Какой раздел бизнес плана включает инновационные стратегии
Если у вас родилась инновационная идея, её необходимо оформить соответствующим образом. Конечно, если это не просто фантазия, а действительно новшество, которое будет востребовано на рынке, а значит, принесёт прибыль. Это может быть открытие нового бизнеса или внедрение чего-то на уже действующем производстве. Но и в том, и в другом случае потребуется составление бизнес плана.
Что такое бизнес-план инновационного проекта
Чтобы начать любое дело, нужен проект. Документ, в котором он будет описан со всех сторон – это и есть бизнес план. Здесь коротко излагаются все моменты: от назначения инновации до финансового обоснования её внедрения и рисков, которые возможны при реализации. Такой документ необходим всем заинтересованным лицам и, прежде всего, тем, кто задумал внедрение инновации. Он позволяет понять, насколько это целесообразно.
Цели и задачи составления
Бизнес план – прогнозируемая модель, это ещё не конкретика. Но без него невозможно оценить плюсы и минусы проекта.
Главная цель документа – обосновать со всех сторон те перспективы, которые задуманы авторами.
Для этого необходимо решить такие задачи:
- изучить рынок сбыта, относящегося к той продукции, которую планируется выпускать;
- проанализировать предстоящие затраты;
- определить потенциальную доходность бизнеса;
- изучить возможные трудности на пути реализации.
Благодаря проведению такой работы станет понятно, стоит ли вкладывать средства в задуманный бизнес. Кроме того, если план одобрят, по нему можно легко выработать программу конкретных действий для внедрения проекта.
Структура бизнес плана
Этот документ не регламентируется законодательно. Каждый разработчик подходит к его составлению так, как считает нужным, учитывая нюансы проекта. Однако есть разделы, без которых обойтись невозможно:
- Резюме.
Здесь нужно кратко осветить всё, что будет описано в документе. Этот раздел сразу знакомит с проектом – его целью, продуктом, сроками осуществления, затратами и эффективностью, областью использования результатов. Поскольку в нём указываются итоги остальных разделов, он составляется в последнюю очередь. - Команда проекта.
Если это новый бизнес, необходимо указать, кто инициатор создания, кто входит в команду по организации. Если это действующая фирма или предприятие, о них даются полные сведения. Важно подчеркнуть, чего фирма уже достигла, какие существуют перспективы. Обязательно дать сведения о финансовом состоянии предприятия. Если это акционерное общество, указать данные по акциям, контрольному пакету. - Объект проекта – продукция.
Это могут быть инновационные товары или услуги, которые необходимо описать. Указывается полная информация, чтобы можно было визуально представить продукт и понять его назначение. Для этого подойдут фотографии, модели или опытный образец. Также приводятся данные о круге потребителей продукта, прогнозируемом спросе, ценовой политике. - Рынок сбыта и маркетинговая стратегия.
Здесь отражаются результаты анализа рынка, на котором будет происходить сбыт предлагаемой продукции. Обязательно указываются данные о конкурентах, чтобы понять, каким образом можно их обойти, какие преимущества есть у предприятия, разработавшего новый проект. Для этого даётся план маркетинга, то есть информация о том, как предстоит решать вопросы, связанные с распространением и продвижением товара или услуги. - О производственном процессе.
Главная часть этого раздела – описание технологии производства. В нём также указываются все имеющиеся мощности и то, что потребуется приобрести. Даётся информация о трудовых ресурсах, квалификации персонала, системе снабжения на предприятии, уровне брака. - Организационный план.
В первую очередь здесь указывается уже имеющаяся структура организации на предприятии. Её можно преподнести в виде схемы, где простроены взаимосвязи между всеми звеньями. К ней дается расшифровка о выполняемых обязанностях, степени согласованности между работниками. При наличии вакантных позиций о них нужно сообщить. Если бизнес только планируется создать, даётся предполагаемая схема. Вторая часть раздела – конкретный план по внедрению нового проекта. Здесь проставляются точные даты реализации в каждом пункте. - Финансовый план.
В этом разделе указываются прогнозные данные по расходам и доходам нового проекта. Соответственно, выводится баланс, показывающий эффективность инновации. Должна быть предоставлена информация о себестоимости продукта, затратах на его реализацию, рентабельности проекта. - План по инвестициям.
Данный раздел нужен в том случае, если планируется привлекать инвесторов. Здесь необходимо подробно расписать, какие суммы потребуется вложить, и куда деньги будут направлены. Также указывается процент прибыли, установленный инвестору. - Риски и их устранение.
Чтобы инвестору было понятно, насколько он рискует, вложив деньги в проект, анализируются все моменты, которые этому могут способствовать. В разделе приводится оценка рисков и способы их устранения. Степень риска снижает страхование бизнеса.
Особенности разработки бизнес плана инновационного проекта
Бизнес план – документ, который составляется для прогнозирования любой деятельности. Инновационный проект отличается особенностями. Ведь это нечто, что ещё никогда не внедрялось.
Поэтому разработка отдельных разделов документа специфична. Например, если у проекта уже имеется потенциальный инвестор, нужно знать его требования и учесть при составлении документа.
Также разработчику необходимо соблюдать коммерческую тайну, чтобы конкуренты не перехватили идею бизнеса.
Он должен владеть всей информацией о новом продукте, чтобы преподнести его в самом выгодном свете. Поскольку продукт инновационный, он проходил этап работ по исследованию, участвовал в экспериментах. Это отражается в разделе о производственном процессе. Существуют и другие особенности, но главное, чтобы сам инновационный проект был полезным. В этом случае он принесёт прибыль, что покажут цифры, отраженные в бизнес плане.
Бизнес-план является элементом любого проекта. Бизнес-план инновационного проекта — основной документ, в котором в краткой форме, в общепринятой последовательности разделов излагаются главные характеристики проекта, позволяющие обосновать и оценить возможности проекта и убедить инвестора в эффективности предполагаемых инвестиций в данный инновационный проект.
Основная задача бизнес-плана — дать целостную системную оценку перспектив проекта. Бизнес-план необходим инвестору для определения целесообразности вложения капитала; предпринимателю — для выработки программы действия и руководства в процессе реализации проекта; государственным органам — для регулирования и контроля кредитных взаимоотношений. Разработка бизнес-плана позволяет на ранних этапах процесса создания, освоения и использования технологической инновации планировать различные варианты развития конкурентной стратегии предприятия, т.е. осуществить сценарное планирование. В рамках сценарного планирования деятельности предприятия возможно прогнозирование различных ситуаций, которые могут возникнуть в процессе создания, освоения и использования инновации.
Кроме того, бизнес-план является инструментом, с помощью которого можно оценить фактические результаты инновационной деятельности предприятия и сопоставить эти результаты с прогнозируемыми значениями. Постоянное уточнение бизнес-плана в соответствии с меняющимися условиями внешней и внутренней среды позволяет использовать бизнес-план в качестве инструмента финансового мониторинга процесса создания, освоения и использования инновации.
Подготовка инновационного проекта является сложной многоэтапной процедурой.
- 1. Идентификация (формулировка) проекта. На данном этапе руководство предприятия, проанализировав его текущее финансовое состояние и положение на рынке, выделяет первоочередные задачи и наиболее перспективное направление развития. В случае если таких направлений несколько, осуществляется параллельная разработка нескольких проектов, и на завершающей стадии разработки выбираются наиболее приемлемые из них, т.е. такие проекты, которые обеспечивают максимальный финансовый результат, оцениваемый по критериям финансовой эффективности.
- 2. Сбор исходной информации для разработки проекта. Необходимо сознавать, что от степени достоверности исходной информации и умения правильно интерпретировать данные, появляющиеся в процессе проектного анализа, зависит успех реализации проекта.
Ниже приведен перечень данных, требуемых для разработки проекта в общем случае:
- o данные о предприятии;
- o финансовая информация;
- o данные о персонале;
- o юридические документы;
- o информация о нематериальных активах;
- o экономические данные: макроэкономические данные, региональные и местные экономические показатели и условия, информация по отрасли, рыночная информация;
- o технические данные.
Понятно, что для каждого проекта может потребоваться дополнительная информация, отражающая его специфику.
3. Разработка технической части проекта. Техническая часть проекта должна включать в себя организационную структуру и физический план выпуска конкретной продукции (работ, услуг), определение соответствующих инвестиционных издержек, а также издержек, возникающих на этапе эксплуатации.
Основными задачами, решаемыми при разработке технической части проекта, являются:
- o определение технологии, подходящей с точки зрения целей проекта;
- o анализ внешних и внутренних факторов производства;
- o проверка соответствия необходимых ресурсов и ресурсов, имеющихся в наличии либо потенциально доступных;
- o определение себестоимости производимой продукции (работ, услуг).
- 4. Маркетинговый анализ. Основные элементы маркетингового анализа в рамках разработки инвестиционного проекта: анализ рынка, анализ конкурентной среды; разработка маркетингового плана продукта; обеспечение достоверности информации, используемой ддя предыдущих разделов.
- 5. Коммерческий анализ.
- 6. Финансовый анализ.
- 7. Бюджетный, региональный и отраслевой анализ.
- 8. Институциональный анализ.
- 9. Экологический анализ.
- 10. Анализ рисков.
- 11. Проработка юридических вопросов, связанных с реализацией проекта.
- 12. Экспертиза проекта.
Окончательно инновационный проект оформляется в виде бизнес-плана. В бизнес-плане, как правило, отражаются все перечисленные выше вопросы. В то же время структура бизнес-плана не предполагает повторение перечисленных разделов. Более того, следует уяснить, что нет строгих стандартов бизнес-планирования, которым надлежит следовать «во всех случаях жизни». Бизнес-план проекта, в первую очередь, должен удовлетворять требованиям того субъекта инвестиционной деятельности, от решения которого зависит дальнейшая судьба проекта.
В состав бизнес-плана инновационного проекта, как правило, входят следующие пункты.
- 1. Общие предпосылки и история проекта:
- o данные об организаторе проекта: имена, адреса, форма собственности, финансовые возможности;
- o предпосылки для создания проекта;
- o цель проекта; общие черты маркетинговой стратегии проекта;
- o месторасположение проекта (ориентирован ли проект на местные или внешние ресурсы, на местный или внешний рынок);
- o государственная или региональная экономическая и промышленная политика содействует реализации проекта.
- 2. Общий анализ рынка и концепция маркетинга:
- o анализ результатов маркетинговых исследований по направлениям:
- — деловая среда;
- — целевой рынок и сегментация рынка;
- — каналы сбыта;
- — конкуренция;
- — жизненные циклы продуктов;
- — цикличность сегмента рынка;
- o анализ годовых показателей спроса (объем спроса, уровень цен) и поставок, а также анализ тенденций спроса и поставок;
- o обоснование маркетинговых стратегий;
- o формулировка общей концепции маркетинга;
- o расчет маркетинговых издержек;
- o расчет бюджетных показателей продаж и поступлений (количество, цены, доля рынка и т.д.);
- o определение влияния проекта на производственную программу и производственную мощность предприятия, а также на технологический уровень производства.
- o анализ результатов маркетинговых исследований по направлениям:
- 3. Сырье и поставщики:
- o расчет годовой потребности в поставках материальных ресурсов;
- o оценка наличия необходимых материальных ресурсов (сырье, полуфабрикаты, вспомогательные материалы, комплектующие и т.д.);
- o анализ полученных результатов и разработка возможных стратегий по поставкам (маркетинг поставок);
- o выявление возможностей долгосрочного сотрудничества с потенциальными поставщиками.
- 4. Месторасположение, участок и окружающая среда:
- o идентификация месторасположения и характеристика выбранного для размещения предприятия участка с учетом:
- — воздействия на экологическую ситуацию в регионе;
- — социально-экономической политики местных властей;
- — имеющейся инфраструктуры;
- — природных условий;
- o расчет основных затрат, относящихся к месторасположению и участку;
- o обоснование выбора и критический анализ аспектов месторасположения и участка.
- o идентификация месторасположения и характеристика выбранного для размещения предприятия участка с учетом:
- 5. Проектирование и технология:
- o расчет производственной программы и производственной мощности предприятия;
- o описание и обоснование выбора технологии:
- — соответствие технологии продукту и производственному процессу;
- — основные преимущества и недостатки;
- — жизненный цикл технологии;
- — методы передачи технологии;
- — затраты по освоению, обучению, страхованию рисков;
- — расчет издержек;
- — юридические аспекты приобретения и передачи технологии;
- o описание общей схемы проекта и его рамок;
- o расчет стоимости основных элементов производства на предприятии:
- o определение состава основных работ по гражданскому строительству;
- o расчет затрат по гражданскому строительству.
- 6. Управление и накладные расходы:
- o организационная структура, схема управления, принципы управления;
- o расчет управленческих расходов.
- 7. Трудовые ресурсы:
- o социально-экономическая и культурная среда, ее соответствие требованиям проекта;
- o наличие свободных трудовых ресурсов;
- o образовательные и квалификационные требования;
- o необходимость переподготовки кадров;
- o причины привлечения иностранных специалистов, если такая необходимость возникает;
- o основные кадры;
- o штатное расписание;
- o расчет затрат по оплате труда.
- 8. Схема реализации проекта:
- o расчет продолжительности строительства и монтажа оборудования;
- o расчет продолжительности пускового и начального периодов производства;
- o составление плана мероприятий по своевременной реализации этапов проекта.
- 9. Финансовый анализ и оценка инвестиций:
- o характеристика критериев, определяющих оценку инвестиций;
- o расчет полных инвестиционных издержек, включая затраты на:
- — приобретение или аренду земельного участка;
- — подготовку участка;
- — проектирование и строительство зданий и сооружений;
- — приобретение основного оборудования;
- — приобретение вспомогательного и обслуживающего оборудования;
- — основной акционерный капитал;
- — предпроизводственные расходы и капитальные затраты;
- — потребности в чистом оборотном капитале;
- o полные издержки на проданную продукцию:
- — текущие издержки;
- — амортизационные отчисления;
- — издержки на маркетинг;
- — транспортные издержки:
- — издержки обращения;
- — издержки финансирования;
- — накладные издержки;
- o финансирование проекта:
- — источники финансирования;
- — влияние издержек финансирования и издержек по обслуживанию долга на эффективность проекта;
- — наличие налоговых, амортизационных, таможенных и других льгот для инвестиционных проектов (государственная политика в отношении финансирования и инвестирования);
- o оценка инвестиций:
- — расчет дисконтируемого денежного потока и связанных с ним показателей (чистой текущей стоимости и внутренней нормы доходности проекта);
- — расчет срока окупаемости;
- — рентабельность начального инвестированною капитала и рентабельность акционерного капитала;
- — финансовое и экономическое влияние проекта на региональную и государственную экономическую среду;
- o анализ неопределенности, включая:
- — определение критических переменных при анализе чувствительности;
- — оценку рисков;
- — определение возможных сценариев поведения и средств управления в условиях риска;
- — антикризисные стратегии;
- — анализ чувствительности проекта к систематическим рискам;
- o анализ национальной экономики. Выводы:
- 1) главные достоинства проекта;
- 2) основные недостатки проекта;
- 3) вероятность осуществимости проекта;
- 4) оценка целесообразности реализации проекта.
Панькина М. В.
студентка 1 курса магистратуры
ФГБОУ ВО Юго-Западный государственный университет
БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЕ ИННОВАЦИОННЫХ ПРОЕКТОВ
Бизнес-планирование инновационных проектов – это разработка программы создания и выведения на рынок инновационного продукта. Осуществляется для резкого повышения эффективности производства на основе использования достижений науки и техники.
Основными объектами бизнес-планирования в свободных экономических отношениях служат высокодоходные и конкурентоспособные инновационные проекты. Как известно, современный рынок, основанный на соблюдении всеми производителями и потребителями равновесия между спросом и предложением и соизмерении своих доходов и расходов, всегда будет отдавать предпочтение в кредитовании и финансировании тем производственным, предпринимательским или коммерческим предложениям, которые в будущем дадут наибольший социально-экономический результат. Бизнес-планы в основном предназначаются для того, чтобы способствовать выходу на рынок высококонкурентных новых видов товаров и услуг.
В бизнес-плане обосновываются все, будущие аспекты деятельности нового, анализируются возможные проблемы, которые могут возникнуть. Актуальность бизнес-плана зависит от особенностей инновационных проектов. Существует классификация бизнес-проектов (рисунок 1).
Рисунок 1 – Классификация бизнес-проектов
Бизнес-планирование инновационных проектов предусматривает решение следующих задач:
диверсификация, перепрофилирование и реорганизация действующего производства;
подготовка заявок, действующих и вновь создаваемых предприятий с целью получения кредитов на создание новых, реконструкцию и расширение производств;
обоснование строительства новых предприятий;
обоснование предложений по приватизации государственных и муниципальных предприятий;
создание новых предприятий, определение профиля буду щей фирмы и основных направлений ее коммерческой деятельности;
выход на внешний рынок и привлечение иностранных инвестиций;
разработка предложений по государственной поддержке предприятий.
Бизнес-план составляется не менее чем на 3 года. Для первого года деятельности основные показатели рекомендуется составлять с разбивкой по месяцам, для второго года — по кварталам, остальные расчетные показатели приводятся за каждый по следующий год. Число лет, на которые составляется бизнес-план, может быть равным продолжительности действия проекта либо ограничено выходом на годы устойчивой стабильной работы предприятия, реализовавшего данный инновационный проект. Стоимостные показатели учитывают действие фактора времени, т.е. приводятся к сопоставимому виду на начало или конец планируемого периода.
В литературе состав разделов бизнес-плана достаточно полно разработан и обычно включает следующие разделы, интерпретируемые в зависимости от специфики инновационного проекта, отрасли, целевой направленности управленческого решения:
1) сущность инновационного проекта (возможности пред приятия, резюме);
2) предприятие;
3) продукция;
4) рынки сбыта продукции;
5) конкуренция (сведения о конкурирующих проектах);
6) маркетинг (стратегия маркетинга);
7) производственный процесс;
8) организационный план;
9) оценка рисков и страхование;
10) финансовый план;
11) стратегия финансирования.
Краткое содержание перечисленных разделов представлено на рисунке 2.
Рисунок 2 – Составные части бизнес-плана
Бизнес-план инновационного проекта имеет следующее со держание:
1. Возможности предприятия, резюме.
Этот раздел в простой и лаконичной форме представляет наиболее важную информацию, содержащуюся в бизнес-плане. Он готовится после того, как проведена работа над всеми остальными разделами. Основная цель раздела — дать обзор деловых предложений, способных привлечь внимание к документу.
2. Предприятие.
В разделе наряду с основными сведениями о предприятии показываются состояние и перспективы развития отрасли и факторы, влияющие на деятельность фирмы, а также основные показатели ее текущей деятельности. Раздел заканчивается составлением таблицы основных показателей деятельности предприятия, в которой за базовый год принимается последний год эксплуатации действующего предприятия, а последующие годы — показатели, которые будут достигнуты при реализации инвестиционного проекта.
Рисунок 3 — Таблица основных показателей деятельности предприятия
Состав показателей зависит от специфики и вида производства продукции. Все необходимые исходные данные, промежуточные показатели и расчеты определяются в приложении к бизнес-плану. Они служат для обоснования правильности полученных результатов.
3. Продукция.
При описании инновационной продукции, товара (работы, услуги), как правило, делается акцент не на ее неповторимость или достоинства, которые видятся составителю бизнес-плана, хотя это и важно, а на заложенные в товаре преимущества, отвечающие запросам рынка, т.е. с точки зрения потребителя, поэтому здесь необходимо отразить следующие аспекты:
потребности, удовлетворяемые продукцией;
показатели качества;
экономические показатели;
внешнее оформление;
сравнение с другими аналогичными товарами;
патентные права;
показатели экспорта;
основные направления совершенствования продукции.
4. Рынки сбыта продукции.
Этот раздел проекта направлен на изучение рынков и позволяет предпринимателю четко представить, кто будет покупать его товар, где и какова его ниша на рынке. Раздел является наиболее трудным для разработки. Из-за особой важности информации о рынке и ее определяющего значения другие разделы бизнес-плана могут быть составлены после обоснования данного раздела.
5. Конкуренция.
Цель данного раздела инновационного проекта — обоснование выбора тактики конкуренции в условиях конкурентного рынка. Здесь следует провести анализ рыночной конъюнктуры, деятельности конкурентов, их стратегии и тактики; оценить конкурентоспособность продукции, а также эффективность деятельности конкурентов и предприятия, наметить меры по улучшению конкурентных позиций предприятия, созданного на основе инновационного проекта. Информация о конкурентах записывается в таблицу (рисунок 4).
Рисунок 4 – Сведение о конкурентах
6. Маркетинг.
В разделе обосновываются: цели и стратегии маркетинга; составляющие комплекса маркетинга; затраты на маркетинг. Цели и стратегия маркетинга формулируются на основе результатов стратегического планирования предприятия. Примером стратегии могут служить: высокое качество — высокая цена; цена в зависимости от цен конкурентов; низкие производственные издержки — низкая цена. В практике реализации инновационных проектов принято, что затраты на маркетинг не должны превышать 11% от объема продаж. Их размер может быть установлен прямым счетом, на основе экспертных оценок или методами статистики.
7. Производственный процесс.
Раздел начинается с описания положительных и отрицательных сторон местонахождения нового предприятия. Анализ местонахождения учитывает наличие трудовых ресурсов, местные стандарты уровня жизни и связанный с ним возможный уровень заработной платы, близость к клиентам или поставщикам, возможные транспортные расходы, доступность энергетических ресурсов, промышленной и социальной структуры, местные налоги и т.д.
Особое внимание уделяется долгосрочным активам (земля, основные производственные фонды), обоснованию темпов изменения объемов продукции и производственной мощности на ближайшие 3—5 лет.
Один из важных элементов этого раздела — описание техно логического процесса производства продукции. Здесь же рассматриваются вопросы, связанные с размещением оборудования, планировкой производственных площадей, составлением схем производственных потоков и графиков.
8. Организационный план.
В этом разделе приводится информация, характеризующая организационную структуру предприятия, сведения о персонале и организации работ.
Организационная структура предприятия выполняется в виде схемы с указанием взаимосвязей между звеньями. Характеристики руководящего состава даются на примере главных руководителей и выносятся в приложение к бизнес-плану.
В разделе указывается наличие квалифицированной силы в месте нахождения предприятия: вид специальной подготовки, требующейся для работников, дополнительные материальные льготы для сотрудников, режим работы, показатели текучести.
Здесь рассматривается организация труда (порядок регламентации работ, должностные разграничения обязанностей, методы и периодичность определения качества труда, методы нормирования труда и т.д.), система стимулирования труда и продвижения работников по службе. В заключение дается календарный план (график) создания нового предприятия, показывающий взаимосвязь основных событий организации деятельности предприятия по всем стадиям цикла наука — производство.
9. Оценка рисков и страхование.
Задача раздела — показать будущим инвесторам или кредиторам фирмы возможные риски на пути реализации инновационного проекта и основные методы защиты от их влияния. Здесь также указываются возможные экономические потери от наступления рискованного события. Оценку риска можно определить приблизительно, исходя из вероятности его наступления и стоимости ущерба. Полученная сумма может свидетельствовать о том, на какую стоимость целесообразно застраховать этот вид риска. Страхование служит одной из мер компенсации возможных потерь от наступления рисковых ситуаций.
10. Финансовый план.
Раздел должен планировать финансовое обеспечение деятельности предприятия с целью наиболее эффективного использования денежных средств. В него входит совокупность следующих документов: 1) оперативный план (отчет); 2) план (отчет) доходов и расходов; 3) план (отчет) движения денежных средств; 4) балансовый отчет (план). Оперативный план (отчет) отражает за каждый период результаты взаимодействия предприятия и его целевых рынков по каждому виду продукции и рынку.
11. Стратегия финансирования.
В данном разделе отображается, сколько средств необходимо для достижения цели, какими могут быть источники капитала, в какие сроки возвращать заемные средства, какие действия в какой последовательности необходимо совершать.
Стратегия финансирования может подразумевать развитие нового или уже существующего предприятия. В первом и во втором случае требуется составление четкой методики по привлечению капитала и анализ возможных источников получения средств.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Баринов, В.А. Бизнес-планирование: Уч. пособие. – 3-е изд. – М.: ФОРУМ, 2009. — 256 с.
Бизнес-планирование: Учебник для вузов/ Под ред. В.М Попова, С.И. Ляпунова, С.Г. Млодика. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 816 с.
Черняк, В.З. Бизнес планирование: Учебник для вузов.- М. ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 470 с
Приступаем к инновациям: правила бизнес-планирования [электронный ресурс]. Режим доступа: https://vseproip.com/biznes-ip/o-biznese-ip/biznes-planirovanie-innovacionnyh-proektov.html
Инновационный менеджмент. Бизнес-план инновационного проекта [электронный ресурс]. Режим доступа: https://biglibrary.ru/category38/book67/part21/
Бизнес-планирование проектов [электронный ресурс]. Режим доступа: https://www.cfin.ru/business-plan/business_planning.shtml
© Панькина М.В., 2019