График реализации в бизнес плане
Автор: Андрей Дата: 04.02.2018 Рубрика: Бизнес-план — пошаговая инструкция
График реализации проекта – это последний блок в моей финансовой модели Excel. В этой части модели Вам необходимо будет продумать все основные этапы организации бизнеса для выбранного варианта ведения бизнеса и определиться со сроками по каждому из этапов, т.е. определить для них даты начала и окончания. Если вы рассматривали только один вариант организации бизнеса, то соответственно для него и нужно составлять график реализации.
Для перехода к заполнению графика необходимо с помощью навигационного фильтра открыть «14. График реализации проекта»:
В этом блоке необходимо заполнить:
1. Наименование этапов
2. Дату начала и окончания по каждому из этапов
3. При необходимости можно указать бюджет по каждому из этапов
Теперь по порядку:
1. Ввод наименований этапов
Наименования этапов необходимо вносить в соответствующий столбец блока на листе «Исходные данные». При этом текст нужно писать максимально сжато и понятно, чтобы при печати графика наименования этапов читались хорошо.
Этапы реализации проекта должны включать в себя весь последовательный порядок действий по ключевым шагам в организации бизнес-проекта. Поэтому важно хорошо продумать порядок действий организации бизнеса и отразить его в таблице блока 14. Но в этом списке всего 26 строк, в которые должны уместиться все ваши этапы, имейте это ввиду и не растягивайте их количество.
Вот мой пример:
В этом примере я указал самые основные этапы реализации проекта, у вас они будут, конечно же, свои. В последней строке необходимо будет указать предварительную дату открытия вашего заведения или дату начала работы производства для вашего проекта.
2. Определение дат начала и окончания этапов
Далее необходимо заполнить столбцы «Начало этапа» и «Окончание этапа», в которые необходимо внести по каждому этапу начало его реализации и окончание. Столбец «Длительность этапа, дней» рассчитывается автоматически.
Мой пример:
Чтобы автоматически прорисовались линии графика, необходимо выбрать месяц и год начала реализации проекта из выпадающего списка в соответствующей ячейке:
3. Бюджет по этапам
При необходимости, вы можете заполнить столбец «Бюджет», в котором указывается сумма, заложенная в модель для реализации по каждому из этапов. Эти данные могут быть интересны инвестору, который может захотеть ознакомиться с основными шагами графика реализации проекта.
На этом построение финансовой модели заканчивается. Для печати график реализации проекта находится на листе «14.График реализации».
Всем удачи в бизнес-проектах! Если есть вопросы, обращайтесь, я всегда открыт к общению.
Скачать готовую финансовую модель можно здесь
Видеоинструкция по работе с блоком График реализации проекта
Все анонсы новых постов и инструкций после публикации я выставляю на странице блога в Facebook.
Хотите первым узнать о новой публикации на моем блоге, подписывайтесь на страницу блога в Facebook!
Если материал поста был для Вас полезен, поделитесь ссылкой на него в своей соцсети:
При использовании материалов сайта наличие активной ссылки на www.blogbusiness.com.ua обязательно
… другие посты автора Андрей
График реализации проекта — необходимая часть бизнес-плана, показывающая профессионализм управленческой команды и ее готовность к реализации проекта, позволяет контролировать важнейшие работы и ключевые события реализации проекта, предусмотреть возможные сбои и уменьшить риски.
В графике реализации проекта указываются все этапы работ от составления технических заданий до завершения его реализации (на срок действия бизнес-плана). Целесообразно указывать сроки различных этапов в месяцах с начала первого месяца реализации проекта. Особое значение имеет объективно установленная продолжительность каждой работы, а также их взаимосвязь. Следует обратить внимание на то, что сроки различных работ зависят от многих причин, среди которых можно выделить следующие:
- • собственное время, необходимое для выполнения конкретной работы;
- • ограничения, налагаемые требованиями взаимосвязи данной работы со сроками начала или окончания других работ проекта;
- • объективные ограничения, не связанные с проектом (климатические, сезонные и т.п.).
Одним из аналитических инструментов планирования и расписаний является метод критического пути (МКП), помогающий менеджеру увидеть, каким образом можно завершить проект в наикратчайшие сроки [22].
Рассмотрим использование МКП на примере. Предположим, планируется открытие производства. Главные задачи этого проекта приведены в табл. 8.1.
Таблица 8.1
Задачи проекта
Код задачи | Описание задачи | Предшествующие задачи | Время исполнения, уел. ед. |
А | Найти помещение | Нет | 6 |
В | Заключить договор аренды | А | 2 |
С | Сделать ремонт помещения | А, В | 8 |
D | Найти менеджера | Нет | 8 |
Е | Закупить оборудование | A, D | 2 |
F | Отработать технологию | D | 2 |
G | Набрать персонал | D,F | 8 |
I | Провести испытания | Все | 1 |
Общее время | 41 |
Кроме определения задач, необходимо расположить их по порядку, определить, какие из задач являются предшествующими, а какие— последующими, также нужно подсчитать, сколько времени потребует каждая задача.
Первым шагом при использовании метода критического пути является визуальное отображение задачи в виде схемы (рис. 8.6). Такая схема позволяет увидеть все взаимосвязи между задачами проекта и определить, выполнение каких операций можно распараллелить.
Рис. 8.6. Диаграмма выполнения проекта
В рассматриваемом примере можно выделить два независимых направления («оборудование» и «продукт»), которые выполняются параллельно. Направление «оборудование» (задачи А, В, С, Е) включает в себя подготовку пространства для производства и закупку оборудования. Направление «продукт» (задачи D, F, G) включает в себя наем менеджера, персонала и отработка технологии.
Для определения критического пути в схему добавляются сроки выполнения задач. Самый длинный путь в проекте называется критическим. В примере это путь от точки А к точке I, имеющий продолжительность 23 недели. Это означает, что весь проект может быть выполнен за 23, а не за 41 неделю, как планировалось изначально.
Программа оценки и обзора техники (ПООТ) — это система управления проектом, позволяющая учитывать оптимистические (То), пессимистические (Тп) и наиболее вероятные (Тв) оценки сроков выполнения каждой задачи в отдельности и всего проекта в целом.
Средняя взвешенная оценка срока выполнения (Тс) рассчитывается по следующей формуле:
Тс = (То + Тп + 4Тв)/6.
Предположим, что наиболее вероятный срок решения задачи составляет 10 недель, пессимистический вариант — 14 недель, а в соответствии с оптимистическим вариантом для решения задачи хватит 8 недель. По формуле ПООТ получим расчетное время:
Тс = (8 + (4×10) + 14)/6 = 10,3 недели.
Дерево решений позволяет графически проиллюстрировать потенциальные решения и возможные последствия этих решений, является визуальным помощником в принятии решений, позволяет наглядно рассмотреть различные варианты и оценить риск. Оценка возможностей заставляет думать о том, что же действительно может случиться. При рассмотрении возможностей многие склонны обращать внимание только на оптимистические прогнозы. Дерево решений позволяет включать в анализ и пессимистическую оценку. Как и ПООТ, дерево решений включает в себя элемент вероятности, предлагая три варианта оценок: оптимистический, пессимистический и реалистический.
Например, компания имеет два возможных варианта расширения своего бизнеса. Для каждого варианта подсчитывается ожидаемая прибыль в течение ближайших пяти лет (табл. 8.2).
Таблица 8.2
Варианты расширения бизнеса
Расчет | Вариант 1, млн руб. | Вариант 2, млн руб. | Вероятность, % |
Оптимистический | 6 | 5 | 20 |
Реалистический | 3 | 4 | 60 |
Пессимистический | 2 | 2 | 20 |
Дерево решений для примера будет выглядеть следующим образом:
• ожидаемая стоимость для варианта 1 будет определяться как
С1 = 6 х 0,2 + 3 х 0,6 + 2 х 0,2 = 3,4 млн руб.
• для варианта 2:
С2 = 5 х 0,2 + 4 х 0,6 + 2 х 0,2 = 3,8 млн руб.
Как видно из расчетов, вариант 2 имеет большую «ожидаемую стоимость». Поэтому он предпочтительнее. В реальной жизни, естественно, нельзя делать окончательный выбор только на основе анализа дерева решений. Наряду с ним необходимо использовать и другие инструменты анализа. Широкие возможности по формированию графиков выполнения проектов, выбору критического пути предоставляют программные пакеты, например Microsoft Visio, Project Expert.
Примеры к разделу 8
Включает в себя:
Плановые показатели, нормы и нормативы.
Примерная организация планирования на предприятии в таблице на год по месяцам или кварталам.
Смета расходов на реализацию бизнес – проекта.
Поступление и расходование денежных средств или движение наличности.
Расчеты по кредиту.
Вариант возврата денежных средств.
Используемые в плане показатели должны обладать:
Достоверностью – точно соответствовать объективному состоянию отражаемого явления.
Свойствами меры, то есть быть измеримыми и вполне определенными.
Достаточностью – полно характеризовать производства или сбыта продукции.
Однозначностью – не допускать различных толкований, не быть двусмысленными.
Способностью агрегироваться, разукрупняться и быть сопоставимыми.
Гибкостью, адаптивностью и способностью отражать все изменения условий функционирования объекта планирования.
Оперативностью – своевременно поступать к разработчику плана.
Лаконичностью – высокой информационной насыщенностью.
Экономичностью – минимум затрат на сбор и обработку.
СПРАВКА:
АГРЕГИРОВАНИЕ — преобразование модели в модель с меньшим числом переменных или ограничений, т. е. в агрегированную модель, дающую приближенное по сравнению с исходной моделью описание изучаемого объекта или процесса.
Календарный план инновационного проекта определяет продолжительность и объемы работ, даты начала и окончания выполнения работ, тем, заданий проблемно-тематического плана, резервы времени и величины ресурсов, необходимых для выполнения проекта.
Календарный план подразумевает:
Уточнение целей и ограничений проекта:
- целей — продолжительность, качество;
- ограничений — стоимость, наличие производственных ресурсов.
Построение сетевого графика:
- составление перечня работ;
- установление связей между работами, этапами (топологии сети);
- построение сети зависимостей (частные и сводные сетевые графики).
Разработка календарного плана (анализ проекта во времени):
- оценка длительности каждой работы;
- определение продолжительности выполнения отдельных задач, этапов, стадий и всего проекта;
- расчет параметров сети: расчет дат начала и окончания каждой задачи и проекта в целом; определение критического пути проекта; расчет резерва времени; оптимизация (перепланирование) сети.
Оценка наличных ресурсов, определение необходимых ресурсов, их стоимости и распределение ресурсов по задачам проекта.
Календарный план реализации бизнес – проекта
№ этапа | Наименование этапа | Срок исполнения (начало — окончание)Год, месяц, число. | Объем финансирования этапа (тыс. рублей) |
1 | Регистрация ИП, ООО, ЗАО, ОАО и т. д. | ||
2 | Закупка оборудования | ||
4 | Открытие | ||
5 | …. |
Смета расходов на реализацию бизнес – проекта (пример)
Статья расходов | Сумма расходов (тыс. рублей) | Источник финансирования | Примечание | |
С (год) | По (год) | |||
1. Переменные затраты | ||||
1.1. Расходные материалы для производства товаров, выполнения работ, оказания услуг | ||||
1.2. Затраты на оплату труда | ||||
1.3. Расходы на электроэнергию | ||||
1.4. Прочие переменные затраты | ||||
2. Постоянные затраты | ||||
2.1. Арендная плата | ||||
2.2. Амортизация оборудования и зданий | ||||
2.3. Прочие постоянные расходы | ||||
3. Приобретение оборудования, техники, инвентаря | ||||
ИТОГО (п.1 + п.2+п.3): |
Необходимым условием повышения эффективности производства являются инвестиции:
Для осуществления цели повышения надежности производства.
Для поддержания (увеличения) уровня производства — замену старого оборудования на новое, внедрение новых технологий, что предусматривает качественно изменить продукцию.
Для выпуска качественно новой продукции, не выпускавшейся ранее.
Такие инвестиции призваны повышать эффективность работы всего предприятия.
Использование кредитных средств
Кредитные средства, необходимые для данного предприятия, составляют ____________ т.р. Залогом будет являться принадлежащее предпринимателю X жилье, расположенное по адресу пос. Y, ул. K, 15. Заемные средства будут использованы для приобретения _______________________(наименование). Планируемый срок выплаты кредита — ___________(годы), льготный период — __________(годы). Выплаты будут производиться ежемесячно.
Расчеты по кредиту (к сведению)
Схему, по которой предприятие планирует возврат кредитованных средств.
Расчет по кредиту (пример 1)
год | % по кредиту | Погашение кредита | Долг по кредиту |
2009 | — | — | 10 000 000 |
2010 | — | — | 10 000 000 |
2011 | 1 900 000 | 1 250 000 | 8 750 000 |
2012 | 1 662 500 | 1 250 000 | 7 500 000 |
2013 | 1 425 000 | 1 250 000 | 6 250 000 |
2014 | 1 187 500 | 1 250 000 | 5 000 000 |
2015 | 950 000 | 1 250 000 | 3 750 000 |
2016 | 712 500 | 1 250 000 | 2 500 500 |
2017 | 475 000 | 1 250 000 | 1 250 000 |
2018 | 237 500 | 1 250 000 | 0 |
10 000 000 из расчета на восемь лет = 1,25
Переплата составит 8 550 000 руб.
Расчет по кредиту (пример 2)
Год | Кредит | % годовых | % по кредиту | Взнос | Долг | Переплата |
2010 | 600 000 | 22 | 132 000 | 432 000 | 300 000 | 132 000 |
2011 | — | 22 | 66 000 | 366 000 | 0 | 66 000 |
Итого | 798 000 | 198 000 |
Вариант возврата денежных средств (пример 1)
Взят кредит 10 000 000 рублей на срок 8 лет под 19 % годовых, с отсрочкой 2 года.
год | доход | расход | кредит | ||||||
в наличии | Поступление + кредит | всего | затраты | налоги | % по кредиту | Погашение кредита | Долг по кредиту | ||
2009 | 2 000 847 | 13 001 512 | 15 002 259 | 4 518 328 | 255 000 | — | — | 10 000 000 | |
2010 | 10 228 931 | 3 001 512 | 13 230 443 | 4 518 328 | 255 000 | — | — | 10 000 000 | |
2011 | 8 457 115 | 3 001 512 | 11 458 627 | 4 518 328 | 255 000 | 1 900 000 | 1 250 000 | 8 750 000 | |
2012 | 3 535 299 | 5 000 000 | 8 535 299 | 4 518 328 | 255 000 | 1 662 500 | 1 250 000 | 7 500 000 | |
2013 | 849 471 | 7 000 000 | 7 849 471 | 4 518 328 | 255 000 | 1 425 000 | 1 250 000 | 6 250 000 | |
2014 | 401 143 | 9 000 000 | 9 401 143 | 4 518 328 | 255 000 | 1 187 500 | 1 250 000 | 5 000 000 | |
2015 | 2 190 315 | 10 000 000 | 12 190 315 | 4 518 328 | 255 000 | 950 000 | 1 250 000 | 3 750 000 | |
2016 | 5 216 987 | 10 000 000 | 15 216 987 | 4 518 328 | 255 000 | 712 500 | 1 250 000 | 2 500 500 | |
2017 | 8 481 159 | 10 000 000 | 18 481 159 | 4 518 328 | 255 000 | 475 000 | 1 250 000 | 1 250 000 | |
2018 | 11 982 831 | 10 000 000 | 21 912 831 | 4 518 328 | 255 000 | 237 500 | 1 250 000 | 0 | |
По данной таблице прогноза возврата денежных средств видно, что предприятие при увеличении поступления (выручка) денежных средств до 10 000 000 руб., при постоянных затратах и налогообложении, в 2016 году сможет полностью расплатиться по долгу за кредит без риска для предприятия, с выплатой всех налогов и заработной платы персоналу.
График возврата заемных средств (пример 2)
Мы предполагаем, взять кредит 600 000 рублей под 22 % годовых на 2 года.
год | доход | расход | Остаточные средства | Кредит 22 % | Остаточные средства | ||||
в наличии | Поступление + кредит | всего | затраты | налоги | Погашение кредита | Долг по кредиту | |||
2010 | 1 800 000 | 600 000 | 2 400 000 | 1 542 000 | 270 000 | 588 000 | 432 000 | 300 000 | 156 000 |
2011 | 156 000 | 3 000 000 | 3 156 000 | 1 542 000 | 450 000 | 1 194 000 | 336 000 | 0 | 858 000 |
Итого | 1 956 000 | 3 600 000 | 5 566 000 | 3 084 000 | 720 000 | 798 000 |
По данной таблице прогноза возврата денежных средств видно, что мы при постоянных затратах, налогообложении и выплатой заработной платы работникам, в 20__ году сможет полностью расплатиться по долгу за кредит без риска для банка и для нас.
Удачи! Следующая беседа «Основные показатели эффективности бизнес – проекта (точка безубыточности)». И помните, все таблицы и расчеты, заинтересовавшие Вас, я предоставляю по Вашему запросу.
Рекомендованные статьи
7.1 Содержание работ по реализации
бизнес-плана
Реализовать бизнес
план – означает выполнение всех рабочих
задач в фирме и вне её, которые необходимы
для того, чтобы перевести деловой проект
из стадии бизнес-плана в реальную
производственную стадию. Необходимо
составить реалистичный график для
различных стадий реализации проекта.
Такой график должен первоначально
определить различные стадии реализации
по видам применяемых ресурсов и
продолжительность каждой стадии.
План реализации должен объединять
различные стадии реализации в
последовательную схему действий. Это
подробное расписание должно охватывать
всю инвестиционную фазу, включая период
от решения об осуществлении капиталовложений
до начальной стадии производства и
дальнейшего функционирования проекта.
Планирование
реализации бизнес — проекта рассматривается
также для того, чтобы обратить внимание
разработчиков к финансовому значению
составления графика реализации и к
возможностям наиболее раннего определения
задержек и их финансовым последствиям.
Для различных
стадий реализации бизнес-проектов
требуются неодинаковые периоды
времени. Это зависит от обстоятельств,
преобладающих в стране, и специфической
природы требований конкретного
бизнес-плана. Между моментом принятия
решения о капиталовложении и действительным
началом реализации протекает
значительное время. Этот период включает
в себя следующие основные действия:
назначение команды
реализации бизнес-проекта;образование фирмы
в случае необходимости;финансовое
планирование;организационное
оформление;приобретение и
передачу технологии;основной инжиниринг;
определение
подрядчиков, консультантов и поставщиков;подготовку
заявочных документов;выставление
предложений;предложение цены;
оценку предложений;
переговоры и
заключение контрактов;подробный
инжиниринг;приобретение
земли;строительные
работы;установку
оборудования;закупку материалов
и сырья;предпроизводственный
маркетинг;обучение и
назначение на должности;запуск и начало
производства;поддержание и
развитие производства.
В некоторых случаях
период внедрения может быть таким
продолжительным, что данные бизнес-плана
становятся устаревшими и нуждаются
в пересмотре. Необходимо, чтобы данные
по затратам были датированы и
документированы так, чтобы позволить
непрерывное отслеживание цен как
методом прогнозов, так и путем сбора
реальной информации. Сравнивая реальные
данные, накапливающиеся во время фазы
реализации, с данными, представленными
на стадии изучения, можно определить
воздействие любых изменений издержек
на ликвидность, финансовые требования
и общую прибыльность проекта (рис. 7.1).
Рис. 7.1. Схема
реализации бизнес — проекта
Планирование
реализации бизнес-плана и составление
бюджета включают следующие основные
задачи:
Определение типа
рабочих задач в фирме и вне ее, которые
необходимы для реализации проекта.Определение
логической последовательности их
решения.Подготовку графика
реализации, определяющего положение
рабочих задач во времени и учитывающего
соответствующее время для завершения
каждой индивидуальной задачи.Определение
ресурсов, необходимых для завершения
индивидуальных задач, и выявление
соответствующих издержек.Подготовку бюджета
реализации и потоков средств, которые
обеспечат финансирование на всем
протяжении фаз реализации и эксплуатации
бизнес-проекта.Документирование
всех данных реализации, позволяющее
корректировать планы, бюджет реализации
и прогнозы, сделанные во время составления
бизнес плана.
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]
- #
- #
- #
- #
- #
- #
- #
- #
- #
- #
- #