Образец технико экономического обоснования на кредит или бизнес плана
Технико-экономическое обоснование составляют, если нужно доказать, почему необходимо приобретение какого-либо оборудования, выбрать определенные технологии, пойти по определенному пути развития предприятия, высчитать, какую выгоду это принесет.
Технико-экономическое обоснование: что это такое
Под технико-экономическим обоснованием (ТЭО) подразумевают документальное обоснование целесообразности того или иного проекта. В этом документе должен содержаться анализ необходимых вложений и предполагаемый результат.
ТЭО показывает рентабельность проекта и стоит ли в него вкладывать денежные средства.
Благодаря ему решают определенные задачи:
- привлечение дополнительных финансов;
- выбор наиболее рентабельного проекта;
- увеличение результативности работы предприятия;
- улучшение финансового положения предприятия.
ТЭО и бизнес-план: в чём отличия
Бизнес-план и ТЭО похожи между собой. Отличаются они только тем, что ТЭО обосновывает какой-нибудь проект на уже существующем предприятии, а бизнес-план показывает, почему эта компания должна существовать.
Поэтому такие направления, как исследования маркетингового характера, анализ рынка, описание самой организации и изготавливаемых продуктов не учитываются при его составлении. Технико-экономическое обоснование – это, в отличие от бизнес-плана, более короткий, но достаточно содержательный документ.
При составлении ТЭО обычно опираются:
- на особенности технологического процесса;
- на то, какие требования выставляются к производственному оборудованию, оснащению, коммуникациям;
- на сотрудников и затраты на рабочий процесс;
- на то, какая свободная цена на продукцию;
- на то, в какие сроки планируется осуществить проект;
- на экономические результаты;
- на экологические факторы.
В каких случаях нужно технико-экономическое обоснование проекта, цели и задачи
Жизнь полна самыми разнообразными ситуациями, задачи возникают различные, степень их важности также разная. Суть ТЭО заключается в расчете возможных либо предполагаемых изменений. Учитываются также затраты, требуемые для выполнения проектов.
Технико-экономическое обоснование является ответом на вопрос о том, стоит ли данный проект предполагаемых затрат.
Таким образом, ТЭО необходимо для того, чтобы оценить ситуацию, сложившуюся в организации после внесения качественных или количественных изменений в ее работу. При его составлении учитывают самые разнообразные факторы, прямо либо косвенно влияющие на организацию и насколько изменились ее финансовые показатели.
Если этот документ составлен грамотно, видна эффективность инвестирования в новые разработки и в доработку уже имеющихся видов деятельности, нужны ли еще какие-нибудь изменения или дотации, а, возможно, нужно кредитование. ТЭО необходимо, если надо подобрать новое оборудование, сделать выбор технологий для организации и затем внедрить их в жизнь, определиться по поводу организации работы предприятия.
Составление технико-экономического обоснования нужно как руководителю предприятия, так и его инвестору. Первому – чтобы понять, оправдают ли себя ожидания, возложенные на проект, второму – чтобы понять, когда окупят себя вложенные средства.
Разрабатывать ТЭО может как сам бизнесмен, так и группа специалистов, если проект сложен.
Структура и процесс подготовки технико-экономического обоснования
Понятие технико-экономического обоснования в деловом мире является одним из наиболее часто используемых и употребляемых. Существует приблизительная структура, от которой можно отступать, в зависимости от особенностей проекта.
Она может либо сужаться, либо расширяться: в зависимости от сложности планируемых перемен.
Обычно в документе описывают направление, в котором работает компания, а также обосновывается выбор месторасположения бизнеса, вид выпускаемых продуктов, обоснование их стоимости. Среди обязательных пунктов можно назвать финансовую часть проекта.
Здесь должны указываться источники финансирования, когда и как будет происходить погашение задолженности.
При составлении ТЭО, как правило, включают такие тематические разделы:
- начальные показатели, данные о секторе бизнеса;
- возможности предпринимательской деятельности на сегодняшний день;
- используемое сырье, финансовые возможности развития предприятия;
- предполагаемые затраты для достижения предприятием поставленных целей;
- затраты эксплуатационного характера, необходимые для воплощения проекта в жизнь;
- предполагаемый план развития;
- финансовые цели предприятия;
- общие данные будущего проекта, его эффективность и окупаемость, выводы.
В ТЭО должны присутствовать таблицы с данными о движении материальных средств, их баланс.
Сроки подготовки ТЭО
Сроки подготовки техническо-экономического обоснования связаны:
- с детализацией описания;
- с объемом, который планируется разработать;
- с количеством процессов, которые будут рассматриваться;
- с тем, подготовлен ли материал, насколько актуальны настоящие регламенты и другая документация компании;
- с тем, есть ли необходимый персонал;
- с тем, готова ли инфраструктура.
В среднем на подготовку ТЭО уходит от одного месяца до года, в зависимости от сложности проекта.
Пример технико-экономического обоснования проекта
Если последовательность работы над бизнес-планом и его структура прописаны четко, то при составлении технико-экономического обоснования такие требования не выдвигаются. В зависимости от проблем, которые рассматриваются и будут решаться, варианты ТЭО могут отличаться.
Пример первый:
- Настоящее состояние компании.
- Анализ бизнеса и производственной мощности организации.
- Документация технического характера.
- Состояние трудовых ресурсов.
- Расходы компании накладного и организационного характера.
- Анализ продолжительности проекта.
- Оценка материальной и экономической привлекательности проекта.
Пример второй:
- Что собой представляет проект: его суть, основы и принципы реализации.
- Краткое описание бизнеса, освещение результатов разных исследований для лучшего понимания спроса на вновь внедренную услугу или продукцию.
- Инженерная и технологическая составляющая проекта:процесс работы (описание);
обоснование необходимости приобретения нового оснащения и усовершенствование уже имеющегося;
как новый продукт вписывается в действующие в настоящее время стандарты;
анализ нового продукта, его плюсы и минусы.
- Показатели экономического и финансового характера:
необходимые и предполагаемые вложения;
источники денежных средств, как внутренние, так и внешние;
предполагаемые издержки на производство.
- Анализ результативности и прибыли от проекта, гарантированное возвращение внешний займов.
- Оценка восприимчивости нового товара к известным в бизнесе рискам, устойчивость к подобным кризисам в дальнейшем.
- Анализ результативности от внешнего инвестирования.
Пример третий:
- Анонс всех главных положений ТЭО.
- На каких условиях возможно воплощение этих планов в жизнь (автор всех основных замыслов, откуда взят исходный материал, описание подготовительных этапов и исследований).
- Описание предположительных рынков сбыта, оценка возможностей предприятия, расчет наиболее сильных сторон компании, разнообразие факторов.
- Обеспечение производства (имеющиеся ресурсы и планируемые запасы), оценка возможностей конкурентов, возможные поставщики, возможные издержки.
- Географическое положение компании и связанные с этим расходы.
Расчет предполагаемой оплаты аренды. - Документация (проект, конструкторская работа).
Анализ необходимых вспомогательных объектов, без которых невозможно привести в исполнение все планируемые мероприятия. - Человеческий фактор: сколько необходимо сотрудников, и каких должностей, для воплощения в жизнь проекта.
Высчитывается количество работников, инженеров и других специалистов.Важно также указать, сколько местных или иногородних (иностранных) специалистов на планируемом предприятии будет работать.
Необходимо высчитать расходы компании на заработную плату этих сотрудников, налоги, пенсионный и другие сборы. - Когда планируется начать осуществление запланированного проекта.
- Материальная и экономическая оценка выгоды от данного проекта.
Большинство из этих примеров ТЭО можно сравнить со скрупулезно составленным бизнес-планом. Та грань, которая имеется между ТЭО и бизнес-планом, достаточно тонка, чтобы утверждать, что это совершенно разные вещи.
Как составить бизнес-план можно узнать на нашем сайте.
О пчеловодстве как бизнесе в статье. Рентабельность, плюсы и минусы, с чего начать, каких пчел выбрать, как собирать и реализовывать мед.
Перечень учредительных документов для ООО здесь.
Технико-экономическое обоснование кредита: пример
При оформлении кредита на развитие предприятия без этого документа не обойтись. ТЭО – это демонстрация серьезности намерений заемщика.
Здесь он доказывает, что кредитные средства необходимы предприятию и на что оно предполагает их потратить, а главное — что сможет их вернуть. Этот документ может выполняться и в произвольной форме, главное – это доказать кредиторам, что деньги пойдут на нужные вещи и это вложение со временем окупит себя, благодаря чему заемщик сможет отдавать банковские средства с процентами.
В среднем объем ТЭО, подготовленный для отчета в банк, составляет несколько страниц, изредка – больше.
От того, насколько качественно и грамотно оформлено технико-экономическое обоснование кредита, зависит получит ли владелец предприятия кредитные денежные средства. В этом документе нужно указать все нюансы и причины, почему кредитная организация должна выдать заем.
В этом документе должны излагаться факты, подтверждающие окупаемость планируемого проекта. Этот документ имеет одинаковую важность, как для соискателя, так и для финансовой структуры.
При оформлении ссуды потенциальный заемщик составляет ТЭО, цель которого:
- доказать кредитной организации, что эти денежные средства нужны предприятию и что компания сможет выплачивать этот кредит;
- предоставить экономические и технические доказательства реализуемости проекта.
Для того чтобы банк согласился на кредитный договор, в документе должны отражаться эффективность экономического плана и возможность окупить затраты за период кредитования.
Приблизительный пример ТЭО, составляемого для взятия займа, выглядит так:
- контрольные даты договора;
- средства, которые есть на данный момент в обиходе компании;
- учет валютных колебаний в момент заключения договора;
- цена всей сделки (при договорах с иностранными партнерами необходимо учитывать все акцизные таможенные сборы);
- предполагаемая прибыль с проекта;
- учет возможных издержек;
- движение средств;
- налог с предполагаемой прибыли.
Реальная сумма денежных средств, которая останется у клиента, после выплаты кредита и всех налогов.Расчет коэффициента рентабельности и прибыли от этой сделки.
Например, одна компания хочет взять заем на сумму 50 млн руб. под 15 процентов в год на 3 месяца для приобретения какого-либо товара, к примеру, парфюмерии. Заключен договор гарантии со страховой фирмой.
Организация хочет произвести эти действия, не используя собственные средства и деньги вкладчиков. Планируется получать прибыль ежемесячно, из которой и будет выплачиваться долг по займу. Некоторые средства останутся и предприятию.
После оценки этого ТЭО специалистами банковской структуры сразу же будет определена невысокая рентабельность данного проекта.
Они сделают вывод, что компания сможет своевременно выплачивать кредит при трехкратной оборачиваемости.
Тем более, что с учетом всех выплат по налогам, прибыль будет еще меньше. Оборот в этой ситуации возможен только при налаженных связях с партнерами.
Можно сделать вывод, что без вовлечения собственных средств в оборот этого проекта будущую сделку нельзя считать прибыльной.
Скорее всего, банк не станет рисковать и кредит на таких условиях фирма не получит.
Существует мнение, что технико-экономическое обоснование – это уменьшенная копия бизнес-плана, содержащая все его основные моменты и характеристики. В действительности это не так. Несмотря на схожесть двух понятий, между ними есть существенные различия. О том, что представляет собой технико-экономическое обоснование, о порядке и правилах его составления, а также отличиях между ТЭО и бизнес-планом пойдет речь в статье.
Что такое ТЭО?
Технико-экономическое обоснование (ТЭО) – печатное подтверждение технической состоятельности проекта и целесообразности его реализации с экономической точки зрения. Другими словами, ТЭО – это реализованная на бумажном носителе идея, целью которой выступает, например, создание нового объекта или модернизация существующего строения.
Основная задача при разработке технико-экономического обоснования заключается в оценке расходов на реализацию инвестиционного проекта, прогнозирование результатов, определение сроков окупаемости вложений.
Отличия между ТЭО и бизнес-планом
В некотором роде оба понятия идентичны друг другу. Главное отличие заключается в том, что задача ТЭО – обосновать уже внедренный на предприятие проект, а бизнес-плана – целесообразность существования компании в целом. Поэтому при составлении ТЭО в документе не учитываются исследования отдела маркетинга, рыночной конкуренции, технология производства от начала и до конца, процесс реализации готовой продукции. То есть ТЭО – это более короткий, но емкий, содержательный документ.
Составляя технико-экономическое обоснование, во внимание принимают следующие моменты:
- особенности процесса производства;
- основные требования, предъявляемые к оборудованию, техническому оснащению предприятия, состоянию коммуникаций;
- персонал, расходы, связанные с организацией рабочего процесса;
- свободную цену на производимую продукцию;
- сроки реализации проекта;
- экономический результат;
- экологическую составляющую.
Бизнес-план включает четыре основных информационных блока:
- маркетинговые исследования, наиболее полно отражающие все составляющие, которыми предполагается воздействовать на рынок при реализации проекта;
- производственно-технологическое планирование, где отражены все моменты, начиная с технологии производства, сырьевой базы, заканчивая ассортиментом производимой продукции, себестоимостью, сроками, качеством товаров;
- управленческий раздел, где описывается порядок управления предприятием, составляется план освоения инвестиций, другие параметры, с помощью которых планируется привлекать трудовые ресурсы, управлять ими;
- финансово-экономический блок содержит основные расчеты, коэффициенты эффективности, окончательное решение о целесообразности реализации проекта.
В ТЭО нет маркетингового блока, но в производственно-технологическом разделе уделяется больше внимания обоснованию технологии и способам организации производства.
Другими словами, если не требуется предоставить инвестору описание о том, почему произведенный товар будет хорошо покупаться по ценам, которые заявлены производителем, то можно составить ТЭО.
В каких случаях нужно технико-экономическое обоснование: цели и задачи
На протяжении экономического развития предприятия постоянно происходят различные изменения. Суть технико-экономического обоснования заключается в том, чтобы рассчитать возможные или предполагаемые изменения. Здесь же отражаются расходы, которые понесет организация, чтобы выполнить тот или иной проект.
ТЭО отвечает на вопрос, стоит ли вкладывать в проект средства в конкретном объеме, помогает оценить ситуацию, которая сложится на предприятии после того, как будут внесены качественные или количественные изменения в его работу. Составляя ТЭО, во внимание принимают множество разнообразных факторов, которые могут прямо или косвенно повлиять на предприятие и показать, как сильно изменятся результаты деятельности фирмы.
В грамотно составленном документе будет сразу видна эффективность вложений, и станет понятно, требуется внедрить другие изменения в производственный процесс или управление персоналом, или может быть необходимо кредитование, потому что собственных и привлеченных средств окажется недостаточно.
ТЭО составляется при оснащении технологий производства, закупке нового оборудования, выборе и внедрении усовершенствованных технологий.
Как правило, составляет ТЭО предприниматель, разрабатывающий новое направление деятельности, самостоятельно или с привлечением группы опытных специалистов. Если он ищет источник финансирования, то любой инвестор прежде, чем вложить деньги в проект, запросит его технико-экономическое обоснование.
Структура и процесс подготовки ТЭО
ТЭО в мире бизнеса – наиболее часто встречающееся понятие. Есть определенная структура, но она не является обязательной, допускает изменения и отступления. Все зависит от категории проекта, его особенностей, сложности предполагаемых перемен.
Как правило, в данном документе описывается направление деятельности компании, выбор местоположения предприятия, вид товаров, детальное обоснование стоимости продукции. Главным пунктом ТЭО выступает финансовая часть проекта. Здесь же указываются основные источники вложений, а также порядок, сроки погашения задолженностей.
В состав ТЭО входят следующие разделы:
- исходные показатели, информация о направлении бизнеса;
- возможности, которыми обладает конкретное предприятие в текущий момент времени;
- сырье для производства продукции, возможности дальнейшего развития организации;
- расходы, которые придется понести фирме, чтобы достигнуть поставленных целей;
- план развития;
- перечень финансовых целей организации;
- в заключительной части рассчитываются все цифровые значения, определяется эффективность внедряемого проекта, примерные сроки его окупаемости. Для этого составляются таблицы, где отражено движение всех материальных средств.
Сроки подготовки
На срок подготовки влияет несколько моментов:
- детализация описания;
- объем, который необходимо разработать;
- количество рассматриваемых процессов;
- качество подготовленности материала, актуальности регламентов, других действующих документов;
- готовность инфраструктуры.
Таким образом, чтобы подготовить технико-экономическое обоснование, придется потратить не менее 1 месяца. Максимальный срок подготовки документа доходит до года и даже выше.
Пример ТЭО проекта
Варианты технико-экономического обоснования бывают разные, в зависимости от рассматриваемых и выдвинутых к решению проблем:
Вариант №1
- Текущее состояние предприятия.
- Показатели деятельности, производственных мощностей.
- Техническая документация.
- Трудовые ресурсы, их состояние.
- Текущие расходы, связанные с производством и управлением.
- Прогнозирование сроков реализации проекта.
- Привлекательность проекта с материальной и экономической точек зрения.
Вариант №2
- Особенности проекта: цели, способы реализации.
- Описание направления бизнеса.
- Инженерные и технологические стороны проекта.
- Финансово-экономические показатели.
- Оценка результативности и прибыльности проекта, сроки погашения предоставленных займов.
- Анализ того, насколько восприимчивым окажется новый продукт к бизнес-рискам и постоянно изменяющимся экономическим условиям страны.
- Анализ возможного результата от привлечения внешних инвестиций.
Вариант №3
- Перечень всех основных пунктов технико-экономического обоснования.
- Условия, с помощью которых будет реализовываться проект (подготовка, исследования и т.д.).
- Определение каналов сбыта, расчет возможностей организации, выявление сильных и слабых сторон фирмы в данном направлении.
- Анализ деятельности конкурентов, определение собственных возможностей.
- Местоположение компании, выявление возможных трудностей, связанных с ним.
- Документация – инженерный проект, перечень действий без которых реализация проекта окажется невозможной.
- Персонал.
- Дата начала реализации проекта.
- Прогнозируемые выгоды: материальные и экономические.
Пример ТЭО кредита
Если на развитие бизнеса необходимо оформить кредит, то без составления ТЭО не обойтись. С помощью документа заемщик докажет кредитору на что будут потрачены средства, когда деньги будут возвращены. Обычно ТЭО для банка не отличается большим объемом. Тем не менее от грамотно составленного обоснования будет зависеть решение: дадут кредит заемщику или нет. Примерный ТЭО для кредитной организации выглядит следующим образом:
- Дата заключения договора.
- Средства, которыми располагает организация в данный момент.
- Валютные колебания на период заключения сделки.
- Стоимость сделки.
- Прогнозируемая прибыль от реализации проекта.
- Возможные издержки.
- Величина налога с прогнозируемой прибыли.
- Конкретная сумма денег, которая останется у заемщика после погашения всех кредитных и налоговых обязательств.
Заключение
Грамотный пример ТЭО – документ, в котором коротко и лаконично отражены все моменты выдвигаемого к реализации проекта. После ознакомления с содержащейся в нем информацией, инвестор или банк должны четко понимать идею и целесообразность нового направления. Сам процесс реализации проекта здесь описывать не нужно, требуется только привлечь внимание инвестора.