Календарный план реализации бизнес проекта
Включает в себя:
Плановые показатели, нормы и нормативы.
Примерная организация планирования на предприятии в таблице на год по месяцам или кварталам.
Смета расходов на реализацию бизнес – проекта.
Поступление и расходование денежных средств или движение наличности.
Расчеты по кредиту.
Вариант возврата денежных средств.
Используемые в плане показатели должны обладать:
Достоверностью – точно соответствовать объективному состоянию отражаемого явления.
Свойствами меры, то есть быть измеримыми и вполне определенными.
Достаточностью – полно характеризовать производства или сбыта продукции.
Однозначностью – не допускать различных толкований, не быть двусмысленными.
Способностью агрегироваться, разукрупняться и быть сопоставимыми.
Гибкостью, адаптивностью и способностью отражать все изменения условий функционирования объекта планирования.
Оперативностью – своевременно поступать к разработчику плана.
Лаконичностью – высокой информационной насыщенностью.
Экономичностью – минимум затрат на сбор и обработку.
СПРАВКА:
АГРЕГИРОВАНИЕ — преобразование модели в модель с меньшим числом переменных или ограничений, т. е. в агрегированную модель, дающую приближенное по сравнению с исходной моделью описание изучаемого объекта или процесса.
Календарный план инновационного проекта определяет продолжительность и объемы работ, даты начала и окончания выполнения работ, тем, заданий проблемно-тематического плана, резервы времени и величины ресурсов, необходимых для выполнения проекта.
Календарный план подразумевает:
Уточнение целей и ограничений проекта:
- целей — продолжительность, качество;
- ограничений — стоимость, наличие производственных ресурсов.
Построение сетевого графика:
- составление перечня работ;
- установление связей между работами, этапами (топологии сети);
- построение сети зависимостей (частные и сводные сетевые графики).
Разработка календарного плана (анализ проекта во времени):
- оценка длительности каждой работы;
- определение продолжительности выполнения отдельных задач, этапов, стадий и всего проекта;
- расчет параметров сети: расчет дат начала и окончания каждой задачи и проекта в целом; определение критического пути проекта; расчет резерва времени; оптимизация (перепланирование) сети.
Оценка наличных ресурсов, определение необходимых ресурсов, их стоимости и распределение ресурсов по задачам проекта.
Календарный план реализации бизнес – проекта
| № этапа | Наименование этапа | Срок исполнения (начало — окончание)Год, месяц, число. | Объем финансирования этапа (тыс. рублей) |
| 1 | Регистрация ИП, ООО, ЗАО, ОАО и т. д. | ||
| 2 | Закупка оборудования | ||
| 4 | Открытие | ||
| 5 | …. |
Смета расходов на реализацию бизнес – проекта (пример)
| Статья расходов | Сумма расходов (тыс. рублей) | Источник финансирования | Примечание | |
| С (год) | По (год) | |||
| 1. Переменные затраты | ||||
| 1.1. Расходные материалы для производства товаров, выполнения работ, оказания услуг | ||||
| 1.2. Затраты на оплату труда | ||||
| 1.3. Расходы на электроэнергию | ||||
| 1.4. Прочие переменные затраты | ||||
| 2. Постоянные затраты | ||||
| 2.1. Арендная плата | ||||
| 2.2. Амортизация оборудования и зданий | ||||
| 2.3. Прочие постоянные расходы | ||||
| 3. Приобретение оборудования, техники, инвентаря | ||||
| ИТОГО (п.1 + п.2+п.3): | ||||
Необходимым условием повышения эффективности производства являются инвестиции:
Для осуществления цели повышения надежности производства.
Для поддержания (увеличения) уровня производства — замену старого оборудования на новое, внедрение новых технологий, что предусматривает качественно изменить продукцию.
Для выпуска качественно новой продукции, не выпускавшейся ранее.
Такие инвестиции призваны повышать эффективность работы всего предприятия.
Использование кредитных средств
Кредитные средства, необходимые для данного предприятия, составляют ____________ т.р. Залогом будет являться принадлежащее предпринимателю X жилье, расположенное по адресу пос. Y, ул. K, 15. Заемные средства будут использованы для приобретения _______________________(наименование). Планируемый срок выплаты кредита — ___________(годы), льготный период — __________(годы). Выплаты будут производиться ежемесячно.
Расчеты по кредиту (к сведению)
Схему, по которой предприятие планирует возврат кредитованных средств.
Расчет по кредиту (пример 1)
| год | % по кредиту | Погашение кредита | Долг по кредиту |
| 2009 | — | — | 10 000 000 |
| 2010 | — | — | 10 000 000 |
| 2011 | 1 900 000 | 1 250 000 | 8 750 000 |
| 2012 | 1 662 500 | 1 250 000 | 7 500 000 |
| 2013 | 1 425 000 | 1 250 000 | 6 250 000 |
| 2014 | 1 187 500 | 1 250 000 | 5 000 000 |
| 2015 | 950 000 | 1 250 000 | 3 750 000 |
| 2016 | 712 500 | 1 250 000 | 2 500 500 |
| 2017 | 475 000 | 1 250 000 | 1 250 000 |
| 2018 | 237 500 | 1 250 000 | 0 |
10 000 000 из расчета на восемь лет = 1,25
Переплата составит 8 550 000 руб.
Расчет по кредиту (пример 2)
| Год | Кредит | % годовых | % по кредиту | Взнос | Долг | Переплата |
| 2010 | 600 000 | 22 | 132 000 | 432 000 | 300 000 | 132 000 |
| 2011 | — | 22 | 66 000 | 366 000 | 0 | 66 000 |
| Итого | 798 000 | 198 000 |
Вариант возврата денежных средств (пример 1)
Взят кредит 10 000 000 рублей на срок 8 лет под 19 % годовых, с отсрочкой 2 года.
| год | доход | расход | кредит | ||||||
| в наличии | Поступление + кредит | всего | затраты | налоги | % по кредиту | Погашение кредита | Долг по кредиту | ||
| 2009 | 2 000 847 | 13 001 512 | 15 002 259 | 4 518 328 | 255 000 | — | — | 10 000 000 | |
| 2010 | 10 228 931 | 3 001 512 | 13 230 443 | 4 518 328 | 255 000 | — | — | 10 000 000 | |
| 2011 | 8 457 115 | 3 001 512 | 11 458 627 | 4 518 328 | 255 000 | 1 900 000 | 1 250 000 | 8 750 000 | |
| 2012 | 3 535 299 | 5 000 000 | 8 535 299 | 4 518 328 | 255 000 | 1 662 500 | 1 250 000 | 7 500 000 | |
| 2013 | 849 471 | 7 000 000 | 7 849 471 | 4 518 328 | 255 000 | 1 425 000 | 1 250 000 | 6 250 000 | |
| 2014 | 401 143 | 9 000 000 | 9 401 143 | 4 518 328 | 255 000 | 1 187 500 | 1 250 000 | 5 000 000 | |
| 2015 | 2 190 315 | 10 000 000 | 12 190 315 | 4 518 328 | 255 000 | 950 000 | 1 250 000 | 3 750 000 | |
| 2016 | 5 216 987 | 10 000 000 | 15 216 987 | 4 518 328 | 255 000 | 712 500 | 1 250 000 | 2 500 500 | |
| 2017 | 8 481 159 | 10 000 000 | 18 481 159 | 4 518 328 | 255 000 | 475 000 | 1 250 000 | 1 250 000 | |
| 2018 | 11 982 831 | 10 000 000 | 21 912 831 | 4 518 328 | 255 000 | 237 500 | 1 250 000 | 0 | |
По данной таблице прогноза возврата денежных средств видно, что предприятие при увеличении поступления (выручка) денежных средств до 10 000 000 руб., при постоянных затратах и налогообложении, в 2016 году сможет полностью расплатиться по долгу за кредит без риска для предприятия, с выплатой всех налогов и заработной платы персоналу.
График возврата заемных средств (пример 2)
Мы предполагаем, взять кредит 600 000 рублей под 22 % годовых на 2 года.
| год | доход | расход | Остаточные средства | Кредит 22 % | Остаточные средства | ||||
| в наличии | Поступление + кредит | всего | затраты | налоги | Погашение кредита | Долг по кредиту | |||
| 2010 | 1 800 000 | 600 000 | 2 400 000 | 1 542 000 | 270 000 | 588 000 | 432 000 | 300 000 | 156 000 |
| 2011 | 156 000 | 3 000 000 | 3 156 000 | 1 542 000 | 450 000 | 1 194 000 | 336 000 | 0 | 858 000 |
| Итого | 1 956 000 | 3 600 000 | 5 566 000 | 3 084 000 | 720 000 | 798 000 | |||
По данной таблице прогноза возврата денежных средств видно, что мы при постоянных затратах, налогообложении и выплатой заработной платы работникам, в 20__ году сможет полностью расплатиться по долгу за кредит без риска для банка и для нас.
Удачи! Следующая беседа «Основные показатели эффективности бизнес – проекта (точка безубыточности)». И помните, все таблицы и расчеты, заинтересовавшие Вас, я предоставляю по Вашему запросу.
Рекомендованные статьи
Планирование – неотъемлемая составляющая реализации проекта. Ключевым моментом планирования становится создание календарного плана или, как еще иногда говорят, календарного графика. Календарный план помогает соблюсти требования проектной работы и четко представить, какие действия будут выполняться и за какой срок.
В статье представлены параметры календарного плана, технологии и методы создания, программы в помощь менеджерам и исполнителям проектов. Приведен список документов, обеспечивающих планирование.
Сущность и задачи календарного планирования
Для начала стоит дать определение календарному планированию проекта. Календарное планирование представляет собой объединение документированных решений, которые отвечают на вопросы: для чего, как, когда и кем будет реализован проект. Календарный план – это результат планирования, его материальное подтверждение, представленное в виде комплексной схемы. Схема проверяется и утверждается с руководством компании.
Когда создается календарный план, решаются обязательные и прикладные задачи. В ходе планирования необходимо:
Календарное планирование
- Уточнить предназначение и целевую аудиторию проекта. Разобраться в деталях.
- Разъяснить детали заказчику.
- Согласовать график с теми, кто участвует в проекте и с заказчиком.
- Установить количество работы и ее состав.
- Привлечь и рационально распределить ресурсы, как человеческие, так и материально-технические.
- Составить бюджет, выявить затраты.
- Назначить ответственных за выполнение плана, разделить обязанности.
- Установить сроки выполнения проекта и отдельных пунктов плана.
Календарный план представлен либо в виде сложной схемы, либо в виде простого списка работ и сроков выполнения.
За то, как продвигается проект, несет ответственность менеджер проекта. Он же назначается руководителем по календарному плану. Менеджеру подчиняются исполнители, которые отвечают за отдельные пункты плана и предоставляют отчеты по работе. В случае, если возникают нестыковки в ходе работы, руководитель обязан выяснить их причины и скорректировать план. Для решения глобальных задач планирования проводятся совещания, на которых решается судьба отдельных этапов и целого проекта.
Все участники должны быть осведомлены о роли, которую выполняют. Их необходимо обеспечить требуемыми документами, рабочим местом, качественными инструментами и материалами для осуществления деятельности.
Календарное планирование используется для упорядочения действий и повышения производительности. План помогает увидеть расширенное и точное расписание проекта.
Параметры календарного плана
Главные параметры календарного графика:
- старт и финиш работы
- длительность работы
- ресурсная база
Дата начала проекта
Старт и финиш работы. Ранний старт – официальное начало работы. Поздний финиш – дата, на которую назначено завершение работы. Кроме этого, существует еще позднее начало и раннее завершение. Промежуток между первоначальными датами и закрывающими датами называется резервом времени. Как правило, продолжительность работ остается неизменной, поэтому резерв времени между ранним и поздним стартом и ранним и поздним финишем будет одинаковым.
Длительность работы. Зависит от числа исполнителей и их трудозатрат, от объема работы, требований заказчиков и других факторов. Критическая продолжительность – минимум, за который необходимо выполнить основную часть работы или даже весь проект.
Если сложить ранний старт/поздний старт и продолжительность работы, то на выходе получим ранний финиш/поздний финиш.
Ресурсы. Ограничения в ресурсах учитываются тогда, когда установлены даты разработки проектов. После выявления потребностей для всех видов работ проекта вычисляется необходимое количество ресурсов каждого из них. На основе этого строится график уровней ресурсов, данные которого сравниваются с уже имеющимся объемом ресурсов. Если потребности превышают ресурсную базу, то возможно изменение времени в календарном плане для того, чтобы их покрыть.
Основы создания календарного плана
Для того, чтобы реализовать календарный план, нужно разобраться в методиках и технологии его создания, а также изучить инструменты для удобного планирования.
Технология
Проект – это единое целое. Для удобства его разбивают на взаимосвязанные крупные блоки. Затем эти блоки дробятся на более мелкие единицы и этапы для упрощения работы над проектом. Данный подход помогает повысить эффективность деятельности и избежать ошибок, которые можно просмотреть, если не приступать к работе комплексно и детально.
Этапы реализации проекта связаны с параметрами работы и включают в себя:
Планирование задач
- Составление списка работ, которые необходимо выполнить для реализации проекта.
- Расчет продолжительности, последовательности работ и степень реализации проекта.
- Выявление доступности человеческих, материальных, информационных и других ресурсов.
- Выявление внешних ограничений. Они могут быть сезонными, ресурсными, связанными со временем выполнения и т.д. Главное ограничение – это срок завершения проекта.
- Поиск рисков. Для этого существует специальная формула: может произойти риск (который возможен), потому что (причина) это приведет к последствиям.
- Разработка плана реагирования на риски и угрозы. Делается это с помощью стратегий реагирования. Их две: пассивная и активная. Первая предполагает создание денежного резерва под выявленные риски, а вторая направлена на минимизацию рисков путем включения в план новых работ.
Важно помнить, календарный план – это модель реализации проекта, которую воплощают в жизнь постепенно. Работа над новым этапом начинается только тогда, когда закончена реализация предыдущего. Эта модель не является полностью статичной, потому что планирование может быть скорректировано и пересмотрено.
Методы
Для создания планов различного типа или для разработки отдельных частей плана используются различные методы. Вот наиболее популярные:
Сетевой график
- Диаграмма Ганта – столбчатая гистограмма, созданная для иллюстрации графика работ.
- Сетевой график – комплексная модель отображения последовательности работ проекта.
- Объемно-календарный график – метод, который позволяет представить объем и количество работ, ожидающих выполнения.
- Цикловой график – метод, помощью которого измеряют продолжительность отдельных этапов и всего проекта целиком.
Метод выбирается руководителем в зависимости от экономических составляющих. Влияет этап работы, тип производства, ресурсы, имеющиеся в наличии и т.д. Эти методы можно применять и комплексно, что позволяет добиться большей наглядности и точности календарного плана.
Все методы, представленные выше, легко создаются в инструментах Microsoft Office, Excel, либо в других современных программах-планировщиках и органайзерах.
Программы-планировщики
Значительно упростить составление плана и расчет его параметров помогут программы-планировщики. Они эффективны и относительно просты в использовании. На рынке электронной продукции их множество. Вот лишь некоторые:
- LeaderTask – программа, с помощью которой можно составить план для организации любого типа и на неограниченный срок. Проста в использовании, несмотря на обширный функционал. Походит и для индивидуальных проектов. Когда разрабатываются групповые планы, программа должна быть установлена на компьютерах у всех сотрудников. Это требуется для распределения задач, корректировки планов, создания отчетов, согласования и т.д.
MS Project
- MS Project – комплексный планировщик для управления проектами. С его помощью можно составлять планы и контролировать их выполнение. Бесплатная версия программы помогает в реализации небольших задач, а платные – базовая, профессиональная и расширенная – применяются в реализации масштабных проектов. После короткого обучения вы сможете пользоваться всеми возможностями этой программы.
- JIRA – еще одно современное средство для управления проектами. Сохраняет большое количество задач, позволяя быстро в них ориентироваться и оперировать ими. Пригодна для фирм и компаний со сложной структурой и большим штатом. Помогает отслеживать слабые места для быстрого принятия решений. Система самостоятельно формирует отчеты за каждую выполненную задачу. Обладает многими функциями, позволяющими сделать составление календарного плана легким и приятным.
- OpenProj. Похожа на MS Project, но более проста в использовании. В ней можно составлять отчеты, планировать время, ресурсы, строить диаграммы и т.д. Существуют платная и бесплатная версии.
Представленные инструменты используются в менеджменте для создания и реализации проектов. Они многозадачны, функциональны, мобильны и работают на разных платформах.
Нормативная база календарного графика
Главный документ при планировании – сам календарный график С его помощью контролируются все процессы проектирования. Календарный график становится основой для сводного плана. Сводный план включает в себя:
- Графики отдельных частей работ. Каждый исполнитель должен иметь их на руках.
- Графики по пакетам работ.
- Контракты, договоры с заказчиками.
- Отчеты о финансах, выделенных на воплощение проекта.
- Данные о потребности в ресурсах.
- План организационных мероприятий по воплощению проекта.
- Акты об охране труда.
- Отчеты о расходе ресурсов и материалов.
- Отчеты о ходе работы, предоставляемые каждым сотрудником.
- Нормативы об использовании оборудования.
- При создании некоторых видов проектов, например, при постройке строительных объектов, обязательно нужны документы о технике безопасности.
Календарный план – отличный инструмент в сфере планирования. Используя при его составлении графические методы и современные программы, можно добиться высокой эффективности. Это важно в работе над проектом. Чтобы деятельность была регламентированной и не вызывала нареканий, необходим весь пакет документов. Знание тонкостей в управлении планированием является признаком качественного менеджмента.
Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.
© 2020 Право Денег · Копирование материалов сайта запрещено
Москва, Новогиреевская улица, 21 | Контакты | Карта сайта
Этот раздел предназначен для описания того, как будет организован проект (фирма). В разделе указываются следующие данные:
- • форма организации проекта;
- • полномочия и функции участников проекта;
- • организационная структура проекта (фирмы);
- • функциональная структура;
- • штатное расписание и потребности во временной рабочей силе;
- • стимулирование и мотивация персонала;
- • описание бизнес-процессов;
- • распределение бизнес-процессов по юридическим лицам;
- • формируемый имидж, миссия и общественное мнение;
- • информационная структура проекта (фирмы);
- • система управления и регулярное управление проектом (фирмой);
- • организация инфраструктуры (организация обеспечения).
Под инфраструктурой подразумевается в основном оказание
проекту (фирме) следующих услуг: перевозки; страхование; аудит; обучение, повышение квалификации работников; консультации; создание и обслуживание социальных объектов; снабжение электроэнергией и коммунальными услугами.
Описание окружения, факторов, рисков и нормативной информации осуществляется в разрезе трех уровней: 1) ситуация в стране; 2) региональная ситуация; 3) местная ситуация.
В рамках каждого уровня описывается ситуация в экономической; политической; социальной; законодательной; экологической сферах. Не затрагивающие проект аспекты могут быть опущены.
В разделе возможно привести анализ альтернатив реализуемому проекту.
Финансовый план является самым важным разделом бизнес- плана и предназначен для оценки потенциала фирмы и планирования ее финансовой деятельности с целью достижения жизнеспособности фирмы и эффективного использования имеющихся денежных средств. В финансовом плане рассматриваются вопросы финансового обеспечения деятельности фирмы и наиболее эффективного использования имеющихся денежных средств.
Финансовый план призван охарактеризовать реальное состояние фирмы и спрогнозировать финансовые результаты ее деятельности на ближайшее будущее и более отдаленную перспективу. Подготовленный надлежащим образом финансовый план используется для оценки результатов бизнеса. Он может послужить базой для разработки детального рабочего бюджета компании и становится документом, способным обеспечить успех бизнеса.
Финансовый план строится на основе анализа текущей финансовой информации и прогноза объемов реализации продукции на рынках в последующие периоды. Цель финансового плана — сформулировать и представить всеобъемлющую систему плановых данных, отражающих финансовые результаты деятельности компании.
При составлении финансового плана первостепенное значение имеет достоверность предоставляемых данных. Качество исследований непосредственно отражается на точности планово-отчетных показателей. Поэтому столь важно в ясной и сжатой форме изложить все материалы, которые послужили основой отчетных документов, содержащихся в финансовом плане.
Финансовый анализ будущего неизбежно характеризуется разной степенью неопределенности. Поэтому имеет смысл рассмотреть в финансовом плане несколько сценариев развития компании, даже если не все из них будут включены в окончательный вариант плана. Финансовый план может включать в себя оптимистический и консервативный прогнозы. Такие расчеты составляют основу анализа подходов бизнеса к различным вариантам развития и позволяют лучше понять перспективы компании.
Финансовый план является наиболее гибкой во временном отношении частью бизнес-плана. Инвестор или будущий партнер может изучать документ месяцами. За это время могут произойти события, которые способны оказать существенное влияние на финансовое положение фирмы. Поэтому для того, чтобы бизнес- план был действенным инструментом планирования, важно периодически возвращаться к содержанию финансового плана и корректировать его по мере необходимости.
Финансовый план должен включать в себя следующую информацию:
- • раскрытие учетной политики;
- • данные о налогах и таможенных пошлинах;
- • данные о закупках;
- • данные о продажах;
- • данные о прямых издержках;
- • данные о зарплате;
- • план инвестиций (источников, потребностей) и их возврата;
- • план поступлений и платежей (движения денежных средств, денежных потоков);
- • план прибылей и убытков (финансовых результатов, доходов и расходов);
- • балансовый план;
- • финансовые аналитические показатели (коэффициенты);
- • анализ эффективности инвестиций.
Основными элементами финансового плана считаются план прибылей и убытков, план движения денежных средств и балансовый план.
Основными требованиями к финансовому плану являются обоснованность прогнозов и лаконичность. Несмотря на возможные изменения фактических значений финансовых показателей, план должен содержать определенный набор документов, составленных в стандартном виде. Величина отчетного периода обычно зависит от обстоятельств: одни выбирают в качестве такого периода год, другие — квартал или месяц.
Частью финансового плана или отдельным разделом может быть раздел стратегии финансирования, или план инвестиций. При составлении этой части бизнес-плана рассматриваются следующие вопросы: 1) средства, необходимые для реализации предполагаемого проекта; 2) источники инвестиций; 3) сроки окупаемости и размеры ожидаемого дохода от реализации проекта.
В разделе оценки риска и страхования освещаются проблемы, которые могут возникнуть у фирмы в процессе реализации проекта, и основные методы защиты от потенциальных трудностей. Данный раздел содержит следующие составные части:
- • перечень возможных рисков с указанием вероятности их возникновения и ожидаемого ущерба от этого;
- • организационные меры по профилактике и нейтрализации рисков;
- • программа страхования от рисков.
В разделе возможно привести анализ альтернатив реализуемому проекту.
Предпочтительно, чтобы раздел содержал расчеты всех существующих рисков и экспертное мнение специалистов. В дополнение можно приложить обзоры рынка, статьи и информационные бюллетени, содержащие информацию касательно рисков.
Календарный план является итоговой формой представления информации о проекте, которая характеризует проект с точки зрения управления им как проектом (табл. 1).
Таблица 1
ПРИМЕР ФОРМЫ КАЛЕНДАРНОГО ПЛАНА
Работа | Длительность, мес. | Раннее начало | Раннее окончание | Позднее начало | Позднее окончание |
Инвестиционное проектирование | 3 | ||||
Разработка проектной документации | 4 | ||||
Строительные работы | 7 | ||||
Монтаж оборудования | 2 | ||||
Поставка материалов | 1 |