Назначение типовая структура бизнес плана инвестиционного проекта
Основные разделы, которые содержит типовая структура бизнес-плана инвестиционного проекта:
1. Титульная страница бизнес-плана — содержит название компании, ее
юридический и фактический адреса, телефоны, e-mail и адрес сайта (если есть),
наименование и полные реквизиты собственников компании, наименование и очень
кратко (одним предложением) — суть проекта, информацию о исполнителях проекта и
дату его составления.
2. Резюме проекта — представляет собой основные
положения, суть, «выжимки» из проекта, его основные выводы. Цель резюме —
заинтересовать инвестора и заставить его подробнее ознакомиться с содержанием
бизнес-плана. Объем резюме проекта в бизнес-плане обычно составляет 2-3 страницы
текста, который должен быть составлен простыми словами без использования
терминологии и простыми предложениями. Резюме должно показать инвестору выгодность
и перспективность вложений в представляемый инвестиционный проект.
3. Описание компании — автора инвестиционного проекта
— содержит основную информацию о компании, которая предлагает данный
инвестиционный проект, ее полные реквизиты, информацию о учредителях и их
реквизиты, цели компании, сведения о руководстве, историю компании, достижения,
организационную структуру, основные продукты, и место
компании на рынке.
4. Описание продукта или услуги — включает информацию
о продукте или услуге, его основных характеристиках, основных потребителях,
потребительских свойствах товара, отличиях от существующих аналогов, информацию
патентах и лицензиях.
5. Маркетинговый анализ — содержит информацию о
имеющихся на рынке товарах, продукции конкурентов, сравнение характеристик и
потребительских качеств товаров конкурентов и предлагаемого продукта, информацию
о наименовании конкурентов и их реквизиты, цены конкурентов и их стратегию
продвижения товаров.
Маркетинговый анализ — самый первый и очень важный этап в написании
бизнес-плана. Важнейшим разделом в маркетинговом анализе является определение
объемов рынка сбыта продукции, доли рынка конкурентов, определение мотивации
покупателей к принятию решения о покупке.
Основной задачей данного раздела бизнес-плана является дать ответ на вопросы
— сколько и какого именно товара требует рынок, по какой цене и почему именно его
готовы покупать потребители. В этом разделе также должен быть приведен анализ
состояния и тенденций развития отрасли, средняя прибыльность и объемы производства
предприятий отрасли, степень развития конкуренции и барьеры вхождения в нее.
6. Стратегия продвижения товара — здесь основным
является определение рыночной ниши, т.е. того, какой именно и для каких категорий
потребителей предназначен товар, количественный и качественный анализ
потребителей, где они расположены, какими именно методами и каналами сбыта
предлагается реализовывать товар или услугу. Приводится информация о стратегии
рекламирования продукта или услуги, затратах на маркетинг, ценообразовании,
политике при работе с покупателями. Этот раздел бизнес-плана часто является его
самым слабым местом и может быть недостаточно проработан неопытным разработчиком
бизнес-плана.
7. Производство — в случае, если это производственное предприятие,
данный раздел бизнес-плана включает информацию о выбранной технологии производства,
мотивации ее выбора, описание основных технологических процессов предприятия,
схему его работы, расстановку оборудования. Если предполагается реконструкция или
строительство, то приводится описание технических решений, их технико-экономическое
обоснование и расчеты затрат на реконструкцию или строительство.
В разделе приводятся расчеты потребности в материалах и сырье на производство
продукции, затраты на их закупку, динамика цен, анализ поставщиков, затраты на
обслуживание и плановые ремонты оборудования. В случае, если специфика производства
того требует, приводится информация о необходимости приобретения лицензий и прочих
разрешений и согласований, требования по технике безопасности труда.
В случае, если разрабатывается инвестиционный проект торгового или обслуживающего
предприятия, этот раздел бизнес-плана делается более подробным. Он включает
значительно больший объем информации о поставщиках, их оценке и выборе,
потребностях в конкретных товарах и их группах, методах закупки, потребностях в
складских и торговых помещениях, их географическом местоположении и наличии спроса
на предлагаемые товары в каждой торговой точке и по каждому товару. По поставщикам
также приводится информация о их местонахождении, дается их краткая характеристика
и приводятся реквизиты.
В случае, если это строительное или сервисное предприятие отражается также информация о
подрядчиках, дается их характеристика и реквизиты.
8. План по персоналу — в этом разделе бизнес-плана
приводится информация о потребности в персонале, его количестве и квалификации,
анализ рынка труда по каждой позиции работников, приводятся расчеты затрат на
оплату труда персонала, его социальное обеспечение, методы стимулирования и
обучение.
9. Организационная структура и управление — содержит
схему организационной структуры управления предприятием, информацию о
количественном и качественном составе подразделений предприятия, требования к его
квалификации, расчет затрат на оплату труда, социальное обеспечение и
стимулирование труда управляющего персонала.
В случае реорганизации или вновь создаваемого предприятия дается информация о
форме собственности предприятия, его основных или предполагаемых акционерах, их
реквизиты, доли в капитале предприятия, процесс принятия решений и принципы
управления.
10. Финансовый план — самая интересная часть
бизнес-плана с практической точки зрения, он показывает какие финансовые ресурсы
потребуются для реализации инвестиционного проекта и в какие периоды времени, а
также отдачу от проекта при заданных исходных данных и верности выводов
маркетингового исследования. В финансовом плане приводятся или рассчитываются все
денежные потоки предприятия — затраты, выручка от реализации, налоги и прибыль.
11. Анализ рисков проекта — в этом разделе бизнес-плана
дается описание возможных рисков проекта и их характеристика, а также приводится
стратегия по их минимизации.
12. Приложения к бизнес-плану — это документы, на базе
которых был составлен бизнес-план: данные маркетинговых исследований, спецификации
и подробные описания продуктов, развернутые характеристики конкурентов и их
продуктов, копии рекламных материалов, прайс-листов, каталогов, письма от
покупателей и заказчиков, контракты, резюме руководителей проекта и подразделений
предприятия, заключения экспертов и прочие документы.
Автор статьи:
Основатель Projectimo.ru
Свежие публикации автора:
В настоящей статье мы приступаем к рассмотрению вопросов непосредственной разработки бизнес-плана. Известны три основания, когда требуется подготовить бизнес-план инвестиционного проекта: открытие нового бизнеса, нового направления действующей компании и создание нового рыночного продукта. Практически каждый бизнесмен сталкивается с бизнес-планированием, и часто возникает резонный вопрос: с чего начать, как с первых шагов действовать грамотно и безошибочно?
Исходные требования к бизнес-плану
Предположим, предприниматель или руководитель компании намерен подготовить бизнес-план самостоятельно, не привлекая консультантов. Даже если в штате компании имеются экономисты, пилотную разработку лучше выполнять под патронажем лица, принимающего решения. Это значительно повышает общее качество работы и в дальнейшем серьезно помогает ставить бизнес-планирование (БПЛ) на поток. Кроме того, если деловой человек сам участвует в планировании, исследованиях и анализе хотя бы в курирующем аспекте, облегчается процесс переговоров с потенциальными инвесторами. Аргументация в устах компетентного лидера усиливается, а обоснование становится весомее.
Целевая направленность бизнес-плана состоит в том, чтобы убедить основные заинтересованные стороны в компетенции разработчика, достоверности заложенных в бизнес-план данных, грамотности расчетов и эффективности участия в проекте. Поэтому разработка бизнес-плана инвестиционного проекта опирается на силу его идеи, реалистичность рыночных прогнозов, состоятельность финансовых планов и точность экономических расчетов. Под бизнес-планом мы будем понимать документ, в котором логически последовательно представлено комплексное обоснование успеха инвестиционного проекта.
Состав требований к документу бизнес-плана инвестиционного проекта
В плане применяются инструменты инвестиционного маркетинга, планирования, оценки финансовой эффективности и имитационного моделирования. Он работает как развернутый обеспечивающий фактор процесса убеждения инвестора, кредитора, ЛПР со стороны заказчика. Основные принципы БПЛ изложены в материале, посвященном месту бизнес-планирования в деловой активности. Приступая к разработке бизнес-плана, помимо принципов важно еще учитывать требования, которые предъявляются к бизнес-плану как презентационному документу (схема, представленная выше). Рассмотрим некоторые из указанных требований.
- Структурированность и компактность документа. В деловом обороте существуют десятилетиями выработанные унифицированные требования к форме, составу и последовательности основных разделов плана. Этот документ не должен быть избыточно большим, его максимальный объем составляет не более 50-70 страниц.
- Реалистичность и достоверность сведений. Информация, которая принимается к расчетам, должна быть подтверждена реальной статистикой и данными сравнительных исследований (бенчмаркинга). Информация по внешней инвестиционной среде, по продажам и внутренним ресурсным расходам должна быть адекватна, достоверна и проверяема. Получение некоторых достоверных данных весьма трудоемко. Важно не допускать авантюрного попустительства в указании цифр, что при проверке их может дискредитировать весь бизнес-план.
- Релевантность сведений, используемых в расчетах. Недопустимы неконкретные, излишне обобщенные заключения, прогнозы для планировочных действий. Малоконкретные и несущественные факты также не должны приниматься к применению.
Соблюдение структуры бизнес-плана
Структура бизнес-плана инвестиционного проекта в обычной деятельности не является чем-то жестко формализованным. Она зависит от сферы деятельности, масштабов проекта и типа участников, на которых ориентирован данный документ. Например, некоторые банки предлагают заемщикам принятые для рассмотрения на кредитных комитетах формы. Такую же практику имеют региональные бизнес-инкубаторы и республиканские, областные министерства экономического развития для целей принятия решений по выделению грантов.
В статье, посвященной значению структуры бизнес-плана, проведен сравнительный анализ состава разделов бизнес-плана по основным международным методикам, применяемым в России (ЮНИДО, ЕБРР, KPMG, BFM Group). Наибольшее распространение получила реализация методики ЮНИДО и соответствующей ей структуры БПЛ. Ниже вашему вниманию представляются типовые разделы документа, включаемые в самый развернутый вариант бизнес-плана.
- Титульный лист.
- Меморандум о конфиденциальности.
- Резюме.
- Введение.
- Описание отрасли, компании и ее текущей деятельности.
- Описание проекта и его продукта (иногда включается в план маркетинга).
- План маркетинга.
- План производства и сбыта.
- Инвестиционный план.
- Организационный план.
- Финансовый план.
- Организационно-правовые аспекты.
- Финансово-экономический анализ и оценка эффективности проекта.
- Гарантии и риски.
- Приложения.
Структура бизнес-плана проекта
Представленные разделы в полном составе оформляются для средних и крупных проектов, реализация которых осуществляется с привлечением значительных финансовых средств из внешних источников. В таких случаях требуется стандартизированное полноценное обоснование того, что доходность и эффективность проекта позволят не только сгенерировать достаточную прибыль, но и своевременно погасить кредит. Основные пункты, тщательно анализируемые банковскими экспертами, касаются маркетинга, финансовых планов, устойчивости, эффективности, анализа безубыточности и оценки рисков.
Если проект не требует привлечения значительных инвестиций или существенных заимствований, БПЛ может выполняться для внутренних целей, тогда в ряде разделов необходимость отпадает. Так, например, не нужны меморандум о конфиденциальности, часть введения, описание отрасли и компании, организационно-правовые аспекты. Инвестиционный план может быть объединен с финансовым планом, другие основные разделы остаются неизменными или несколько сокращаются под запросы руководства. Разработка и оформление плана бизнеса должно соответствовать принципу экономической целесообразности. В некоторых случаях документ «ужимается» до размеров бизнес-кейса в небольшом файле формата Excel.
Вводные разделы бизнес-плана
Резюме, меморандум конфиденциальности и титульный лист документа оформляются в последнюю очередь. Самым сложным здесь является подготовка резюме, которое формируется как рекламный проспект проекта как некий «бизнес-план в миниатюре». Принято им заниматься после того, как основные разделы уже заполнены, и это вполне обоснованно. Связано это с тем, что важной составляющей обзорного раздела являются выводы по экономическим результатам и эффективности проекта, возникающим в конце расчетов.
Первым разделом является Введение, объемом не более полстраницы. В нем кратко раскрывается основная сущность презентуемого инвестиционного проекта. Читатель раздела должен понять, откуда возник основной замысел проектной задачи. В состав введения обычно включается:
- основные предпосылки проекта;
- идеи и цели проекта;
- инициаторы;
- регламентирующие документы – основания для планирования.
Во втором разделе вводно-описательной части документа представляются характеристики отрасли, читатель знакомится с текущей деятельностью предприятия. В описании отрасли дается аналитически обзор состояния и проблематики отрасли, в которой действует компания. Среди ключевых аспектов описания отражаются:
- продукты экономики отрасли;
- структура производства и мощностей;
- динамика развития сырьевой базы отрасли;
- уровень износа и обновления ОПФ;
- состояние материально-технической базы отрасли;
- описание инвестиционного климата;
- реализация программ развития отрасли;
- структура сегмента рынка, в котором действует компания;
- объем рынка отрасли и его перспективы;
- потребительская структура отрасли.
Описывая компанию и ее текущую деятельность, нужно помнить, что инвестиционный проект задумывается как задача развития предприятия – потребителя проектного продукта, часто являющегося инициатором инвестиций в свой основной капитал. Информационный материал, цифровые данные этой части раздела должны быть максимально актуальными. В состав подраздела описания предприятия включаются следующие пункты.
- Историческая справка.
- Правовой статус и среда деятельности компании (реквизиты, лицензии, сертификаты и т.п.).
- Руководство компании.
- Структура персонала и организации.
- Направления деятельности.
- Положение на рынке и основные клиенты.
- Производственный комплекс.
- Анализ производственно-экономической деятельности.
- Анализ финансового положения.
В настоящей статье мы рассмотрели начальные моменты работы по бизнес-планированию новой деятельности: целого бизнеса, стратегической единицы бизнеса или внедрения нового продукта. Бизнес-план инвестиционного проекта должен вдохновлять на участие в его реализации не только инвесторов, кредитных экспертов-экономистов, но и непосредственных разработчиков и исполнителей. Поэтому особое значение имеет, как бизнес-план будет структурирован и подан читателю, как будет выглядеть его вводно-описательная часть. Именно она и резюме создают первое впечатление, чувство профессионального подхода и компетентности.
6. Примерная структура бизнес-плана инвестиционного проекта.
6.1. Структура бизнес-плана инвестиционного проекта.
Структура бизнес-плана зависит от характера бизнеса, целей плана и требований потенциального инвестора. Бизнес-план должен содержать следующие разделы:
— резюме бизнес-плана инвестиционного проекта;
— общее описание предприятия;
— продукция и услуги;
— маркетинг;
— производственный план;
— управление и организация;
— финансовый план;
— оценка рисков;
— приложения.
Резюме бизнес-плана инвестиционного проекта – раздел содержит краткое описание компании, наиболее значимые моменты из разделов бизнес-плана, основные положительные стороны бизнес-идеи, объем необходимых инвестиций или кредитных ресурсов и расчетный срок их возврата средств.
Описание предприятия – в данном разделе должна быть представлена характеристика предприятия, включая его организационно-правовую форму, основные виды деятельности, положение на рынке, основные финансовые показатели, отличия от конкурентов, проблемы и цели создаваемого бизнеса.
Продукция и услуги — раздел должен включать описание товаров и услуг, предлагаемых предприятием, соответствие стандартам, анализ продукции конкурентов, готовность продукции или услуг к выходу на рынок.
Маркетинг – раздел должен содержать: маркетинговый анализ с характеристикой рынка, потребителей продукции, конкурентов; маркетинговый план — стратегия продвижения продукции на рынок, объемы продаж, ценовая политика, реклама, система продаж, постпродажное обслуживание.
Производственный план – раздел должен содержать описание технологического процесса, подходы по организации производства, перечень источников сырья и материалов, наименование и основные характеристики технологического оборудования, потребность предприятия в инженерно-транспортном обеспечении, основные требования к трудовым ресурсам.
Управление и организация – в разделе приводится организационная схема предприятия, показывающая внутренние связи, обязанности и разделение ответственности.
Финансовый план – в данном разделе: отражаются ожидаемые финансовые результаты деятельности предприятия; приводятся: график выполнения работ; подробная смета расходов; потребность в финансовых ресурсах, а также предполагаемые источники и схемы финансирования; график погашения кредитов; показатели эффективности проекта (внутренняя норма доходности, NPV, срок окупаемости, индекс рентабельности, точка безубыточности и т.д.); отчет о движении денежных средств; отчет о прибылях и убытках.
Оценка рисков – в разделе ориентировочно оценивается, какие риски наиболее вероятны для проекта и во что они в случае их реализации могут обойтись.
Приложения – в раздел включают документы, которые являются подтверждением сведений, приведенных в бизнес-плане, такие как: результаты маркетинговых исследований; заключения аудиторов; резюме на руководителей предприятия, подтверждающие их квалификацию; техническая характеристика продукции; договоры, лицензии, разрешения и сертификаты, отзывы и т.п.
Бизнес-план инвестиционного проекта может быть составной частью проектной документации, которая разрабатывается в целях конкретизации приведенных выше разделов.
6.2. Структура обоснования инвестиций в реализацию проекта.
Наиболее полноценным для целей инвестирования представляется разработка Обоснования инвестиций в реализацию проекта, которое выполняется в обязательной увязке с конкретным местом локализации намечаемого к строительству производства (объекта инвестирования).
Обоснование инвестиций может включать следующие основные разделы:
Исходные данные – в разделе приводятся: цели инвестирования; экономический, социальный, коммерческий эффект, ожидаемый от функционирования объекта в намечаемом месте (районе) строительства, при заданных его параметрах, соблюдения обязательных требований и условий строительства; результаты технико-экономических оценок на основе имеющихся материалов и исследований, градостроительной документации, а также требований и условий к объекту инвестирования со стороны заказчика; общая характеристика объекта инвестирования, потребность в намечаемой к выпуску продукции (услуг), а также данные о ресурсах, необходимых для деятельностиь предприятия.
Мощность предприятия, номенклатура продукции – в разделе приводятся: оценка современного состояния производства и потребления намечаемой к выпуску продукции (услуг): обоснование выбора политики по сбыту продукции; объемы годовых поставок продукции проектируемого предприятия; номенклатура и объемы производства продукции, а также ее основные технические, экономические и качественные показатели; производственная мощность и ее обоснование, исходя из анализа перспективной потребности в продукции предприятия и возможности ее сбыта в условий конкуренции, наличия необходимых ресурсов, уровня качества и стоимости продукции, оценки производительности основного оборудования.
Основные технологические решения — в разделе приводятся: обоснование выбранной технологии основного и вспомогательных производств; источники и порядок приобретения технологии и ее краткая характеристика; основное технологическое оборудование; решения по производству побочной и попутной продукции, утилизации и безопасному уничтожению и хранению отходов; производственно-технологическая структура и состав предприятия.
Обеспечение предприятия ресурсами — в разделе приводятся: потребность предприятия в необходимых ресурсах: сырье, материалах, воде, топливе, энергии, исходя из установленной производственной программы, принятых технологий и оборудования; анализ и обоснование возможных источников и условий получения ресурсов; требования к качеству и способам подготовки сырья; расчет ежегодных расходов на обеспечение предприятия сырьевыми ресурсами.
Место размещения предприятия — в разделе приводятся основные требования к месту (площадке, трассе) размещения объекта; анализ вариантов мест размещения объекта и обоснование выбранного места размещения объекта с учетом социальной, экономической и экологической ситуации в регионе, наличия сырьевых ресурсов, рынка сбыта продукции, транспортных коммуникаций, инженерных сетей; краткая характеристика выбранного варианта размещения объекта.
Основные строительные решения — в разделе приводятся: принципиальные объемно-планировочные и конструктивные решения; основные параметры наиболее крупных и сложных зданий и сооружений, сроки и очередность строительства; потребность в строительной продукции и материалах; вопросы по организации строительства; решения по энергообеспечению, тепло-, водоснабжению, канализации и др.
Оценка воздействия на окружающую среду – в данном разделе должна содержаться информация о степени влияния создаваемого производства на окружающую природную среду.
Эффективность инвестиций — в данном разделе отражаются ожидаемые финансовые результаты деятельности предприятия; приводятся: график выполнения работ; подробная смета расходов; потребность в финансовых ресурсах, а также предполагаемые источники и схемы финансирования; график погашения кредитов; показатели эффективности проекта (внутренняя норма доходности, срок окупаемости, индекс рентабельности, точка безубыточности и т.д.); отчет о движении денежных средств; отчет о прибылях и убытках; маркетинговый анализ с характеристикой рынка, потребителей продукции, конкурентов; маркетинговый план — стратегия продвижения продукции на рынок, объемы продаж, ценовая политика, реклама, система продаж.