Экспертное заключение для бизнес плана пример
Автор: Кручинецкий С.М., руководитель компании «Питер-Консалт»
Несколько месяцев тому назад в нашу
компанию обратились по вопросу разработки
бизнес-плана. Потенциальный заказчик забрасывал меня вопросами несколько
недель, а потом пропал, не сделав заказа.
Через 2-3 месяца этот заказчик объявился
вновь. Сказал, что бизнес-план сделали собственными силами, но не уверены в его
профессионализме и просят проверить его,
прежде чем передавать потенциальному инвестору.
Мы
делаем экспертизу бизнес-планов,
но нужно хорошо представлять особенности выполнения этой услуги.
Экспертиза любого документа — это его сверка с некоторым идеалом, образцом и
подготовка заключения об обнаруженных отличиях. Единого стандарта для разработки бизнес-планов нет. Есть
рекомендации международных организаций, форматы авторитетных консалтинговых
компаний, стандарты крупных банков. Все они близки между собой по существу и немного отличаются в деталях. Если образец заказчиком не
задан, рецензирующий эксперт бизнес-плана использует стандарт, обобщающий наиболее
авторитетные требования и рекомендации «по
существу».
Вот и у нас в компании для экспертизы бизнес-планов используется такой внутренний стандарт.
При этом заказчик услуги экспертизы бизнес-плана должен иметь в виду, что эксперт,
чтобы остаться в пределах разумного бюджета, сравнивает лишь внешние признаки документов, но не
проверяет корректность выполнения работы в
деталях.
Действительно, давайте попробуем в
деталях проверить, например, такой раздел бизнес-план, как исследование рынка. Недостаточно даже найти и проверить
достоверность тех данных, которые использовал разработчик для своих выводов о
рыночном окружении. А вдруг он какие-то важные для бизнес-плана данные не нашёл
или сознательно скрыл? Значит нужно проводить
полноценное исследование рынка, чтобы проверить работу разработчика
«по полной программе».
А как досконально проверить расчёт
финансового плана и планируемых показателей? Только путём повторения этого расчёта в надёжной программе бизнес-моделирования
или в проверенном шаблоне Excel.
Получается, чтобы провести экспертизу
бизнес-плана в деталях, нужно фактически повторить
всю работу. Эксперт, вероятно, с удовольствие это сделает. Но готов ли
будет заказчик заплатить за удовольствие эксперта стоимость бизнес-плана ещё раз?
В нашем примере, с которого я начал этот
текст, всё было несколько проще. Одного взгляда на присланный бизнес-план было
достаточно, чтобы узнать в нём малоценную поделку жуликов, редактирующих чужие бизнес-планы. Программа поиска
плагиата в Интернете быстро помогла найти прототип. Заказчик, обратившийся к
нам, собирался создавать учебное
заведение, а прототип был посвящён строительству
кинотеатра. А мы то удивлялись, почему в исследовании образовательного
рынка так много внимания уделено кинематографической отрасли!
В остальном бизнес-план страдал типичными ошибками «студенческих»
работ: слабый анализ рынка, отсутствие маркетингового плана, в финансовом
плане отсутствовала часть обязательных для финансового анализа форм, очень
много «воды», скачанной из Интернета, по разделам отсутствовали выводы и т. д.,
и т. п.
Надеюсь, теперь потенциальные заказчики
бизнес-планов представляют специфику этой услуги и сами решат, экономить ли им при заказе бизнес-плана,
положившись на последующую экспертизу, или сразу заказывать бизнес-план у профессионалов.
На нашем сайте размещены примеры разработанных нами бизнес-планов, отзывы наших заказчиков, 
запись нашего семинара на тему бизнес-планирования на ТВ «Успех», а также процедура заказа бизнес-плана.Если вам потребовалось провести экспертизу
бизнес-плана, вы можете прислать его нам e-mail ksm@piter-consult.ru, а через 2-3 дня получить результат. Стоимость услуги 10 тыс. руб.
Экспертиза (аудит) бизнес-плана. Второе экспертное мнение по инвестиционному проекту
Очень часто ко мне обращаются заказчики, кому уже «сделали» так называемый «бизнес-план». Заказчик говорит, что ему уже все посчитали, и надо бы оформить для банка, инвестора и т. д. И, в большинстве случаев, это набор информации из интернета и кое-как посчитанные прогнозные доходы и расходы. Это «поддельный» бизнес-план, фальсификат. Как подделка под хороший телефон или машину. Он, конечно, будет работать в какой-то части, но результат может принести совсем не тот, который планировал заказчик. И бегает заказчик со своим недопланом, пытаясь найти финансирование и реализовать его, пытаясь понять, что же здесь не так. С такими бизнес-планами смысла бороться нет. Если есть заказчики таких услуг — то будут и исполнители.
Услуга экспертиза бизнес-плана заключается в проверки правильности составления бизнес-плана с методологической точки зрения и возможности его реализации.
Провести предварительную экспертизу бизнес-плана перед показом инвестору — правильный выбор.
Зачем необходима экспертиза бизнес-плана:
1. Вы сомневаетесь в компетенции разработчиков
2. Вы его разработали самостоятельно, или разработали ваши сотрудники, не имея большого опыта разработки бизнес-планов или слишком оптимистично настроенных на получение результатов. Для того что бы уйти от субъективизма разработчиков и объективно независимо оценить работу.
3. Вы инвестор, и сомневаетесь в предложенных расчетах и бизнес-плане, и необходима независимая экспертиза.
Что проверяется:
1. Правильность составления бизнес-плана
Любой бизнес-план должен состоять из следующей информации:
1. Маркетинговый анализ;
2. Маркетинговый план;
3. Производственно-организационный план;
4. Финансовый план и расчет показателей эффективности.
Отсутствие любого из разделов говорит о слабой проработанности бизнес-плана. Проверка бизнес-плана и финансовой модели проводится на наличие ошибок по чек-листу (инструкции для проверки бизнес-плана и финансовой модели). Инструкцию можно скачать по следующей ссылке: Скачать чек-лист проверки бизнес-плана или финансовой модели
2. Возможность реализации бизнес-плана
Проводится анализ исходных данных бизнес-плана, порядок расчета и адекватность суждений инициатора проекта – т.е. заново перепроверяются расчеты и перерабатывается бизнес-план. В большинстве случаев инициаторы проекта завышают доходы проекта, занижают расходы, неверно оценивают сроки реализации проекта, не считают денежные потоки, не оценивают риски проекта.
Проверяется:
1. Обоснованность исходных данных
2. Наличие всех документов
3. Логика принятых расчетов
4. Оценка правильности гипотез (предположений)
5. Обоснованность сделанных выводов и заключений
Стоимость работы
На рынке данная работа стоит от 10 тыс.руб. до 100 тыс. руб. Мое предложение по экспресс-экспертизе проекта бесплатное. Максимум, что я прошу оставить отзыв о моей работе по следующей ссылке: https://www.zamla.ru/otzyvy
Почему я делаю эту работу бесплатно. Потому что, многие проведя экспресс-экспертизу проекта, либо данную работу дают на доработку мне, либо если эту работу дорабатывают существующие исполнители, то уже новую работу заказывают у меня. И да, я все же верю в честность людей и ожидаю получить отзывы по своей работе.
1. Сама работа: это либо бизнес-план, презентация, инвестиционный меморандум или финансовая модель.
2. Требования инвестора
Результат
Экспертное заключение о возможности реализации проекта на основе данного бизнес-плана, о качестве бизнес-план в виде отчета о проведении экспертизы бизнес-плана, содержащие критические и не критические ошибки и необходимые действия для их устранения. Обычно от 2-х страниц и более.
Более подробно по ссылке:
https://www.zamla.ru/home/biznes-planirovanie/ekspertiza
Закажите бесплатно экспертизу вашего проекта, просто написав на finmodel@mail.ru или позвонив по телефону +7 905 35 63 318
Бизнес-план существовал как направление
диверсификации крупного предприятия.
Был арендован цех, закуплено и налажено
оборудование, осуществлялся выпуск
продукции — древесностружечной плиты,
ламинированной пленкой — предназначенной
для использования в изготовлении мебели.
Бизнес-план существовал и на бумаге:
были расчитаны затраты, сроки окупаемости,
объем сбыта и планируемая прибыль.
Причиной приглашения консультанта
явилось значительное расхождение
реального сбыта с планируемым, в
результате чего проект не только не
приносил прибыли, но требовал постоянных
дотаций, и тенденций изменения к лучшему
не прослеживалось.
Первоначальной формулировкой задания
на консультирование являлась оптимизация
организационной структуры предприятия,
от которой заказчик ожидал вывод проекта
на самоокупаемость. В результате
обсуждения с консультантом задача была
переформулирована как экспертиза
бизнес-плана.
Предварительное изучение бизнес-проекта,
лежащего в основе, выявило следующие
существенные факты:
— Проект расчитывался
под производство. Из 20-ти страниц текста
и расчетов сбыту была посвящена одна
фраза: “Реализовывать готовую продукцию
можно по цене 70 тыс.руб. за кв.м.”; далее
шел расчет прибыли на основании указанной
цены и планируемой себестоимости.
— В
себестоимость с самого начала не
включались расходы на сбыт, управление,
бухгалтерское обслуживание, аренду
офиса.
— Себестоимость расчитывалась
для планируемого объема выпуска, который
не был достигнут.
На текущий месяц планировался реальный
(от достигнутого) объем сбыта, и сумма
дотаций от головного предприятия. Объем
выпуска продукции ограничивался
возможностями сбыта.
Поскольку сбыт продукции производился,
и производство обеспечивало его нужды,
первоначальным направлением исследований
явилось определение реального
экономического положения проекта,
расчет точки безубыточности. Для этого,
с помощью экономиста предприятия, были
учтены и привязаны к месту возникновения
действительные затраты проекта, включая
сбыт, управление, и т.д. Расчет показал
величину убытков, большую, чем считалось
ранее. Точка безубыточности, согласно
расчетам, существовала “в пределах
досягаемости” — т.е. могла быть достигнута,
при увеличении сбыта в пределах
производительности оборудования, и
использовании существующих цен (62
тыс.руб за кв.м.).
Следующим этапом стало исследование
сбытовых технологий. Анализ отчетов
сбыта показал неожиданную картину, не
выявленную при работе с экономистом:
предприятие поставляло готовую продукцию
розничным магазинам для реализации
населению на условиях товарного кредита;
реальная возвратность средств составляла
около 70% отпускных цен — т.е. отгружалось
100% продукции, а оплачивалось только 70%
— остальные “повисали” в нарастающей
просроченной дебиторской задолженности.
Экономистом же учитывались затраты на
реализованную продукцию, потерь не
существовало.
Новый расчет точки безубыточности, с
учетом стоимости финансирования и
потерь от невозврата средств, показал,
что ее не существует в пределах
производительности оборудования. Т.е.,
необходимо было корректировать методику
продаж, отказываясь от ненадежных
магазинов, задерживающих или не
возвращающих оплату. Таких оказалось
80%.
Поскольку это лишь уменьшало сбыт,
следовало изучить альтернативные
возможности, попытки задействовать
которые, для предприятия оказались
неудачными.
Для выяснения положения с проработкой
рынка консультант изучил отчеты и провел
интервью с маркетологом проекта —
специалистом с высшим образованием,
пишущим диссертацию по маркетингу.
Несмотря на анкетные данные, результат
оказался удручающим — маркетолог не
имел и не хотел иметь представления о
том, кто может являться покупателем
предприятия. Единственные его функции
состояли в оформлении выставок и
подготовке отчетов.
Интервью с руководителем и менеджерами
сбыта также не прояснило ситуацию: на
вопросы, в какой степени проработаны
мебельные фабрики, и почему самая крупная
из них, заключив контракт на закупку,
скоро разорвала его, было получено
несколько противоречивых ответов. В
качестве конкурентов были названы два
предприятия с аналогичным оборудованием,
которое, по словам руководителя сбыта,
не используется. По качеству продукции
сбыт и производство однозначно утверждали,
что качество превосходное.
Поскольку необходимой информации
получить на предприятии не удалось,
консультантом были определены возможные
источники ее получения — эксперты в
области разработки технологий мебельного
производства и опытные потенциальные
покупатели. Были сформулированы следующие
ключевые вопросы:
— Каково поле
конкуренции?
— Каково воспринимаемое
потребителями качество продукции
предприятия?
— Где еще может использоваться
продукция?
— Какая цена обеспечит сбыт
максимальных объемов производства
оптовым покупателям?
Эксперты были найдены в Институте
мебели. Интервью с одним из них проводилось
с уклоном на поиск областей применения
ламинированной ДСП и анализ возможных
конкурентных преимуществ продукции.
Со вторым велось детальное обсуждение
качества продукции и всех ее аналогов,
удовлетворяющих те же потребности
потребителей.
Из интервью была получена следующая
существенная информация:
— Конкурентной
продукцией являются плиты, облицованные
шпоном, и плиты, ламинированные бумагой.
— Ламинированная пленкой плита могла,
теоретически, применяться для отделочных
работ в строительстве, уступая по
качеству натуральному шпону и
ламинированной бумагой плите. Последняя
была, к тому же, дешевле.
— “Производственное” качество
ламинированной пленкой плиты лежало
где-то между натуральным шпоном и
бумажным ламинатом, причем шпон и бумагу
можно было использовать для горизонтальных
поверхностей, а пленку нельзя.
— По “производственному” качеству,
цена ламинированной пленкой плиты
должна быть на 10-15% выше, чем ламинированной
бумагой, т.е. находится посередине между
бумагой и шпоном.
— Для потребителя пленка и бумага являются
искусственными покрытиями, относятся
к низшему классу качества, а шпон —
натуральным покрытием, и относится к
среднему классу.
— Крупные мебельные предприятия используют
для изготовления мебели бумажный
ламинат, т.к. он дешевле, и, соответственно,
более пригоден для массового производства;
небольшие предприятия, изготавливающие
мебель по заказу, используют натуральный
шпон, т.к. само изготовление слишком
дорого, чтобы использовать низкокачественный
материал.
— Основная масса крупных предприятий
организовывает у себя собственное
изготовление полуфабрикатов, получая
экономию на торговой наценке, которую
раньше приходилось платить поставщику,
и дополнительную прибыль от реализации
части полуфабрикатов более мелким
предприятиям.
Предварительные выводы, сделанные по
результатам интервью, были следующие:
— Воспринимаемое потребителями качество
продукции предприятия ниже ее
“производственного” качества.
— Других типов потенциальных потребителей,
кроме уже выявленных, не существует.
Проведенное интервью с руководителем
отдела закупки крупной мебельной фабрики
добавило следующую информацию:
— Применение плиты, ламинированной
пленкой, увеличивает себестоимость
готовой продукции, до уровня, не
позволяющего ее реализовать. Предприятием
производилась пробная партия мебели,
ламинированной пленкой, которая была
реализована только после уценки почти
до себестоимости.
— Качество пленки, действительно, лучше,
чем бумаги; вопрос о закупке оптовых
партий ламинированной пленкой плиты
может быть положительно решен при
снижении цен до уровня цены бумажного
ламината.
— Цена, по которой мебельная фабрика
покупает бумажный ламинат, составляет
36 тыс.руб за кв.м. (подтверждено счетами
и накладными поставщика).
Анализ прайс-листов производителей
бумажного ламината показал, что розничные
цены на изделия составляют 42 тыс.руб.
за кв.м.
На основании вновь полученных данных
был проведен очередной расчет точки
безубыточности. Она достигалась
единственным образом: полной ликвидацией
затрат на сбыт (увольнением всех
сотрудников и осуществлением продаж
одному покупателю непосредственно с
производства), выпуском максимальных
объемов продукции, которые могли быть
освоены на имеющемся оборудовании, и
продажей их по себестоимости. Расходы
на материалы, которые не могли быть
уменьшены, делали нерентабельной
производственную деятельность.
Окончательными выводами отчета стали:
1. Существующая рыночная ситуация не
позволяет достичь самоокупаемости
проекта без изменения стратегий.
2. Возможными стратегиями (на уровне
гипотез) могут являться:
— реализация ламинированных пленкой
плит небольшим мебельным предприятиям
вместе с широким ассортиментом прочих
мебельных полуфабрикатов;
— производство корпусной мебели на тех
же производственных площадях, и
последующая ее реализация.
В обоих случаях производство должно
функционировать на полную мощность,
реализуя “излишек” продукции — ее
большую часть — оптовому покупателю по
себестоимости. Прибыль будет извлекаться
из “побочного” вида деятельности.
3. Выявленные в процессе экспертизы
значительные упущения в организационной
структуре проекта вызывают сомнение в
целесообразности применения в проекте
любой стратегии, предусматривающей
получение пониженной нормы прибыли, в
том числе, и стратегий, предложенных в
пункте 2.
Работа консультанта по экспертизе
бизнес-плана заняла 3 недели оплачиваемого
времени.
По результатам экспертизы заказчиком
было принято решение об отказе от
дальнейшей реализации проекта и продаже
налаженного производства предприятию
— изготовителю корпусной мебели.
Утверждено постановлением Минэкономики от 30.09.2005 N 168
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
ЭКСПЕРТИЗЫ БИЗНЕС-ПЛАНА ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА
____________________________________________________________________
(название республиканского органа государственного
управления, иной государственной организации, подчиненной
Правительству Республики Беларусь, в ведении или в состав
которой входит организация)
____________________________________________________________________
(название бизнес-плана инвестиционного проекта)
Инициатор инвестиционного проекта
____________________________________________________________________
(полное и сокращенное наименование инициатора
инвестиционного проекта, его юридический адрес)
Разработчик бизнес-плана инвестиционного проекта
____________________________________________________________________
(полное и сокращенное наименование организации,
разработавшей бизнес-план инвестиционного проекта, ее
юридический адрес)
Основание обращения
____________________________________________________________________
(нормативные правовые акты, поручения Правительства
Республики Беларусь, в соответствии с которыми необходимо
проведение экспертизы инвестиционного проекта)
Материалы, представленные для рассмотрения:
____________________________________________________________________
(бизнес-план инвестиционного проекта, имеющиеся заключения
по нему, учредительные документы, бухгалтерская
(финансовая) отчетность инициатора инвестиционного
проекта, другие документы и их копии)
Цель инвестиционного проекта
____________________________________________________________________
(краткое описание целей и задач инвестиционного проекта,
запланированных к реализации мероприятий)
I. КРАТКАЯ ИНФОРМАЦИЯ ОБ ИНИЦИАТОРЕ ИНВЕСТИЦИОННОГО
ПРОЕКТА
1. Общие сведения об инициаторе инвестиционного проекта
____________________________________________________________________
(дата учреждения, форма собственности, среднесписочная численность
работающих, описание производимых товаров, продукции, работ, услуг
(далее — продукция), структура ее себестоимости, состояние основных
фондов, в том числе их активной части, и иные сведения об
инициаторе инвестиционного проекта)
2. Результаты финансово-хозяйственной деятельности инициатора
инвестиционного проекта:
____________________________________________________________________
(основные показатели финансово-хозяйственной деятельности
инициатора инвестиционного проекта за последние 2 года и текущий
период (выручка и прибыль от реализации продукции, рентабельность
продукции (продаж), доля краткосрочных и долгосрочных обязательств
к выручке от реализации, коэффициенты текущей ликвидности,
обеспеченности собственными оборотными средствами, обеспеченности
финансовых обязательств активами, оборачиваемости и другие
коэффициенты), динамика их изменений, оценка структуры баланса,
вывод о финансовом состоянии инициатора инвестиционного проекта
и выявленных тенденциях)
II. ХАРАКТЕРИСТИКА ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА
3. Стратегия развития и используемые технологии
____________________________________________________________________
(описание существующих приоритетов развития отрасли во взаимосвязи
с инвестиционным проектом, описание стратегической направленности
инициатора инвестиционного проекта по совершенствованию
технологических процессов и модернизации существующих
производственных мощностей, внедрению новых технологий и
приобретению оборудования для выпуска новых видов продукции,
обоснование выбора оборудования, оценка технологического уровня
создаваемого производства, оценка реальности программы выпуска
продукции с учетом загрузки производственных мощностей)
4. Продукция, рынки сбыта и стратегия маркетинга
____________________________________________________________________
(планируемая к выпуску в соответствии с инвестиционным проектом
продукция, результаты анализа рынка, конкурентные преимущества
продукции по сравнению с аналогами на внутреннем и внешних рынках,
существующая и планируемая структура реализации продукции по рынкам
сбыта, каналы сбыта продукции, мероприятия по продвижению продукции
на рынок, вывод об эффективности стратегии маркетинга и возможности
реализации продукции в предусмотренном инвестиционным проектом
объеме и при запланированном уровне цен, оценка обеспеченности
сырьем)
5. Инвестиционные затраты и источники финансирования:
____________________________________________________________________
(суммарные инвестиционные затраты, в том числе капитальные затраты,
затраты на пополнение оборотных средств, финансовые затраты,
налоги, сборы и платежи, относимые на увеличение стоимости основных
фондов, источники финансирования инвестиционных затрат, условия их
привлечения, наличие подтверждающих документов, предусмотренные
инвестиционным проектом меры государственной поддержки, их
соответствие действующему законодательству, оценка возможности
осуществления инвестиционного проекта исходя из финансового
положения организации, вывод об обоснованности инвестиционных
затрат и проработанности схемы их финансирования, оценка риска
увеличения стоимости инвестиционных затрат и дефицита финансовых
ресурсов, иные особенности формирования инвестиционных затрат и
схемы финансирования)
6. Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности инициатора
инвестиционного проекта
____________________________________________________________________
(условия расчета финансово-экономической части инвестиционного
проекта (валюта расчета, рост заработной платы, стоимости
топливно-энергетических ресурсов, период выхода на проектную
мощность и иные условия), показатели финансово-хозяйственной
деятельности при реализации инвестиционного проекта (выходе на
проектную мощность), создание дополнительных рабочих мест,
дополнительные поступления налогов, сборов и платежей в бюджет,
коэффициент обновления основных средств, изменения в структуре
себестоимости продукции, экономия сырья, материалов,
топливно-энергетических ресурсов в расчете на единицу продукции,
иные показатели, которые планируется достичь в ходе реализации
инвестиционного проекта, вывод о результативности мероприятий
инвестиционного проекта)
7. Эффективность, финансовая реализуемость и устойчивость
инвестиционного проекта
____________________________________________________________________
(показатели эффективности инвестиционного проекта (динамический
срок окупаемости инвестиций и государственной поддержки, индекс
доходности, внутренняя норма доходности, чистый дисконтированный
доход), результаты анализа изменения уровня безубыточности,
коэффициента покрытия задолженности и других коэффициентов
и показателей, результаты анализа потока денежных средств, оценка
чувствительности инвестиционного проекта к изменению исходных
параметров (определение критических точек), вывод об эффективности
инвестиционного проекта, его финансовой реализуемости и
устойчивости)
Выводы:
____________________________________________________________________
(краткая итоговая оценка эффективности инвестиционного проекта и
полноты его проработки, рекомендации инициатору инвестиционного
проекта, необходимые меры по снижению возможных рисков,
целесообразность оказания запрашиваемых мер государственной
поддержки)
___________________________________ __________ _____________________
(должность заместителя руководителя (подпись) (расшифровка подписи
республиканского органа лица,
государственного управления, иной уполномоченного
государственной организации, на подписание
подчиненной Правительству заключения)
Республики Беларусь, в ведении
которой находится или в состав
которой входит организация)