Форма отчетности по бизнес плану
В финансовом разделе бизнес-плана обязательно должны присутствовать некоторые отчеты, отражающие финансовые показатели вашего будущего проекта.
Основные финансовые отчеты, входящие в состав финансового раздела бизнес-плана это:
- отчет о движении денежных средств;
- отчет о прибылях и убытках.
Помимо них составляется прогнозный баланс, на основе которого делается анализ финансовых показателей проекта.
В состав финансового плана практически любого инвестиционного проекта включается отчет о движении денежных средств.
Зачем он нужен и в чем его смысл?
- С его помощью можно увидеть, откуда пришли деньги, и куда они ушли.
- Отчет о движении денежных средств в наглядной и понятной форме помогает увидеть нехватку финансовых ресурсов на любом этапе реализации проекта.
- Зная узкие места бюджета проекта можно вовремя взять необходимые кредиты и не переплачивать за срочность.
- Отчет позволяет рассчитать как поток доходов, так и затраты по проекту, что является необходимым условием расчета экономической эффективности вложенных в проект ресурсов.
Не только для того, чтобы увидеть недостаток в денежных ресурсах вам может понадобиться отчет о движении денежных средств. Всю стратегию финансирования вашей фирмы поможет определить этот финансовый документ.
Отчет включает в себя три части, в которых отражается движение денег от:
- операционной;
- ивестиционной;
- финансовой деятельности.
Составить достоверный отчет на основе прогнозных данных довольно трудно. Сложность в его разработке заключается в том, что в нем отражаются все доходы и затраты в те временные периоды и даты, когда они были осуществлены в действительности фактически. То есть вы должны четко представлять, в какой момент времени и за что вы будете списывать средства со счетов, и когда на эти счета будут приходить деньги.
Вы можете составить идеальный бизнес-план на самую гениальную идею и технологию, но если в каком-то месяце у вас не будет денег, то ничего не получится. Финансовая реализуемость проекта возможна лишь тогда, когда разница между доходами и расходами за период будет положительной.
Естественно, вам необходимо будет предусмотреть запас денежных средств, если будут задержки платежей по отгрузкам готовой продукции вашим клиентам. Если вам предоставляется отсрочка, то ее необходимо учесть в планировании графика расчета по счетам с фирмами-партнерами.
В случае, когда за истекший период деньги на балансе фирмы остаются, то это находит свое отражение в положительном сальдо на конец периода в отчете. Таким образом, вы можете увидеть наглядно, что проект перешел в стадию самоокупаемости.
В свою очередь, отчет о прибылях и убытках дает представление об операционной деятельности вашей фирмы. В нем отражается обеспеченность ваших расходов выручкой от реализации товаров и услуг, прибыль предприятия.
Чтобы составить прогнозные расчеты по отчету о прибылях и убытках, нам нужно будет собрать и использовать следующие данные:
- прогнозы продаж продукции;
- переменные затраты с учетом роста объема производства;
- постоянные затраты за отчетный период, в которые включаются и отчисления на амортизацию, и платежи за пользование кредитом.
Отчет о прибылях и убытках имеет стандартный вид и входит в состав обязательных документов для составления налоговой отчетности.
Когда у нас будут данные о движении денежных средств на всех этапах осуществлении проекта, а также отчет о прибылях и убытках, можно составлять прогнозный баланс проекта.
Баланс даст нам представление о финансовом состоянии нашего инвестиционного проекта на разных этапах его осуществления.
Составление баланса – длительный и трудоемкий процесс, который выполняется специалистами по бухгалтерскому учету. Учтите, что с 2011 года введены новые формы баланса для предприятий. Воспользуйтесь консультациями специалистов. Это сэкономит вам деньги и время.
Все вышеизложенные финансовые отчеты являются основными и обязательными при составлении бизнес-плана.
Финансовый план в бизнес-плане отвечает за планирование движения денежных потоков в процессе ведения бизнеса. От того, насколько грамотно и реалистично составлена финансовая часть, во многом зависит успех бизнеса. Об этом читайте в нашей статье.
Что такое финансовая часть бизнес-плана
Финансовый план в бизнес-плане – это часть бизнес-плана, отвечающая за финансовое подкрепление остальных разделов. Финансовый план определяет, на какие средства будет реализован каждый из пунктов бизнес-плана.
Цель финансового плана в бизнес-планировании – рассчитать такой положительный баланс между доходами и расходами, при котором вести данный бизнес будет целесообразно.
Читайте также: Бизнес-план: как составить самостоятельно
Структура финансового раздела бизнес-плана
Каждый компонент структуры служит конечной цели. Если не проработан хотя бы один, нарушится пропорциональность, и весь финансовый план окажется невыполнимым. Финансовую часть нового бизнеса уместно просчитать на 2-3 года вперед.
Прогноз объема продаж
При составлении бизнес-плана нужно обязательно продумать, какую нишу займет новое предприятие. А лучше – подготовить почву заранее: устно договориться с возможными партнерами, заключить договор с клиентами или начинать вести группу в «ВКонтакте» / Instagram, опросить потребителей в тематических группах.
Оценка прибыли и убытков
Этот пункт складывается из следующих показателей:
- доходы от реализации;
- издержки производства;
- суммарная прибыль;
- общепроизводственные расходы;
- чистая прибыль (минус издержки).
В этой части финансового плана главное – отразить, как изменится прибыль и за какой срок.
Анализ движения наличности
Прибыль – главная цель бизнеса. Но нередко предприниматель сталкивается с проблемой, когда при хорошей прибыли нет достаточного количества наличных средств. . Ошибка распространенная: бизнесмен вкладывает в развитие дела большую часть заработанных денег, чем увеличивает долю малоликвидного капитала в общих активах (здание, земля, пристройки, машины на балансе есть, но ими нельзя оплатить счета).
Читайте также: Отражение расходов в следующем отчетном периоде
Годовая балансовая ведомость
Бухгалтерский баланс составляется в конце года. Баланс между активами и пассивами важен не только для банков при просьбе о займе, но и для предпринимателя. Для бизнеса важно вложиться в развитие предприятия (производство, маркетинг), банк же заинтересован в основных фондах, под залог которых выдаст кредит.
Важно! В расчетах учитывайте ориентировочные цены, систему налогообложения, сроки планирования, факторы риска, а также инфляцию и возможные валютные скачки.
Читайте также: Бизнес-план фотостудии
Содержание баланса в бизнес-плане
Как определить «золотую середину» в планировании? Сколько средств из дохода направить производственные мощности? А может, купить еще одну машину или вложиться в рекламу?
Эксперты говорят об оптимальном распределении доходов: 40% — 40% — 20%.
40% доходов оплачивают текущие счета, т.е.:
- постоянные (аренда, бензин, коммунальные платежи);
- переменные (амортизация станков, ремонт и замена оборудования);
- целевые нужды (налоги, зарплата и прочие отчисления).
40% доходов тратятся на активы:
- для развития бизнеса (расширение в офлайне или интернете, другие стартапы, продвижение);
- инвестиционные (покупка недвижимости, земельных участков, построек, акций).
20% доходов – «подушка безопасности» на случай непредвиденных расходов в виде банковских депозитов или наличных.
Очевидно, что в первый год работы в распределении денежных средств будет дисбаланс, однако для комфортного ведения бизнеса нужно стремиться к этой модели .
Финансовые показатели бизнес-плана
Финансовые показатели – количественное выражение производственных и маркетинговых показателей, объективно отражающее положение дел в бизнесе.
Финансовые показатели нужны и для банков, и для предпринимателя, поскольку позволяют рассчитать собственную ликвидность и помочь в управлении предприятием и сотрудниками.
Основные финансовые показатели | Как рассчитать |
Инвестиционные затраты (руб.) | Сумма всех вложенных в проект средств = собственные + заемные средства |
Операционные затраты (руб.) | Сумма ежедневных расходов, постоянные и переменные |
Валовая выручка (руб.) | Общая прибыль минус себестоимость производства |
Собственные средства (руб.) | Личные средства, вложенные в бизнес |
Налоги (руб.) | Налоговая нагрузка с учетом системы налогообложения |
Чистая прибыль (руб.) | Сумма прибыли валовой, прочей операционной и от финансовых операций минус налоги |
Рентабельность продукции, в % | Крп = прибыль до налогообложения/себестоимость реализованной продукции * 100% |
Рентабельность активов | Кра = чистая прибыль/сумма активов |
Рентабельность собственных средств, вложенных в бизнес | Крсс = чистая прибыль/средняя величина собственного капитала * 100% |
Это простые финансовые показатели. Чем сложнее предприятие, тем более глубокий финансовый анализ необходим для объективной картины. Конечно, составление качественного финансового плана требует сил и времени — порой в ущерб другим важным делам. Найти возможность для полноценного анализа поможет передача части рутинных дел на аутсорс.
Читайте также: 10 способов снизить издержки в розничном магазине
Образец финансового плана в бизнес-плане
В интернете есть шаблоны и схемы составления финансового раздела бизнес-плана в помощь предпринимателю.
Пример расчета финансового плана в бизнес-плане. Проект «Котокафе»
Условие: заведений подобного типа в городе нет. Для реализации подбираются кошки из городского приюта для животных. С приютом составляется договор. Зона кафе в 50 кв.м. – помещение с 2-3 столиками (напитки и снеки), помещение для игры с кошками и настольных игр, помещение для отдыха кошек, куда они могут спрятаться, поесть и отдохнуть.
Налоговая система – УСН, ЕНВД
1. Примерный объем продаж.
«Котокафе» — своеобразное антикафе, оплачивается время, проведенное в заведении: первый час – 200 рублей, второй – 150, третий и далее – 100 рублей в час с человека. Из съедобного можно заказать напитки в стаканчиках с крышкой, у барной стойки только миксер, кофе-машина, кулер с водой и снеки. Чтобы не иметь проблем с СЭС и работать без кухни, заключен договор с предприятием общепита на доставку сэндвичей, бургеров. Заведение рассчитано на небольшие компании или семьи: средний чек с компании в 4 человека за три часа – от 2 000 рублей. Ориентировочное число чеков – 10-15, в зависимости от дня недели. Планируемая минимальная выручка за день – 30 000 рублей, в месяц – 900 000 рублей.
2. Оценка прибыли и убытков и анализ движения денежных средств
Приходно-расходные операции | Сумма, 1 месяц, до открытия | Сумма, 2 месяц, после открытия | Сумма, 3 месяц, после открытия | |
Приход | Собственные средства | 500 000 | ||
Заемные средства | 1 000 000, на 3 года под 12% | |||
Прибыль от продаж, 1 месяц | 900 000 | 900 000 | ||
Расход | Расходы на открытие:
| 1 078 000 | ||
Постоянные расходы:
| 215 000 | 482 000 | 482 000 | |
Целевые расходы: налоги, ЕНВД выплата процентов по кредиту | 40 000 | 113 000 | ||
ИТОГО: | Приход – 1 500 000 | Приход – 900 000 | Приход – 900 000 | |
Расход – 1 293 000 | Расход – 522 000 | Расход – 595 000 | ||
«Подушка безопасности» за месяц до открытия в 207 000 – на случай непредвиденных трат. За второй месяц прогнозируемая прибыль составит 378 тысяч, за третий (с учетом налоговых платежей) – 305 000.
3. Расчет рентабельности
Финансовые показатели | Числовое выражение |
Инвестиционные затраты | 1 500 000 |
Операционные затраты (руб.) | 500 000 |
Валовая выручка (руб.) | 300 000 |
Собственные средства (руб.) | 500 000 |
Налоги (руб.) | 73 000 |
Чистая прибыль (руб.) | 227 000 |
Рентабельность активов | Кра = 300 000/300 000 * 100% = 1% |
Рентабельность собственных средств, вложенных в бизнес | Крсс = 300 000/500 000 * 100% = 60% |
Отметим, что рентабельность активов низкая: соотношение чистой выручки к величине собственных активов (составляет все купленное оборудование), т.к недвижимость арендованная. Однако прогноз чистой прибыли неплохой – 30% от выручки. С точки зрения финансовых показателей и при текущих условиях, проект «Котокафе» окупится примерно за 7-8 месяцев.
Проверка финансового плана
Проверить состоятельность цифр на бумаге можно, только реализовав проект.
По итогам квартала грамотную бухгалтерскую помощь в составлении отчетности для контролирующих органов вам окажут специалисты Главбух Ассистент.
Для новостей малого бизнеса мы запустили специальный канал в Telegram и группы во Вконтакте, Фейсбуке и Одноклассниках. Присоединяйтесь! Даже Твиттер есть.
4 500 рублей на рекламу в Яндекс.Директ каждому читателю. Получить ↓
Министерство
образования и науки РФ
Северо-Кавказский
Горно-Металлургический институт
(Государственный
Технологический Университет)
Кафедра
Экономики
Выполнила:
студентка
гр. ИВб 11-2
Глотова
А.В.
Проверила:
Стагниева
Ю.И.
г.
Владикавказ, 2014г.
Содержание
Введение 3
Исходные
данные для бизнес — плана по оснащению
отдела компьютерами 4
1.
Расчёт затрат на разработку ПО 5
1.2
Основная заработная плата разработчиков 6
1.3
Дополнительная заработная плата 7
1.4
Социальные взносы 8
1.5
Накладные расходы 8
1.6
Расходы по содержанию и эксплуатации
машин и оборудования (РСЭО) 9
1.7
Прочие затраты 9
1.8
Затраты на оформление 9
1.9
Итоговая калькуляция разработки 9
2.
Расчёт коммерческой эффективности 10
2.1
Расчёт суммы необходимых инвестиций 10
2.2
Расчёт остаточной стоимости и налога
на имущество 11
2.3
Расчёт денежных потоков 13
2.4
Расчёт основных показателей
эффективности 15
2.5
Расчёт уровня безубыточности проекта 18
2.6
Вывод о коммерческой эффективности
проекта 19
3.
Расчёт экономической эффективности
применения базы данных в организации 21
3.1
Расчёт денежных потоков 22
3.2
Расчёт основных показателей
эффективности 24
3.3
Расчёт экономической эффективности
применения базы данных 26
Введение
Информационные
технологии (ИТ, IT) — широкий класс
дисциплин и областей деятельности,
относящихся к технологиям управления
и обработки данных, в том числе, с
применением вычислительной техники.
В
последнее время под информационными
технологиями чаще всего понимают
компьютерные технологии. В частности,
ИТ имеют дело с использованием компьютеров
и программного обеспечения для хранения,
преобразования, защиты, обработки,
передачи и получения информации.
Согласно
определению, принятому ЮНЕСКО, ИТ — это
комплекс взаимосвязанных научных,
технологических, инженерных дисциплин,
изучающих методы эффективной организации
труда людей, занятых обработкой и
хранением информации; вычислительную
технику и методы организации и
взаимодействия с людьми и производственным
оборудованием, их практические приложения,
а также связанные со всем этим социальные,
экономические и культурные проблемы.
Сами ИТ требуют сложной подготовки,
больших первоначальных затрат и
наукоемкой техники. Их введение должно
начинаться с создания математического
обеспечения, формирования информационных
потоков в системах подготовки специалистов.
База
данных — организованная в соответствии
с определёнными правилами и поддерживаемая
в памяти компьютера совокупность данных,
характеризующая актуальное состояние
некоторой предметной области и
используемая для удовлетворения
информационных потребностей пользователей.
Важнейшая
задача компьютерных систем управления
— хранение и обработка данных. Для ее
решения было создано специализированное
программное обеспечение — системы
управления базами данных (СУБД), которые
позволяют структурировать, систематизировать
и организовывать данные для их
компьютерного хранения и обработки.
Невозможно представить себе деятельность
современного предприятия или учреждения
без использования профессиональных
СУБД. Они составляют фундамент
информационной деятельности во всех
сферах — начиная с производства и
заканчивая финансами и телекоммуникациями.
Как
наука экономика — это область знаний,
изучающая экономического человека, его
действия и интересы. Она призвана
определять, как максимально эффективно
использовать ограниченные ресурсы —
природные запасы, капиталы, трудовые
резервы.
Подобно
всем другим отраслям знаний экономика
включает набор аксиом и доказательств,
пригодных для анализа в любых конкретных
условиях. Экономика как наука не может
быть национальной, так же как не может
существовать американской физики или
немецкой математики. Цены товаров
повсюду определяются соотношением
спроса и предложения. С ростом дохода
происходит уменьшение потребляемой
его части и возрастание — накопляемой.
Экономические
расчёты необходимы, для того, чтобы
можно было заранее рассчитать эффективен
проект с экономической точки зрения
или он убыточен и не стоит им заниматься.
Сделав
экономические расчёты, можно посмотреть
какие расходы организация будет нести
в начале инвестиционного периода. Когда
проект начнёт приносить прибыль. Сколько
прибыли принесёт проект. Сколько
необходимо реализовать копий, чтобы
была прибыль. Выгодно ли будет применять
проект внутри организации.
Инвестиции
— долгосрочные вложения капитала с
целью получения дохода.
Инвестиции
являются неотъемлемой составной частью
современной экономики. От кредитов
инвестиции отличаются степенью риска
для инвестора (кредитора) — кредит и
проценты необходимо возвращать в
оговоренные сроки независимо от
прибыльности проекта, инвестиции
возвращаются и приносят доход только
в прибыльных проектах. Если проект
убыточен — инвестиции могут быть
утрачены.
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]
- #
- #
- #
- #
- #
- #
- #
- #
- #
- #
- #