Критерии физической реализуемости бизнес плана
План действий — это необходимая часть любого успешного дела, любых успешных начинаний. Множество людей считают необязательным составление плана и дорого расплачиваются за это. Это касается как мелочей, так и чего-то глобального.
План — начало любых действий
Поговорим о бизнесе.
Каждый из нас хотя бы раз в жизни слышал о таком понятии как бизнес-план, однако лишь немногие знают, что же это такое в действительности.
На первый взгляд может показаться, что это план по воплощению в жизнь какой-то бизнес идеи.
По сути своей это действительно так, но на деле все гораздо сложнее.
Что такое бизнес-план
Бизнес-план — это своеобразный документ, который включает в себя определенную программу реализации всех деловых сделок и операций предприятия таким образом, чтобы в конечном итоге данная организация покрыла все предпринимательские затраты и вышла на уровень получения прибыли.
Также этот документ содержит в себе такие данные о самой организации как: сфера деятельности, производимые товары или услуги, ценовая политика, политика налогообложения, рынок сбыта, эффективность производства и многое другое.
Показатели эффективности бизнес-плана
Эффективность бизнес-плана оценивают по ряду показателей
Основополагающим любого бизнес-плана является его эффективность, так как ни одна организация, заранее обреченная на провал, не может привлечь внимание инвесторов.
Давайте подробнее остановимся на том, что же собой представляет эффективность бизнес-плана, а также показатели, с помощью которых можно эту эффективность оценить.
Под эффективностью бизнес-плана понимают получение максимальной выгоды от предполагаемого предприятия, а оценка ее охватывает несколько показателей.
Рассмотрим основные из них:
- Точка безубыточности. Является основополагающим показателем при определении эффективности бизнеса и представляет собой величину, при которой доход организации равен ее расходам. Другими словами, точка безубыточности — это прибыль, равная нулю.
- Срок окупаемости. Понятие срока окупаемости говорит само за себя и представляет собой период времени, при котором чистый доход организации станет равным величине инвестированных вложений в эту организацию.
- Рентабельность. Это относительный показатель, который определяет степень эффективности использования тех или иных ресурсов организации, в частности денежных, трудовых и материальных.
- Денежный поток. Этот показатель отражает поток денег в данный момент. То есть, благодаря денежному потоку, можно увидеть разницу между всеми доходами организации и текущими затратами в денежном выражении.
- Чистый дисконтированный доход. Чистым дисконтированным доходом или ЧДД называют размер денежного потока за весь период реализации бизнес-плана, учитывающий ставку дисконтирования. Именно этот показатель в полной мере отражает реальный доход организации, так как деньги со временем имеют свойство обесцениваться, что учитывает ставка дисконтирования.
Каждый показатель эффективности играет большую роль
- Индекс доходности. Данный показатель отражает относительную доходность предприятия при расчете на единицу вложений. Определяется индекс доходности как частное ЧДД на величину инвестированных средств.
- Внутренняя норма доходности. Показатель отражает ставку дисконтирования, когда объем дохода организации равен размеру инвестиционных вложений. Если данная величина больше или, по крайней мере, равна предполагаемой норме дохода, то инвестиции оправданы. Соответственно, если величина меньше, то предприятие не эффективно.
- Запас финансовой прочности. Запас финансовой прочности показывает объем, на который могут снизиться продажи, не уводя при этом бизнес в убыток. Для того, чтобы посчитать этот показатель, необходимо из объема реализации организации за все рассматриваемое время вычесть величину реализации в точке безубыточности. Результат в большинстве своем отражается в процентах.
- Операционный рычаг. Операционный рычаг показывает зависимость изменения прибыли от увеличения или уменьшения объема реализации. Так, если при увеличении объема реализации и производства объем постоянных затрат не меняется, то можно смело говорить о том, что коммерческий риск организации невелик.
Таким образом, подводя итоги темы об эффективности бизнес-плана и методах ее оценки, важно отметить, что каждый, перечисленный выше показатель играет огромную роль как отдельно от других, так и в совокупности всех показателей.
Чтобы бизнес-план был наиболее эффективным, а вероятность привлечения инвесторов стала максимальной, важно не пренебрегать ни одним из них.
В этом видео вы узнаете о назначении и структуре бизнес-плана:
Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.
Виды оценки эффективности бизнес-планирования
Бизнес-план является документом, который содержит сведения о всех перспективах создаваемого бизнеса и методах достижения целей. Для определения целесообразности предпринимательского дела, появляется необходимость в оценке эффективности бизнес-планов. Данный процесс осуществляется в несколько этапов, что позволяет учитывать все риски, возникающие в процессе реализации проекта.
Оценку эффективности бизнес-планирования можно проводить с помощью:
- Маркетингового анализа;
- Технической оценки;
- Финансовой оценки;
- Оценки внешних факторов;
- Оценки рисков.
При маркетинговом анализе оцениваются финансовые возможности для исполнения проекта. Для этого определяются следующие показатели:
- Возможности конкретной компании в реализации своей продукции;
- Возможности конкретной компании получения прибыли от реализации, объемы которой должны покрывать инвестиционные вложения.
Как правило маркетинговый анализ проводится в два этапа:
- На первом этапе анализируется рыночный сегмент, т.е. определяется целевая аудитория, мотивы, побуждающие к приобретению конкретной продукции, оцениваются возможные способы реализации товаров, составляется прогноз спроса;
- На втором этапе анализируется конкурентная среда: определяется перечень прямых конкурентов и побочных, дается оценка вероятности появления на рынке новых конкурентов, исследуется влияние действующего законодательства на конкуренцию.
Готовые работы на аналогичную тему
Получить выполненную работу или консультацию специалиста по вашему учебному проекту
Узнать стоимость
При технической оценке бизнес-планирования определяется технология, наиболее приемлемая для реализации проекта, а также влияние на реализацию бизнес-проекта региональных условий, кадрового потенциала, доступности ресурсов и т. д.
Финансовая оценка бизнес-планирования включает расчет и анализ ряда показателей, таких как: внутренняя норма доходности, чистая приведенная стоимость, сроки окупаемости проекта, индекс рентабельности, точка безубыточности, коэффициенты автономии, коммерческого риска, финансовой устойчивости, финансовой зависимости от кредитных средств и др.
При оценке внешних факторов учитываются: инфляция, ставки по кредитам, уровень стабильных и переменных издержек, размер инвестиций, ценообразование, объемы реализации и др. Процесс оценки внешних факторов представляет собой выделение самых проблемных для конкретного бизнеса факторов и определение для них точки безубыточности.
Заключительным этапом оценки бизнес-планирования является оценка самых худших сценариев коммерческой деятельности, т.е. оценка рисков.
Проведение финансовой оценки бизнес-плана
При финансовой оценке бизнес-плана анализируется:
- Финансовое положение компании к течение последних 3-5 лет;
- Окупаемость проекта.
Оценка окупаемости бизнес-плана включает анализ планируемого денежного оборота, данные объемы должны покрывать размеры инвестиций.
Бизнес-план может быть принят в случае, если суммарные финансовые потоки, генерируемые от эмиссии акций, покрывают требуемую норму доходности.
Оценка экономической эффективности капиталовложений может проводится при помощи следующих методов.
Метод оценки сроков окупаемости инвестиционных вложений (1):
$PP = I_0 / CF_t $ (1)
Где $PP$– это период окупаемости проекта, $I_0$ – объем первоначальных инвестиций, $CF_t$ – величина чистых денежных поступлений от реализации проекта.
Метод вычисления среднегодовой прибыли (2):
Рисунок 1. Формула расчета (2). Автор24 — интернет-биржа студенческих работ
Где $T$ – продолжительность периода инвестирования, $P_t$ – количественная оценка прибыли, получаемой от проекта, $З_t$ – объем совокупных затрат по проекту, $m$ – количество интервалов в инвестиционном периоде.
Положительное значение данного параметра говорит об экономической привлекательности бизнес-плана.
Метод чистого дохода (3):
$ЧД = Д – З$
Где $Д$ – общая сумма доходов по проекту, $З$ – общая сумма затрат.
Метод чистого дисконтирования доходов (4):
Рисунок 2. Формула расчета (4). Автор24 — интернет-биржа студенческих работ
Где $E$ – это желаемая прибыль (ставка дисконтирования), $I_0$ – первоначальные инвестиции, $CF_t$ – чистые денежные потоки в конце периода.
Метод оценки рентабельности инвестиционных вложений (5):
Рисунок 3. Формула расчета (5). Автор24 — интернет-биржа студенческих работ
Метод внутренней нормы доходности (6):
Рисунок 4. Формула расчета (6). Автор24 — интернет-биржа студенческих работ
Общими параметрами целесообразности бизнес-плана являются:
- Допустимые значения сроков окупаемости проекта должны быть меньше расчетного периода и сроков возврата инвестиций;
- При $NPV$ > $0$ проект считается эффективным и может быть реализован. Чем выше значение $NPV$, тем выше эффективность бизнес-плана;
- Если индекс прибыльности $P_I$ больше $1$, то это говорит об эффективности проекта;
- При ситуации, когда значение показателя $IRR$ выше нормы дисконта, можно считать проект целесообразным.
Оценка рисков
Как правило, любой вид бизнеса подвержен нескольким рискам:
- Производственному, т.е. исполнитель не имеет возможности исполнить свои обязательства;
- Финансовому – предприниматель при обращении за заемными средствами, не может выполнить перед инвесторами финансовые обязательства;
- Инвестиционному – снижается стоимость финансово-инвестиционного портфеля;
- Рыночному – рыночные проценты варьируются на фондовом рынке, снижается курс валюты;
- Политическому – убыточный результат деятельности на фоне влияния политических изменений.
При оценке отрицательных сценариев развития бизнеса осуществляют:
- Определение возможных видов риска;
- Оценку эффективности бизнес-плана;
- Анализ оптимистического, пессимистического и нормального сценария реализация бизнес-проекта.
Замечание 1
Таким образом, оценка бизнес-плана является логическим завершением всего процесса бизнес-планирования, по результатам которой можно определить рациональность реализации конкретного проекта. Такая оценка необходима в поиске инвесторов, выборе более выгодного варианта кредитования, выработке рентабельного инвестиционного проекта, определении условий страхования различных рисков, а также в других ситуациях, которые связаны с прояснением неопределенности.
В соответствии с пунктом 3.3 приложения N 4 к долгосрочной целевой программе «Развитие субъектов малого и среднего предпринимательства в Красноярском крае» на 2011 — 2013 годы, утвержденной Постановлением Правительства Красноярского края от 20.11.2010 N 577-п, пунктом 3.40, подпунктом 2 пункта 4.3 Положения о министерстве инвестиций и инноваций Красноярского края, утвержденного Постановлением Правительства Красноярского края от 12.07.2011 N 420-п,
приказываю:
1. Утвердить критерии оценки социально-экономической реализуемости бизнес-проектов (бизнес-планов) (прилагаются).
2. Контроль за исполнением Приказа оставляю за собой.
3. Опубликовать Приказ в «Ведомостях высших органов государственной власти Красноярского края».
4. Приказ вступает в силу в день, следующий за днем его официального опубликования.
N
п/п
Критерий
Характеристика факторов
(критериев)
Вес факторов,
оценка баллов
1
2
3
4
I
Факторы, характеризующие бизнес-проект
0,095
1.1
Структура бизнес-проекта
0,30
а)
наличие обязательных
разделов (элементов)
бизнес-проекта
присутствуют разделы:
— резюме;
— описание товаров
(работ, услуг);
— исследование и анализ
рынка;
— маркетинговый;
— организационный;
— производственный;
— налогообложение;
— финансовый;
— движение денежных
средств;
— анализ рисков
5
отсутствует хотя бы один
из обязательных разделов
3
1.2
Наличие у инициатора проекта опыта работы в
запроектированной сфере деятельности, профильного
образования и квалификации
0,35
а)
имеется опыт,
квалификация, образование
имеются данные об опыте,
квалификации
и образовании инициатора
проекта
в запроектированной
сфере деятельности
5
б)
имеется образование,
квалификация
имеются данные о
квалификации и
образовании инициатора
проекта в
запроектированной сфере
деятельности
3
в)
имеется только опыт
имеются данные об опыте
работы в
запроектированной сфере
деятельности
2
г)
отсутствуют опыт,
квалификация, образование
нет данных
1.3
Достоверность расчетов в бизнес-проекте
0,35
а)
финансовые расчеты
выполнены без ошибок на
срок, превышающий срок
окупаемости проекта, но не
менее чем на 3 года
по разделам:
налогообложение,
финансовый проект,
движение денежных
средств
5
б)
финансовые расчеты
выполнены без ошибок на
срок менее чем на 3 года,
не превышающий срок
окупаемости проекта
3
в)
данные в описательной
части бизнес-проекта не
соответствуют данным в
расчетах по разделам:
налогообложение,
финансовый проект,
движение денежных средств
2
г)
расчеты выполнены с
ошибками, ошибки влекут
неверный результат
II
Факторы, характеризующие рынок товаров (работ,
услуг)
0,126
2.1
Конкурентная среда
0,65
а)
проведен анализ местных
конкурентов и конкурентов,
поставляющих на местный
рынок аналогичный товар
(работу, услугу)
список с наименованием
конкурентов, указанием
места осуществления ими
деятельности,
характеристикой
производимых ими товаров
(работ, услуг)
5
характеристика
производимых
конкурентами товаров
(работ, услуг)
3
б)
проведен анализ сильных и
слабых сторон конкурентов,
определены их доли на
рынке и их влияние на
отрасль
анализ проведен
2
анализ не проведен
2.2
Оценка возможности занять долю на рынке
0,35
а)
определена основная
категория потребителей
оценка емкости рынка
проводится на основании
статистического или
иного доступного
информационного
материала
2
б)
проведена оценка
предпочтений потребителей
2
в)
определена емкость рынка
2
г)
отсутствуют данные
III
Факторы, характеризующие товары (работы, услуги)
0,091
3.1
Описание товаров (работ, услуг)
0,65
а)
наличие описания
конкурентных преимуществ
товаров (работ, услуг) по
сравнению с аналогами и
товарами-заменителями
имеется описание
выпускаемого товара
(работ, услуг), его
свойств. Расписан
ассортимент товаров
(работ, услуг)
5
б)
наличие описания товаров
(работ, услуг)
имеется только описание
товаров (работ, услуг)
3
3.2
Конкурентные преимущества товара (работ, услуг)
0,35
а)
по цене
ставится оценка по
каждому критерию
2
б)
по качеству
2
в)
по сопутствующему сервису
0,5
г)
по новизне
0,5
IV
Факторы, характеризующие маркетинг
0,172
4.1
Ценовая политика
0,33
а)
определение цен на товары
(работы, услуги)
указаны цены реализации
товаров (работ, услуг),
возможный темп роста,
анализ среднерыночных
цен
5
указаны цены реализации
товаров (работ, услуг),
но их обоснование
отсутствует
3
цены на проектируемый к
производству товар
(работы, услуги) не
соответствуют ситуации
на рынке
2
данные о ценах
отсутствуют
4.2
Проектируемые методы сбыта
0,22
а)
имеется описание
мероприятий по продвижению
товаров (работ, услуг)
ставится оценка по
каждому критерию
2
б)
определены каналы сбыта
товаров (работ, услуг)
1
в)
запроектированы
мероприятия по расширению
рынка сбыта
1
4.3
Обоснование объема реализации товаров (услуг, работ)
0,45
а)
анализ объема реализации
товаров (услуг, работ)
объем реализации товаров
(услуг, работ)
спрогнозирован и
обоснован не менее чем
на 3 года
5
отсутствует обоснование
объема реализации
товаров (услуг, работ)
3
отсутствует прогноз
объема реализации
товаров (услуг, работ)
1
V
Факторы, характеризующие производство
0,145
5.1
Технология
0,45
а)
имеется описание
технологии производства и
организации
производственного процесса
этапы, алгоритм, схемы,
принципы работы
оборудования и т.п. (для
непроизводственных
проектов обязательно
описание порядка
оказания услуг, основных
требований к этому
процессу)
5
б)
отсутствует описание
технологии
3
в)
отсутствует описание
производственного процесса
3
5.2
Производственные ресурсы
0,37
а)
указан перечень основного
производственного
оборудования
ставится оценка по
каждому критерию
б)
указан перечень
вспомогательного
оборудования
в)
указана техническая
характеристика
оборудования
г)
указаны поставщики
оборудования
д)
имеется квалифицированный
персонал
5.3
Формирование себестоимости
0,18
а)
указаны затраты на сырье и
материалы
ставится оценка по
каждому критерию. Если
по бизнес-проекту аренда
помещений (основных
средств) не требуется,
по подпункту «в»
ставится «1»
б)
указаны расходы на оплату
труда
в)
указана аренда помещения,
основных средств
г)
указаны налоговые платежи
д)
указаны прочие расходы
(транспортные расходы,
расходы на сертификацию,
согласование, услуги
связи, проценты по
кредитам и т.п.)
VI
Финансовые факторы
0,189
6.1
Обеспеченность финансовыми средствами (собственными,
заемными) на реализацию проекта
0,65
а)
доля собственных (заемных)
средств в общем объеме
инвестиций на реализацию
бизнес-проекта
76% и выше
5
от 51% включительно до
75%
4
от 31% включительно до
50%
3
от 10% включительно до
30%
2
менее 10%
1
6.2
Наличие собственных средств (доля собственных
средств в общем объеме средств, необходимых для
реализации проекта)
0,35
а)
доля собственных средств в
общем объеме инвестиций на
реализацию бизнес-проекта
76% и выше
5
от 51% включительно до
75%
4
от 31% включительно до
50%
3
от 10% включительно до
30%
2
менее 10%
1
VII
Социально-экономические факторы
0,073
7.1
Развитие рынка труда
0,65
а)
количество новых рабочих
мест (без учета
инициатора)
свыше 10
5
от 6 до 10
4
от 2 до 5
3
1
2
7.2
Уровень заработной платы
0,35
а)
отношение уровня
заработной платы по
бизнес-проекту к величине
прожиточного минимума по
Красноярскому краю,
установленного на
соответствующий
календарный год, и МРОТ
выше величины
прожиточного минимума по
Красноярскому краю
5
соответствует величине
прожиточного минимума,
установленного в
Красноярском крае
4
ниже величины
прожиточного минимума,
установленного в
Красноярском крае, но
выше МРОТ
3
соответствует или ниже
МРОТ
VIII
Факторы риска и эффективности
0,109
8.1
Комплексность (полнота) оценки рисков
0,33
а)
проведен анализ рисков
реализации бизнес-проекта
перечислены риски и
проведен их анализ
5
риски перечислены, но
отсутствует их анализ
3
перечень рисков не
представлен
1
8.2
Мероприятия по снижению негативного воздействия
рисков
0,33
а)
имеется описание
мероприятий по снижению
негативного воздействия
наиболее значимых рисков
(с высокой степенью
вероятности), влияющих на
реализацию бизнес-проекта
если в пункте 8.1
отсутствует анализ
рисков, то оценка не
ставится
5
б)
отсутствует описание
мероприятий по снижению
негативного воздействия
рисков
3
8.3
Экономическая эффективность реализации бизнес-
проекта
0,34
а)
окупаемость проекта
период окупаемости
проекта до 2 лет
5
период окупаемости
проекта от 2 до 3 лет
4
период окупаемости
проекта свыше 3 лет
3