указана в плане. Это может привести не только к проблеме поиска и привлечения дополнительных инвестиций, но, возможно, и к полному завершению работ и банкротству.
5. Заниженная себестоимость товаров или услуг.
Вы столкнётесь с этой ситуацией, если не будете уделять необходимое внимание вопросам, которые связаны с организацией производственного процесса. Начинающие предприниматели часто совершают ошибки при написании бизнес-плана и недостаточно хорошо рассчитывают расходы сырья, ресурсов или материалов, или же используют недостоверную информацию. Вследствие этого: высокая себестоимость продукта, неспособность выдерживать конкуренцию, и как итог (в большинстве случаев) – выход из рынка.
6. Сроки реализации плана не соответствуют действительности.
Ошибки составления бизнес плана могут привести к тому, что предприниматель неправильно рассчитает сроки выполнения работ по реализации проекта (укажет слишком короткие), продемонстрировав тем самым инвесторам и кредиторам свою некомпетентность и невозможность правильно оценить собственные силы и возможности.
7. Проект и потенциал предприятия несоизмеримы.
Любой задуманный вами проект должен соответствовать финансовым возможностям вашей фирмы, её ресурсам и размерам. Инвесторы и кредиторы относятся с большой настороженностью и недоверием к несоразмерности ваших запросов возможностям. Во многих банках запрещено предоставлять кредиты на реализацию планов тем фирмам, чьи текущие финансовые возможности не соответствуют масштабу проекта.
8. Нет чёткого бизнес-плана по продвижению продукта.
Среди ошибок при разработке бизнес-плана очень часто мы можем встретить и такую ошибку, когда предприниматель не уделяет достаточно внимания вопросам продажи и продвижения своего продукта, что может привести к получению выручки ниже возможной. Продукция в итоге будет пылиться на складе, и намеченные в плане цели так и не будут достигнуты.
9. Нет чёткой схемы возврата денежных средств, взятых в кредит.
Этот пункт очень важен для инвесторов и кредиторов. Они должны чётко понимать, как вы будете возвращать им вложенные средства. Не рассмотрев этот пункт в своём плане, вы вполне вероятно можете получить отказ.
Итак, мы представили вам наиболее распространённые ошибки при разработке бизнес-плана, избежав которые вы сможете составить отличный бизнес-план и привлечь как можно больше инвестиций, необходимых для реализации вашего дела. Удачи!
Скачать подробный бизнес-план без ошибок (238)
Охарактеризуем основные ошибки, допускаемые разработчиками бизнес-планов и способы их предотвращения[1].
Первой и самой распространенной ошибкой российских разработчиков бизнес-планов является попытка применить западную методологию разработки таких документов без адаптации к специфике российской деловой среды. Отличительными чертами отечественной и любой другой западной деловой среды являются:
- • система бухгалтерского учета и отчетности;
- • законодательная база, ее применение, система судопроизводства;
- • система подзаконных нормативных актов;
- • система стандартизации;
- • нормативно-методическое обеспечение внутренней деятельности предприятий в виде комплексов организационноуправленческой документации;
- • обычаи делового оборота, т.е. сложившиеся и широко применяемые в предпринимательской практике правила поведения, не установленные законодательством и даже, возможно, не зафиксированные в каком-либо документе, но не противоречащие обязательным для участников соответствующих хозяйственных отношений нормам законодательства или договорам.
Поэтому любая западная методика разработки бизнес-планов, и тем более оценки эффективности инвестиционных проектов, требует адаптации перед использованием в условиях отечественной экономики.
Второй распространенной ошибкой является попытка создания бизнес-плана путем заполнения отдельных граф в некоторой универсальной форме. Подчеркнем: нет и не может быть универсального проекта и единой стандартной формы бизнес- плана.
Разные виды бизнеса обычно требуют отражения в бизнес- планах совершенно (или в значительной степени) неодинаковой информации в различных формах. Сравните, например, разработку и постановку на производство новой модели самолета и организацию небольшой частной парикмахерской. В обоих случаях специалисты, взявшиеся за осуществление проектов, могут обратиться в коммерческий банк. Какие конкретные формы в бизнес-планах должны быть заполнены в этих разных случаях? Кто это должен определить? Конечно же, сам коммерческий банк. Его специалисты должны потребовать от инициаторов реализации проектов предоставления именно той информации, которая позволяет судить о выгодности для банка подключения к финансированию данного проекта и оценить все основные факторы риска. Так и происходит сегодня на практике. И прежде чем преступить к разработке того или иного бизнес-плана, связанного с банковским кредитом, разработчикам следует обратиться в кредитный отдел соответствующего банка и выяснить, какая именно информация интересует банк в первую очередь.
Следующая часто встречающаяся ошибка, допускаемая разработчиками бизнес-планов, – это неправильное понимание того, какие аспекты, отражаемые в подобном документе, являются определяющими. Обычно много сил тратится на разработку разделов «Финансовый план», «Анализ эффективности реализации проекта», но недостаточно внимания уделяется анализу рынка продукции (услуг) и обоснованию ее конкурентоспособности. Но если потребность в будущей продукции завышена, а такое нередко наблюдается, то ценность финансового плана и анализа эффективности становится равной нулю.
Серьезной и распространенной ошибкой следует считать низкое качество проводимых маркетинговых исследований. Причиной этого является то, что разработка маркетингового раздела поручается людям, не имеющим специальной подготовки в этой области, обычно ведущим специалистам планово-экономического отдела или одного из производственных подразделений. Они берут ставшую у нас классикой книгу Ф. Котлера или другие подобные издания и через некоторое время приносят готовый раздел в бизнес-план. При этом ни они сами, ни поручившие им такую работу не могут ее объективно оценить. Однако в нормально работающих компаниях маркетинг является не столько предметом заботы отдельных специалистов, сколько результатом объединения усилий, в том числе интеллектуальных, всего кадрового потенциала компании. Считается нормальным, что каждый специалист, имеющий возможность получить какую-либо полезную информацию о конкурентах или выпускаемой ими продукции, старается внести ее в маркетинговую базу данных своей компании.
Плохую услугу могут оказать россиянам их опыт работы в планово-распределительной экономике и отсутствие объективных, принятых в развитых рыночных странах представлений о конкурентоспособности продукции, стратегии конкурентоспособности предприятия, конкурентной среде и конкурентных преимуществах. Но наиболее опасной ошибкой разработчиков является их непонимание интересов инвестора или кредитора и их психологии.
Разработчикам следует включать в разделы своих бизнес- планов все, что считают нужным и полезным, имея в виду, что строгого государственного стандарта ни на форму бизнес-плана, ни на содержание его разделов в России не существует. Развиваются бизнес, его технологии и организация, развивается и методология планирования реализации проектов. Следовательно, понятие «качественный бизнес-план» всегда будет относиться к какому-то конкретному моменту времени[2].