Курсовая бизнес план предприятия по обслуживанию и ремонту

• Стоимость перечисленных услуг планируется и учитывается без стоимости расходуемых запасных частей и материалов, которые оплачиваются заказчиком отдельно.
• • Объем реализации услуг определяется следующим образом:
  • (8.1.1)
  • где: Ni — плановое количество i-х услуг в течение года:
  • Цi — средняя или договорная цена одной услуги i-го вида, руб.
  • n — количество видов услуг, выполняемых на СТО или участке.
  • (8.1.2)
  • В отличие от объема реализации используется показатель «выручка», под которой понимается объем реализации услуг по заказам населения или АТП с учетом стоимости запчастей и основных материалов, израсходованных при выполнении этих услуг.
  • руб. (8.1.3)
  • Расчет производится в стоимостном выражении. Общий объем услуг и производимой продукции включает в себя стоимость всех услуг, входящих в объем реализации по заказам населения и стоимости продукции.
  • 8.2 Планирование материально-технического обеспечения
  • К основным материалам относятся запасные части, запасные агрегаты автомобилей, металлы и другие конструкционные материалы, использующиеся для изготовления запасных деталей, заменяющихся в процессе обслуживания и ремонта автомобилей. Запасные части выделяются самостоятельно.
  • К вспомогательным материалам относятся горюче-смазочные материалы и другие эксплуатационные жидкости, используемые только для дозаправки систем и агрегатов автомобилей, причём, ГСМ и эксплуатационные жидкости, которые идут на полную замену в системах и агрегатах автомобилей, относящихся к основным материалам.
  • Расчёт потребности в материалах производится в натуральном и затем в стоимостном выражении, в соответствии с годовыми объёмами работ или услуг в виде их количества по моделям автомобилей и соответствующими нормами расхода материалов на один автомобиль, а также действующими ценами на материалы.
  • 8.3 Планирование себестоимости
  • Сумма годовых издержек производства по проектируемому подразделению (комплексу, зоне, участкам) складывается из следующих статей:
  • -общий фонд заработной платы (ФЗП);
  • -отчисления на социальное страхование (Осс);
  • -расходы на материалы (См);
  • -расходы на запасные части (Сзч) для подвижного состава;
  • -расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (Соб);
  • -обще производственные расходы (Сопр);
  • -налоги, включаемые в издержки производства (Н):
  • Со = ФЗП+ Осс + См + Сзч + Соб + Сопр + Н (8.3.1)
  • Статья издержек представляет собой сумму основной и дополнительной заработной платы всех категорий работников подразделения:
  • ФЗП = (8.3.2)
  • где ЗПiосн — основная заработная плата i-й категории работников, руб.;
  • ЗПдоп — общая сумма дополнительной заработной платы, руб.;
  • n — количество категорий.
  • В данном расчете рассматриваются следующие категории работников:
  • -ремонтные рабочие;
  • -вспомогательные рабочие;
  • -руководители, специалисты и служащие;
  • К основной заработной плате относятся расходы на оплату труда за выполненную работу, определяемые исходя из среднего разряда данного вида работ, соответствующего тарифного коэффициента, ставки первого разряда, установленного размера премиальных и других доплат.
  • Основная заработная плата i-й категории работников определяется по формуле
  • ЗПiосн = Ri • Сiразр• Ктарi •Кn• Кm, (8.3.3)
  • где Ri — численность i-й категории работников, чел.;
  • Сiразр — тарифная ставка первого разряда, руб.;
  • Ктарi — средний тарифный коэффициент для i-й категории работников;
  • Кn — коэффициент, учитывающий общий процент премий и доплат (2,0 для руководителей, специалистов и служащих);
  • Кm — количество рабочих месяцев в году, Кm = 12.
  • Определим основную заработную плату для различных категорий работников. Для этого необходимо произвести предварительные расчеты.
  • 1. Численность основных рабочих Rpр=6
  • Основная заработная плата основных работников:
  • ЗПiосн = Ri • Сiразр• Ктарi •Кn• Кm = 6 • 406 000• 3,46 •1,5 • 12= (8.3.4)
  • = 151 714 080 руб.

2. Численность вспомогательных рабочих принимается в размере 23% от численности ремонтных рабочих:

Rвсп = 0,23•Rpp=0,23•6=1,38 (8.3.5)

Принимаем численность вспомогательных рабочих — 2.

Основная заработная плата вспомогательных работников:

ЗПiосн = Ri • Сiразр• Ктарi •Кn• Кm = 2 • 406 000• 1,57 •1,5• 12= (8.3.6)

=22 947 120 руб.

3. Численность руководителей, специалистов и служащих принимается в размере 3 человек: директор, бухгалтер, мастер.

Общая численность работников подразделения равна

Ro= Rpсc+ Rpp+ Rвсп = 3+6+2=11 чел. (8.3.7)

Основная заработная плата руководителей, специалистов и служащих:

ЗПiосн = Ri • Сiразр• Ктарi •Кn• Кm = 3 • 598 000• 4,84 •2• 12= (8.3.8)

= 208 391 040 руб.

Дополнительная заработная плата рассчитывается сразу для всех категорий работников, принимается в размере 10… 15% от основной:

ЗПдоп = (10…15%) • (8.3.9)

ЗПдоп = (10…15%) • =

=(151 714 080 + 22 947 120 + 208 391 040) * 12% = 45 966 269 руб.

К дополнительной заработной плате относятся выплаты за сокращенный рабочий день подросткам и кормящим матерям, оплата вредных и дополнительных отпусков, выполнение государственных обязанностей, оплата за обучение учеников.

Таблица 8.3.1 — Результаты расчетов заработной платы

Отчисления на социальное страхование производятся в размере 35% от общего фонда заработной платы работников:

Осс = 0,35•ФЗП =0,35•429 018 509 = 150 156 478 руб. (8.3.10)

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования Собр, в том числе производственного инструмента и инвентаря, приборов и приспособлений, состоят из ряда комплексных статей, перечень и порядок расчета которых представлен в табл. 8.3.2.

Для заполнения табл. 8.3.2 необходимо произвести предварительные расчеты.

Расход силовой электроэнергии

Wэл = n3•nc•Foб•N=0,7•0,58•5200•4,21=8888,2 кВт (8.3.11)

где n3 — коэффициент загрузки оборудования по времени, n3=0,7,

nc — средний коэффициент спроса на силовую энергию, nc =0,58;

Foб — годовой фонд времени работы оборудования, ч;

N — суммарная мощность токоприемников оборудования, кВт.

Цена 1 кВт.ч электроэнергии (Цэл) принимается по показателям

предприятия данной отрасли равна 224 руб.

Таблица 8.3.2 — Расчет расходов на содержание оборудования

Общепроизводственные расходы Сопр, связанные с обслуживанием и управлением проектируемого подразделения, также состоят из ряда комплексных статей, перечень и порядок определения которых представлен в табл. 8.5.

Потребность в тепловой энергии для отопления определяется по формуле

Qот = Vзд • (qп — qв) • (tв — tн) • Тот, Гкал, (8.3.12)

Qот = 215,04•(0,55-0,15)•(20+10)=25,8 Гкал,

где qп — теплоемкость воздуха внутри помещения, qп=0,55 Гкал/ч• м• 0С;

qв — теплоемкость воздуха снаружи помещения, qв=0,15 Гкал/ч • м3 • °С;

tв — температура воздуха внутри помещения, tв=18… 20 С;

tн — температура воздуха снаружи помещения, tн= -10 °С;

Тот — продолжительность отопительного сезона, Тот=4320 ч;

Vзд — объем здания, м3;

Vзд =1,12•hзд•Sпр=1,12•4•60=269 м3 (8.3.13)

где Snp — площадь проектируемого подразделения, м2;

hзд — высота здания, hзд=4 м;

Годовой расход осветительной нагрузки

Wосв = Hосв • Sпр • Fосв /1000, кВт/ч (8.3.14)

Wосв =9•60•2040 /1000=1102 кВт/ч

где Носв — удельный расход электроэнергии для освещения 1м3 в час,

Носв =8…10 kBt/ч;

Fосв — годовое число часов осветительной нагрузки, Fосв = 2040 ч.

Годовой расход воды высчитывается следующим образом:

Qвод = Драб • Hвод • (Rрр+ Rвсп)/ 1000, т (м3), (8.3.15)

Qвод =231•32•8/ 1000=59,14 т,

где Драб — среднее количество дней работы в году каждого работника, Дра6= 231 день;

Hвод — норматив расхода воды на одного работника в день, Hвод =32 л.

Цены 1 Гкал энергии (ЦГкал=98,45),

1 кВт • ч электроэнергии (Цэл=224),

1 т (м3) воды (Цвод=4,012)

Данные принимаются по данным предприятия данной отрасли.

Таблица 8.3.3 — Расчет обще производственных затрат

Статья «Налоги» включает налоги и сборы, включаемые в издержки производства.

Экологический налог:

(8.3.16)

где Пт — потребность в топливе, Пт =9 120 тыс.л. в год;

рт — усредненная плотность топлива для перевода литров в кг, рт=0,84кг;

Сэк — ставка налога за тонну сожженного топлива, Сэк=90 270 руб/т;

Куч — коэффициент, учитывающий долю налога, принимаем Куч=0,01;

руб. (8.3.17)

Земельный налог:

(8.3.18)

где Sпр — площадь территории предприятия, Sпр=60м2;

С — кадастровая стоимость 1 м2 земельного участка, С=992 300 руб/м2;

СН — ставка земельного налога на земельные участки для размещения

объектов промышленной застройки, СН=10%.

руб. (8.3.19)

Отчисления в инновационный фонд производятся в размере до 0,25%, от стоимости товара (работ, услуг):

(8.3.20)

руб. (8.3.21)

Общий налог:

руб. (8.3.22)

Валовой доход определяется по выражению:

Д=(1+Ур/100) •Со (8.3.20)

где Ур — условный уровень рентабельности, %; принимается по значению больше реального банковского процента при финансировании проекта за счет собственных средств предприятия или реальной процентной ставки за пользование кредитом;

Общая сумма издержек равна:

(8.3.21)

Валовой доход:

Д=(1+Ур/100) •Со =1,25 • 691668232=864585290 руб. (8.3.22)

В ходе расчета получена невысокая себестоимость нормо-часа работы исполнителя, что позволит производить гибкую ценовую политику.

Произведенные расчеты представим в виде табл. 8.3.4.

Таблица 8.3.4 — Издержки производства

• 9. ПОКАЗАТЕЛИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА.
• В качестве показателей, характеризующих экономическую эффективность проектируемого подразделения, принимается чистая прибыль, рентабельность капитальных вложений, срок окупаемости проекта.
• Для определения прибыли необходимо произвести ряд налоговых отчислений от доходов.
• НДС=Д • 20/120= • 20/120 = 144097548 (9.1)
• Балансовая прибыль:
• Пб =Д — НДС — С0= 864585290-144097548-
• -691668232=28819510 руб. (9.2)
• Налог на недвижимость установлен в размере 1% в год от стоимости основных фондов за вычетом их износа:
• Ннедв = 0,01 • (Ко — Ао — Аозс) (9.3)
• Ннедв = 0,01 • (Ко — Ао — Аозс) = 0,01(124 760 423-2 766 791-10139560)=
• =1 118 541 руб.
• Налогооблагаемая прибыль:
• Пнал= Пб — Ннедв (9.4)
• Пнал= 28819510-1118541 =27700969 руб.
• Налог на прибыль (24%):
• Нприб = 0,24 • Пнал =0,24 • 27700969=6648233 руб. (9.5)
• Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия:
• Пост = Пнал — Нприб = 27700969-6648233 =21052736 руб. (9.6)
• Налог на развитие территории (в размере 3% ):
• Нт = 0, 03•21052736=631582 руб. (9.7)
• Чистая прибыль:
• Пч = Пост -Нтр = 21052736-631582 =20421154 руб. (9.8)
• Рентабельность капитальных вложений:
• Р = Пч/Ко •100%= 20421154 /124760423•100% = 16,37% (9.9)
• Период окупаемости проекта:
• Т = Ко/Пч =124760423/20421154 =6,11 г.=73,3 месяца (9.10)
• Фондоотдачу основного капитала определим по формуле:
• , (9.11)
• Фондоемкость основных средств определим по формуле:
• , (9.12)
• Фондовооруженность определим по формуле:
• , (9.13)
• где Рс — списочное количество работников, чел.
• руб./чел.
• Результаты расчета экономической эффективности участка представлены в таблице 9.1.
• Таблица 9.1 — Технико-экономические показатели

• Наименование показателя	Единица измерения	Величина показателя
  Общий фонд заработной платы	руб.	429 018 509
  Капитальные вложения	руб.	124 760 423
  Издержки производства	руб.	691 668 232
  Валовой доход	руб.	864585290
  Чистая прибыль	руб.	20421154
  Рентабельность капитальных вложений	%	16,37
  Период окупаемости	лет	6,11
  Фондоотдача основного капитала	—	6,9
  Фондоемкость основных средств	—	0,15
  Фондовооруженность	руб./чел.	11341857

  • ЗАКЛЮЧЕНИЕ
  • В результате выполнения данной курсовой работы мной были изучены методы бизнес-планирования. В ходе работы был разработан бизнес-план предприятия «KE-auto», которое производит следующие виды работ:
  • — замена масла;
  • — компьютерная диагностика
  • — проверка и регулировка содержания CO в отработавших газах.
  • При составлении бизнес-плана описаны сферы деятельности и анализ рынка данных услуг; определена стратегия маркетинга; рассчит?