Финансовый план субъекта малого бизнеса
В этой статье мы поговорим о том, какое место занимает финансовое планирование в успехах и неудачах малого бизнеса. Ну а точнее, о практической деятельности по управлению финансами малого бизнеса. Некоторые вопросы этой темы уже описаны в статье. Но тема финансов, финансового планирования и финансовой грамотности одна из самых важных в ведении малого бизнеса. Поэтому к ней мы будем неоднократно возвращаться.
В чем заключается финансовая деятельность бизнесмена в малом бизнесе.
В малом бизнесе финансами занимается, как правило, сам владелец бизнеса. И горе тому малому бизнесу, где финансами поручено заниматься кому- либо другому. Правильная организация управления финансами имеет первостепенное значение. Она позволит вашему бизнесу экономить немалые средства, приносить дополнительные доходы, быть всегда платежеспособным.
К главным аспектам финансовой деятельности малого бизнеса можно отнести выполнение следующих задач:
1) получение денежных средств от клиентов за проданные бизнесом товары или услуги;
2) обеспечение финансами всех видов затрат, необходимых для текущей деятельности бизнеса (расчеты с поставщиками, арендодателями, работниками и т.д.);
3) обеспечение инвестиций в развитие малого бизнеса;
4) обеспечение взаимовыгодных отношений с финансовыми организациями (банками, страховыми компаниями и т.д.), обеспечение погашения кредитов в оговоренные сроки;
5) обеспечение использования финансовых рычагов для поощрения рационального использования материальных, трудовых и финансовых ресурсов;
6) выполнение финансовых обязательств перед государственными и муниципальными органами (уплата различных налогов и сборов);
7) обеспечение постоянной финансовой устойчивости и платежеспособности малого бизнеса;
8) получение дополнительных доходов (инвестирование в другие бизнесы и др.);
Ну а основными действиями для выполнения этих задач будут:
— планирование финансов;
— контроль финансов;
— анализ финансового состояния.
Остановимся на этих вопросах более подробно.
Планирование финансовой деятельности.
Начнем с планирования финансовой деятельности. Финансы малого бизнеса представляют собой непрерывное чередование поступлений и уходов денежных средств. Поступают денежные средства от реализации произведенной продукции и оплаты ее потребителем. Именно оплаты. А уходят денежные средства на оплату всех расходов малого бизнеса. Многие малые бизнесы заканчивают свою деятельность крахом только из-за того, что их владелец или не умел, или не хотел планировать свои финансы, оценить свое финансовое положение.
Часто бывает, что владелец малого бизнеса, получив в расчете за свою работу, крупную сумму денег, моментально ее тратит, приобретая предметы далеко не первой, не производственной необходимости. Например, новую мебель для офиса, новую машину и др. Он делает это, не думая о том, что у него еще не оплачены счета за материалы, аренду и пр. Он делает эти покупки, чтобы приблизиться в своем понимании к тому, что он называет богатой и роскошной жизнью, для чего он и начинал этот бизнес. Но все это оборачивается крахом. Хороший бизнесмен не совершает подобных поступков, он планирует свои расходы в зависимости от доходов. И его бизнес потому и динамично развивается, что он планирует свои траты и не расходует свои финансы на ненужные покупки.
Я часто сталкивался с малыми бизнесами, владельцы которых даже не знали, какую реальную прибыль они получают от своего бизнеса. Эти бизнесы тратили деньги сразу же, после их поступления, они были постоянно в долгах, у них постоянно не хватало оборотных средств. Как правило, эти бизнесы быстро банкротились.
Что же дает малому бизнесу финансовое планирование. В результате финансового планирования владелец малого бизнеса всегда будет знать, где и сколько у него в бизнесе денег, какую прибыль от своего бизнеса он получает еженедельно, ежемесячно, ежегодно. В бизнесе начнут образовываться финансовые резервы, создаваться страховой фонд, повышаться доходность бизнеса.
Финансовое планирование может быть долгосрочным (например, на год), среднесрочным (например, на квартал или на месяц) и оперативным (на неделю и, даже, ежедневным). Я думаю, здесь все понятно.
Схемы оперативного финансового планирования.
Как правило, в малом бизнесе можно использовать две схемы оперативного финансового планирования. Обе они очень просты и довольно похожи.
Первая схема предусматривает, прежде всего, определение величины и сроков своих постоянных расходов. Обычно для каждого малого бизнеса это стандартный набор. Сюда входят все расходы, обеспечивающие работоспособность бизнеса. После того, как рассчитаны еженедельные расходы, вы знаете, какой доход потребуется еженедельно бизнесу, чтобы существовать. Если еженедельный доход бизнеса не достигает этого уровня, необходимо направить все усилия на то, чтобы больше продавать и увеличить доходы. Если этого не удастся сделать, следует попробовать уменьшить расходы, при планировании следующей недели. В любом случае, такое планирование финансов позволяет постоянно отслеживать состояние малого бизнеса и оперативно принимать необходимые меры для его стабилизации.
Финансовое планирование по второй схеме отличается тем, что оперативное планирование осуществляется по мере денежных поступлений. Эта схема считается авторством Л. Рона Хаббарда, но, думаю, была известна с древности. Планировать к выплатам можно только реальные денежные средства, которые уже поступили на ваш счет. За расчетный период, как правило, принимается неделя или месяц, в зависимости от частоты поступления денег и частоты выплат. В первый расчетный период (в первую неделю или месяц) выплаты не производятся, и происходит накопление наличных денежных средств. Затем накопленные средства планируются к выплатам во второй расчетный период, а поступающие замораживаются до третьего и т.д. Начиная со второго периода, денежный поток должен уравновеситься и, за счет накоплений предыдущего, обеспечивать платежи следующего периода.
Планируя текущие выплаты необходимо откладывать средства и на оплату налогов, аренды и пр. Желательно учитывать все статьи расходов отдельно, завести отдельные кошельки на каждую статью. Необходимо и проранжировать платежи по важности статей расхода. Все статьи расходов важны, но по времени выплат и возможным последствиям для малого бизнеса они различны. На высший уровень следует поставить расходы, от которых непосредственно зависит работоспособность бизнеса. И пока не наполнятся самые важные кошельки, не проводить выплат по нижестоящим статьям расхода. И, я неоднократно готов это повторять, не забывать страховой фонд.
Долгосрочное финансовое планирование.
Долгосрочное финансовое планирование так же является очень важным. Проблема многих малых бизнесов заключается в нежелании уделять внимание именно долгосрочному планированию финансов. А ведь сложного в этом ничего нет. Зная сроки и размеры поступлений денежных средств, а также сроки и размеры платежей, можно легко распланировать движение финансов на длительный период.
Как правило, вы планируете количество изделий, которое предполагается выпускать в каждом месяце, знаете в какие месяцы существуют спады продаж, а в какие, наоборот, подъемы. Знаете также и сроки поступления платежей за проданную продукцию. Так что довольно просто можете запланировать ежемесячное поступление финансов.
Теперь обратимся к расходам. Все статьи расходов вам известны. Я неоднократно приводил их, например в статье. Практически все виды расходов и платежей по ним вам известны достаточно точно как по размерам, так и по срокам. Вы можете их также запланировать на год. Финансовое планирование можно проводить в совершенно произвольной форме, как кому будет удобно. План на год составляется, обычно, в последний месяц предыдущего года, на основании статистик предыдущих лет и планов развития вашего малого бизнеса. Планировать доходы лучше по минимуму, а расходы по максимуму. Это позволит минимизировать потери от ошибок или получить прибыль больше запланированной.
Заключение.
Финансовый план является индикатором вашего малого бизнеса. На его основании вы можете планировать свою прибыль и пути ее повышения. Каждый квартал или месяц, в зависимости от вида вашего бизнеса, план следует подвергать корректировке. Если корректировка незначительна, или существует тенденция к росту прибыли, значит все в вашем бизнесе в порядке. Если план не выполняется, необходимо принимать срочные меры по улучшению работы вашего бизнеса и стабилизации его финансов.
На какие конкретно меры поддержки государства может рассчитывать человек, открывший свой бизнес?
Субсидии от центра занятости
Если вы только планируете открыть свой бизнес, то первое, о чем вам нужно знать, — о существовании специальной программы Минэкономразвития по предоставлению субсидий малому и среднему предпринимательству на региональном уровне. В рамках этой программы центр занятости населения оказывает единовременную финансовую помощь в открытии собственного дела.
Сумма предоставляется в размере 12-кратной максимальной величины пособия по безработице. Ранее она составляла 58 800 руб. (из расчета, что размер пособия по безработице был 4900 руб.). Однако с 1 января 2019 года максимальный размер пособия вырастет с 4900 руб. до 8000 руб., поэтому и размер субсидии может увеличиться. Также предусмотрена единовременная финансовая помощь на подготовку документов: оплату госпошлины, совершение нотариальных действий при госрегистрации, приобретение бланочной документации, изготовление печатей, штампов, услуги правового характера, консультации. Так, например, в Московской области финансовая помощь на подготовку документов составляет 7500 руб.
Субсидия от центра занятости доступна гражданам, достигшим возраста 18 лет. Но чтобы ее получить, им необходимо встать на учет в центр занятости, то есть иметь статус безработного и получать пособие. Стоит также учесть, что субсидии дают не всем, поскольку их ограниченное количество, и выдаются они в начале финансового года (нужно постараться попасть в нужный период). Об этих и других тонкостях рассказывает Василий Пучков, заместитель директора регионального центра поддержки олимпиадного движения.
Грантовая поддержка
Такую меру господдержки обычно оказывают региональные власти. Грант предоставляется начинающему предпринимателю в форме субсидии единовременно, на безвозвратной и безвозмездной основах. Максимальная сумма, как правило, составляет 600 000 руб. Но в зависимости от региона условия получения грантов могут отличаться. Поэтому все детали лучше узнавать на местах. Деньги выделяются тем, чьи заявки прошли конкурсный отбор. В числе критериев отбора — сфера деятельности бизнеса, размер выручки, количество рабочих мест и др.
В 2019 году на особую поддержку государства по-прежнему могут рассчитывать начинающие фермеры. Размер гранта в рамках программы «Поддержка начинающих фермеров» может достигать 3 млн руб. Такую сумму, например, получают начинающие фермеры-животноводы в Подмосковье, если они специализируются на разведении крупного рогатого скота, а по 1,5 млн руб. предоставляется фермерским хозяйствам, работающим по другим направлениям. В фермерском хозяйстве, получившем такой грант, должно быть создано не менее одного рабочего места на каждый 1 млн руб. гранта.
В Татарстане на 2019 год сумма грантовой поддержки по программе «Начинающий фермер» будет выше — она составит до 5 млн руб. вместо прежних 3 млн. Так что условия и суммы стоит уточнять в каждом конкретном случае.
Кроме того, существуют гранты в размере до 30 млн руб. на развитие семейных животноводческих ферм.
В Санкт-Петербурге с 2015 года реализуется программа «Поддержка социального предпринимательства», в рамках которой возмещению подлежат затраты, связанные с уплатой арендных платежей и приобретением оборудования: аренда зданий, нежилых помещений, аренда оборудования и приобретение оборудования.
Помимо этого в Санкт-Петербурге разработаны программа поддержки предпринимателей, создающих детские центры; программа поддержки предпринимателей, занимающихся ремесленничеством, и другие программы.
Чтобы узнать подробности получения грантов и субсидий, заходите на официальные государственные сайты, которые предоставляют информацию о мерах поддержки бизнеса. Так, например, на сайте Министерства экономики Республики Татарстан подробно расписаны все направления государственной поддержки. По Подмосковью такую информацию дает сайт Центра Развития Предпринимательства Московской Области. На сайте «Малый бизнес Кубани» приводится подробный список субсидий для предпринимателей, работающих на юге России.
Будет проще, если вы воспользуетесь поиском в разделе «Поддержка МСП в регионах» на Федеральном портале малого и среднего предпринимательства. Просто укажите в поиске регион — и вас автоматически перенесет на «местный» портал малого и среднего предпринимательства.
На сайте Министерства экономического развития РФ можно воспользоваться списком уполномоченных органов по поддержке малого и среднего предпринимательства в субъектах Российской Федерации.
Федеральные программы поддержки бизнеса
Такой вид поддержки бизнеса можно разделить на программы от:
- Минэкономразвития России
Его область интересов распространяется на реализацию программы по предоставлению субсидий из федерального бюджета для оказания господдержки субъектам МСП в регионах (в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 30.12.2014 № 1605 и ежегодно издаваемыми приказами Минэкономразвития).
Средства распределяются на конкурсной основе между регионами и выделяются на мероприятия, предусмотренные региональными программами, но при условии, что расходы софинансируются регионами.
Программа Минэкономразвития предполагает прямые и непрямые меры поддержки, на которые могут рассчитывать те, кто занимается производством товаров, разрабатывает и внедряет инновационную продукцию, специализируется на народно-художественных промыслах, осуществляет ремесленную деятельность, продвигает сельский и экотуризм, развивает социальное предпринимательство.
- Корпорации МСП
Эта организация занимается решением различного спектра задач, в числе которых оказывает финансовую, имущественную, юридическую, инфраструктурную, методологическую поддержку; организовывает различные виды сопровождения инвестпроектов и др.
- АО «МСП Банк»
Занимается государственной программой финансовой поддержки предпринимательства, предоставляя МСП прямые гарантии для получения банковских кредитов и помогая воспользоваться кредитными ресурсами при недостаточности залогового обеспечения.
Организация выступает в роли гаранта исполнения субъектами МСП своих кредитных обязательств, разделяя с банками риски, которые могут возникать в результате ухудшения финансового состояния заемщика. Гарантийные продукты доступны субъектам МСП, желающим получить кредиты в банках-партнерах МСП Банка.
- Фонд содействия развитию малых форм предприятий в научно-технической сфере
Эта организация отвечает за развитие и поддержку малых предприятий в научно-технической сфере и непосредственно оказывает финансовую помощь целевым проектам. Особенно известна программа «Умник», ориентированная на поддержку талантливых молодых инноваторов. Но также есть программа для стартапов «Старт», разные предложения по поддержке предприятий «Развитие», «Интернационализация», «Коммерциализация».
- Минсельхоз России
Для агропромышленного комплекса предусмотрены различные меры государственной поддержки в 2019 году. Так, с 1 января 2017 года товаропроизводители, организации и ИП, осуществляющие производство, переработку и реализацию соответствующей продукции, могут обратиться в уполномоченный Минсельхозом России банк за краткосрочным или инвестиционным кредитом по ставке не более 5 %.
Также предусмотрены субсидии производителям сельскохозяйственной техники, субсидия на повышение продуктивности в молочном скотоводстве и др.
Откройте счет в Контур.Банке и пользуйтесь встроенной бухгалтерией и отчетностью. Корпоративная карта и электронная подпись — бесплатно. До 5 % на остаток.
Узнать больше
Региональные программы поддержки
Чтобы узнать о программах поддержки субъектов РФ, воспользуйтесь специальным поисковым фильтром.
Подробнее о программах поддержки и условиях, на основании которых можно претендовать на помощь государства в развитии бизнеса, можно узнать на региональных порталах малого и среднего предпринимательства. Например, рязанский портал дает подробную информацию и по видам, и по формам, и по инфраструктуре поддержки.
Субсидии на возмещение процентов по кредиту
Бизнес может рассчитывать на компенсацию затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в кредитных организациях на поддержку и развитие деятельности, в том числе на обновление основных средств (за исключением кредитов, полученных для приобретения легковых транспортных средств).
Условия получения субсидии нужно уточнять в регионах. Например, в Москве они следующие:
- организация соответствует критериям субъекта МСП;
- организация или ИП зарегистрированы и осуществляют деятельность на территории Москвы, а продолжительность регистрации составляет не менее 6 месяцев до дня подачи заявки на предоставление субсидии;
- срок просроченной задолженности по налогам, сборам и иным обязательным платежам на день подачи заявки не превышает одного месяца;
- отсутствуют незавершенные договоры на предоставление субсидии из бюджета города Москвы на день подачи заявки;
- отсутствуют нарушения договорных обязательств, обеспеченных за счет средств бюджета города Москвы;
- имеется кредитный договор с кредитной организацией, включенной в перечень кредитных организаций, отобранных в установленном порядке акционерным обществом «Федеральная корпорация по развитию малого и среднего предпринимательства», и заключившей с Департаментом науки, промышленной политики и предпринимательства города Москвы соглашение о сотрудничестве, либо получило одобрение кредитной организации на выдачу кредита.
В 2019 году государство выделит банкам 7,2 млрд руб. на льготные займы для предпринимателей, таким образом увеличив субсидии из бюджета на программу льготных кредитов для некрупного бизнеса в приоритетных отраслях в 11 раз. Это предусмотрено в проекте федерального бюджета на 2019 год и последующие 2020–2021 годы. Общая сумма расходов на ближайшие 6 лет составит 190,9 млрд руб.
Предложение заключается в том, чтобы выдавать малому и среднему бизнесу на проекты в приоритетных отраслях кредиты по ставке 6,5 %. Оно будет распространяться на такие отрасли, как сельское хозяйство, строительство, транспорт, связь, туристическая деятельность, обрабатывающие производства, производство электроэнергии, газа и воды, здравоохранение, сбор, обработка и утилизация отходов, отрасли, в которых реализуются приоритетные направления развития науки, технологий и техники.
Согласно правилам, разницу с рыночными ставками (3,1 % по кредитному договору для среднего бизнеса и 3,5 % — для малого бизнеса) банкам возмещает бюджет. В 2019 году, благодаря нововведениям, льготное кредитование будет осуществляться более чем на 200 млрд руб.
Поддержка малого бизнеса: изменения в 2019 году
Летом 2018 года президент подписал Федеральный закон от 03.07.2018 № 185-ФЗ, который расширяет имущественную поддержку малого и среднего бизнеса. Этот закон устанавливает бессрочное право выкупа арендуемого государственного и муниципального имущества и возможность использования земельных участков при оказании имущественной поддержки субъектам МСП.
Также незадолго до 2019 года было представлено Постановление Правительства от 10.10.2018 № 1212. Документ вносит изменения в правила предоставления субсидий из федерального бюджета кредитным организациям на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным субъектам МСП по льготной ставке.
Согласно документу, максимальная сумма кредита, выдаваемого субъекту МСП на инвестиционные цели по льготной ставке, снижена с 1 млрд руб. до 400 млн руб. Но максимальный размер суммарного объема кредитов, которые могут быть выданы одному заемщику, по-прежнему составляет 1 млрд руб. Изменения внесены для того, чтобы банки могли предоставлять кредиты большему количеству субъектов МСП.
Кроме того, важно упомянуть Распоряжение Правительства от 26.11.2018 № 2586-р, в котором говорится о проекте федерального закона, вносящем изменения в ст. 25 Федерального закона «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации». Этот законопроект подготовлен для реализации национального проекта «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы», который предусматривает расширение доступа субъектов МСП к финансовым ресурсам, в том числе к льготному финансированию.
Когда законопроект будет принят, то гарантийная поддержка, оказываемая АО «Корпорация МСП» субъектам МСП, будет расширена. Это коснется компаний, работающих в высокотехнологичных отраслях, стартапов, сельскохозяйственных кооперативов, быстрорастущих инновационных компаний и субъектов МСП, реализующих проекты на территории Дальневосточного и Северо-Кавказского федеральных округов и в моногородах.
Читайте также:
15 бесплатных сервисов для предпринимателей
Льготы для малого бизнеса: на что можно рассчитывать
Подпишитесь на наш канал в Telegram @konturjournal, чтобы вовремя узнавать о самых важных изменениях для бизнеса.