Финансовый план инвестиционного бизнес плана
Среди всех разделов бизнес-плана:
- Титульный лист
- Меморандум о конфиденциальности
- Резюме
- Инвестиционный план
- Маркетинговый план
- Производственный план
- Организационный план
- Финансовый план
- Анализ рисков
инвестиционный раздел в бизнес-плане — та часть, которая описывает инвестиционную фазу проекта. Должен содержать информацию касательно основных этапах осуществления описываемого проекта, начиная с проектирования и построения проектной команды (если таковая необходима), приобретения земельных участков и строительства помещения, заканчивая приобретением оборудования, его пуско-наладкой и полным запуском производства.
Структура инвестиционного плана
Следует подчеркнуть, что в инвестиционном разделе любого бизнес-плана необходимо обязательно описать следующие моменты:
- Все этапы так называемой инвестиционной фазы (установление правовой базы проекта, покупка земель, помещений, ремонт или строительство помещений, монтаж и пуско-наладка оборудования);
- Сроки проведения необходимых работ согласно указанным этапам — описывается когда впервые делается оплата по приобретению оборудования или помещений, прописываются сроки поставки и установки оборудования, сроки проведения ремонта. Обычно это делается в виде диаграммы Ганта, которая может быть построена с помощью Microsoft Project;
- Список нужного оборудования и его мощности, инструментов, материалов, запланированное время их покупки и поставки на объект;
- Мероприятия, программы, курсы, посвященные организации работы персонала и подготовке сотрудников;
- Расходы по каждому этапу инвестиционной фазы, график и суммы инвестиционных расходов (оплаты поставщикам, строителям, за объекты недвижимости, подрядчикам, авансы за сырье и готовую продукцию);
- План вывода проекта на запланированные мощности — строится график выхода в процентном соотношении от максимальной мощности предприятия;
- Список потенциальных инвесторов, кредиторов и других источников капитала, необходимого для реализации проекта.
В целом, любая инвестиционная программа подразумевает расчет всех необходимых вложений в проект, упоминание ключевых статей расходов поэтапно, а также описание существующих средств и источников капитала и общую сумму необходимых инвестиций.
Инвестиционный план на примере магазина продуктов
В рамках бизнес-план планируется открыть продуктовый магазин формата «У дома» в городе с численностьтю свыше 1 млн. человек. Магазин планируется открыть в строящемся спальном районе города, где на сегодняшний момент до сих пор нет ни одной аналогичной торговой точки. Для открытия магазина приобретеается помещение в строящемся здании на первом этаже площадью 300 кв.м. Стоимость помещения составляет 30 млн. руб.
Перед приобретением торгового помещения будет создано новое юридическое лицо, получена лицензия на торговлю алкоголем. Стоимость работ по получению документации составит:
- регистрация юридического лица — 20 тыс. руб.;
- получение лицензии на алкоголь — 50 тыс. руб.;
- получение разрешения госпожнадзора — 10 тыс. руб.
Сдача помещения планируется в черновой отделке, поэтому для начала работы магазина потребуется осуществить полный ремонт помещения, который будет включать в себя следующие работы:
- ремонтные работы — 3 000 тыс. руб.;
- электромонтажные работы — 500 тыс. руб.;
- установка пожарной и охранной сигнализации — 300 тыс. руб.;
- проведение охлаждения — 500 тыс. руб.
Кроме этого для работы магазина планируется приобретение оборудования. Стоимость, количество и вид оборудования представлены далее:
- Торговое оборудование:
- стеллажи — 200 тыс. руб.;
- низкотемпературные витрины — 1 000 тыс. руб.;
- среднетемпературные витрины — 1 000 тыс. руб.;
- банеты — 500 тыс. руб.;
- кассовое оборудование — 200 тыс. руб.;
- корзинки и тележки — 50 тыс. руб.
- Офисное оборудование
- компьютеры и оргтехника — 200 тыс. руб.;
- мебель — 50 тыс. руб.
- Вложения в оборотный капитал
- приобретение товаров — 2 000 тыс. руб.
Стоимость прочих работ по получению документации представлена ниже:
- получение разрешения СЭС;
- получение разре
Планируется, что весь объем инвестиций кроме приобретения оборотного капитала будет оплачен за счет средств инвестора, который за участие в проекте получает долю в размере 80% в организуемом в рамках данного предприятия ООО. Планируемая прибыль от проекта будет делиться пропорционально долям в ООО.
Сроки реализации инвестиционной фазы по видам работ представлены на следующем рисунке:
Планируется, что выход магазина на полную мощность будет происходить следующим образом:
| месяц | процент от нормативных продаж |
| январь 2017 | 0% |
| февраль 2017 | 0% |
| март 2017 | 0% |
| апрель 2017 | 0% |
| май 2017 | 0% |
| июнь 2017 | 30% |
| июль 2017 | 35% |
| август 2017 | 40% |
| сентябрь 2017 | 45% |
| октябрь 2017 | 50% |
| ноябрь 2017 | 55% |
| декабрь 2017 | 60% |
| январь 2018 | 60% |
| февраль 2018 | 60% |
| март 2018 | 60% |
| апрель 2018 | 65% |
| май 2018 | 65% |
| июнь 2018 | 70% |
| июль 2018 | 70% |
| август 2018 | 75% |
| сентябрь 2018 | 75% |
| октябрь 2018 | 80% |
| ноябрь 2018 | 80% |
| декабрь 2018 | 80% |
| январь 2019 | 80% |
| февраль 2019 | 80% |
| март 2019 | 80% |
| апрель 2019 | 85% |
| май 2019 | 85% |
| июнь 2019 | 90% |
| июль 2019 | 90% |
| август 2019 | 95% |
| сентябрь 2019 | 95% |
| октябрь 2019 | 100% |
| ноябрь 2019 | 100% |
| декабрь 2019 | 100% |
Как мы видим из таблицы открытие магазина состоится в июне 2017 года и в первый месяц продаж мы сможем сделать выручку в размере 30% от максимально возможной (по плану) в данном магазине. Выйти на полную мощность продуктовый магазин сможет только на третий год работы в октябре 2019 года. Графически выход на полную мощность показан ниже:
Другие примеры инвестиционного раздела бизнес-плана
Если вы хотите узнать как должен выглядеть организационный план именно по вашему бизнесу вы можете перейти на соответствующий вашему проекту бизнес-план по ссылке ниже либо воспользоваться поиском:
Любой инвестиционный проект начинается с составления бизнес-плана, в котором детально описываются технологическая и организационная стороны его реализации, механизмы генерирования прибыли, рассматривается система внешних и внутренних факторов, оказывающих непосредственное или косвенное влияние на доходность проекта. Одним из основных разделов данного документа является финансовый план – при не рациональном или плохом планировании эффективное существование всего предприятия может оказаться под большим вопросом.
Финансовый план инвестиционного проекта характеризует его коммерческие результаты. Он всегда привлекает особенно пристальное внимание всех заинтересованных сторон, поэтому при его разработке важно учитывать различия в интересах участников проекта.
Кому нужен финансовый проектный план?
Документ необходим:
- инвесторам, которые интересуются потенциалом компании и изучают возможности возврата вложенных средств, потенциальные риски;
- руководителям предприятий, которым важны показатели прибыли и роста.
Состав документа
Финансовый план для инвестиционных проектов должен отражать все финансовые обязательства, показывать варианты обслуживания каждого рынка сбыта (если их несколько), давать оценку даже малозначительным переменным величинам. В него включаются все основные предложения и краткие условия, в которых планируется деятельность предприятия.
Документ содержит такие детали как:
- информация об объёме продаж и валовом доходе;
- сведения о расходах на оборудование;
- выплату заработной платы;
- подробный оперативный анализ затрат и прибыли;
- формирование чистого дохода будущей компании.
Вся представленная в документе информация позволяет инвесторам составить полное представление об эффективности и рентабельности предприятия. Проектирование финансового развития первого года реализации следует просчитывать помесячно, второго года – ежеквартально, третьего и следующих – по итогам года.
Этапы составления финансового плана
Составление документа производится в несколько этапов:
- Планирование объёмов реализации с определением: ежегодного объёма реализации услуг/товаров на соответствующих рынках; тарифов/стоимости услуг/товаров для каждого рынка; общего объёма реализации в материальном выражении для каждого отдельно и всех рынков – ежегодно и за период 5-10 лет.
- Расчет обеспеченности необходимыми трудовыми ресурсами с определением форм привлечения персонала нужной квалификации и расходами на обеспечение компании персоналом на 5 лет.
- Расчет статей издержек. В данном разделе классифицируются финансы, рассчитываются издержки амортизации, определяются размеры статей переменных и постоянных затрат, которые не зависят от объёмов производства – по годам на 5 лет.
- Расчет планируемого дохода и налогов на все календарные периоды с представлением результатов (как правило) в табличной форме.
- Анализ критических объёмов реализации – уровня выручки, которая способна покрыть общие затраты по функционированию предприятия.
Не менее важно оценить рисковые ситуации, способные возникнуть в процессе осуществления данных мероприятий. В зависимости от типа проекта, возможны разные уровни прогнозирования, оценки и управления рисками, ассортимент которых довольно широк: от пожаров до забастовок, колебаний валютных курсов, изменений в налоговом законодательстве. Вероятность каждого вида риска различна (и сумма убытков, которые они вызывают). В БП следует дать хотя бы ориентировочную оценку наиболее вероятных рисков, ответить на вопрос – как снизить потери?
Планируя финансирование инвестиционного проекта, важно привести все оценки, предположения и условия, на основании которых составлялся документ. Рекомендуется также указать, кем была разработана смета расходов – независимым оценщиком или самостоятельно. Только логически обоснованные прогнозы помогут достичь поставленных целей и желаемых количественных показателей.
Пункты финансового плана отражают в стоимостном выражении. БП разрабатывается на конкретный срок, в течение которого планируется внедрение нового товара, разработка или расширение производственных мощностей и др. Финансовый раздел бизнес-плана является прогнозом того, каких материальных результатов благодаря внедрению новых разработок можно ожидать в ближайшие 3-5 лет. Его составление – это достаточно сложная задача, без опыта и базы экономических знаний грамотно разработать такой документ очень сложно. Поэтому чтобы инвестиция в проект оказалась успешной и эффективной, рекомендуется доверить составление данного документа профессионалам.
В современном мире инвестирование стало одним из самых популярных способов заработка. Предпринимательская деятельность в России развивается, а число открывшихся компаний увеличивается каждый день. Новые бизнес идеи рождаются у молодых и перспективных людей, которые с легкостью могут вычислить, что будет актуальным сегодня и через пару лет. Единственной проблемой для развития малого и среднего бизнеса является отсутствие достаточного количества стартового капитала. Не каждый готов брать большой кредит в банке, соответственно не каждому его и дадут. В альтернативу этому стало очень популярным инвестирование в новые проекты. Успешные и состоявшиеся люди понимают, что деньги должны жить, развиваться и создавать капитал. Поэтому если они вложат в хороший бизнес уже сегодня, то их деньги начнут жить и преумножать доход.
Инвестирование – это необходимый рычаг для развития рыночной экономики сегодня. Задача начинающего бизнесмена убедить будущего инвестора в том, что его идея достойна для развития. Правильный инвестор всегда готов рассмотреть готовые проекты. В бизнесе нельзя наугад выбирать поле для деятельности. Решение необходимо принимать на основе целостного экономического анализа. Рассмотрение проектов также предусматривает изучение статистики и прогнозирование данных на будущее.
Когда инвестору предлагают на рассмотрение определенный проект, он составляет для него инвестиционный бизнес-план. Именно такой подход поможет адекватно оценить предложение и его перспективы.
Что такое бизнес-план инвестиционного проекта
Инвестиционный бизнес-план – это основательный анализ, который предусматривает экономическую и техническую оценку проекта для обоснования вложения в него денежных средств. В процессе разработки бизнес-плана проводиться анализ рынка деятельности, наличия спроса и конкуренции на нем. Проводятся статистические исследования, которые помогут составить прогноз на будущее. Также составляется технический план реализации бизнеса и маркетинговый. На основе финансового плана определяется эффективность и рентабельность бизнеса, а также рассчитываются сроки его окупаемости.
Когда в России впервые появился инвестиционный проект?
Составление инвестиционных бизнес-планов – это практика зарубежных компаний, которая попала на российский рынок в начале 90-ых. В этот период роль экономики начала меняться, а частный бизнес развиваться. Большинству организаций понадобилось финансирование со стороны зарубежных компаний, так как отечественная экономика не справлялась со своими задачами. Для того чтобы получить кредит в другой стране, предприниматель обязан был предоставить инвестиционный бизнес-план. Поскольку делать этого толком никто не мог, появились целые компании, которые предоставляли услуги по составлению подобных инвестиционных планов.
Сейчас большинство компаний могут самостоятельно разработать подобный документ. Его актуальность не утратила свою силу, а алгоритм создания инвестиционного плана должен знать каждый прогрессивный предприниматель.
Зачем нужно составлять инвестиционный бизнес-план
Инвестиционный бизнес-план составляется для того, чтобы:
- Использовать практику создания зарубежных инвестиционных проектов в условиях российской экономики.
- Провести адекватную оценку эффективности и перспектив бизнеса.
На основе данных правильно составленного инвестиционного плана можно принять следующие решения:
- Стоит ли и возможно получить финансирование проекта в виде кредитов за рубежом.
- Стоит ли данный проект внимания.
Помимо представления инвестиционного плана перед инвесторами его еще используют для внутренних целей. Он помогает донести сотрудникам основные цели проекта и показать, показать направление его реализации и методы достижения. Он даст сотрудникам представление о том, как именно нужно работать и с чем.
Бизнес-план – это также документ, который является сметой всего необходимого оборудования для реализации проекта.
Если реализация проекта не будет длительной, то для этого нет необходимости составлять инвестиционный план. Их создают с целью реализации масштабных проектов.
При разработке инвестиционного плана предприниматель должен будет выполнить такие задачи:
- провести структурное планирование;
- пройти все этапы заключения договоров;
- согласовать будущие вопросы проекта (страховка непредвиденных ситуаций, связанных с погодными условиями и другое);
- найти точки соприкосновения с будущими партнерами;
- сформулировать общую концепцию проекта.
Часто инвестиционные бизнес-планы создаются для бизнеса, который существует на рынке и имеет твердые конкурентоспособные позиции. В такой вид деятельности можно внедрять новые технологии, расширять его масштабы или соединять с другими проектами.
Новые и свежие проекты требуют обязательного составления инвестиционного бизнес-плана, так как являются особо рискованными.
Из чего состоит инвестиционный бизнес-план
При составлении инвестиционного бизнес-плана необходимо учесть требования к его содержанию. Одним из важных условий для такого документа является понятность и структурированность. Стандартной формы для такого документа нет, но все придерживаются общепринятого формата его составления, чтобы информация была доступной каждому. В зависимости от отрасли реализации проекта, структура бизнес-плана меняется.
Доступный для понимания инвестиционный бизнес-план будет иметь следующий вид:
- Введение.
- Информации об отрасли, в которой проект будет реализован.
- Характеристики проекта.
- Пошаговый план действий реализации проекта.
- Маркетинговый план.
- План сбыта товара или продукции.
- Организационная структура.
- Финансовый план.
- Оценка рентабельности, окупаемости и рисков.
В вводной части бизнес-плана необходимо разместить титульный лист, резюме и меморандум о конфиденциальности. На титульном месте необходимо поместить название организации, которая создала проект, название проекта, период и место его реализации.
Резюме в инвестиционном плане должно объяснять суть проекта. Человек, который прочитает резюме, должен заинтересоваться в проекте и понять свою выгоду от участия в нем. В данном разделе необходимо описать все возможности и сильные стороны бизнеса. В резюме необходимо поместить такую информацию, которая без наведения конкретных расчетов сможет убедить читателя в том, что проект будет рентабельным и эффективным. При этом не стоит забывать, что оно должно быть кратким и содержательным.
Меморандум о конфиденциальности – это важная часть введения, которая защищает права владельца на бизнес-план. В данном документе указано, что любой, кто прочитает данные сведения, обязуется их не разглашать, не копировать и сам бизнес-план вернуть владельцу после прочтения. Для меморандума нет унифицированной формы. В нем также можно прописать условия, которые нельзя нарушать при прочтении соответствующей информации.
Составление инвестиционного бизнес-плана
Составление инвестиционного бизнес-плана стоит начинать с детального анализа. Чтобы начать работать в какой-то отрасли, необходимо знать текущую ситуацию в ней и оценивать ее перспективы. Анализ рынка необходимо проводить по двум причинам:
- Детальное исследование поможет собрать исчерпывающую информацию об отрасли.
- Анализ помогает реально оценивать возможности проекта и принять на основе выведенных данных решении об его развитии или ликвидации.
Инвестиционный план должен поставить задачи перед предпринимателем и предложить методы их решения. Например, на основе анализа рынка сбыта за последние годы вычислить, из-за чего стоимость перевозок груза будет большей и можно ли как-то ее уменьшить.
Анализ отрасли состоит из следующих этапов:
- Анализ наличия спроса и предложения.
- Анализ конкурентной среды на рынке.
- Способы и варианты сбыта продукции/услуг.
- Анализ ценовой политики.
- Рассмотрение альтернативных вариантов для производства и выбор самого оптимального.
На этом этапе у предпринимателя есть возможность определить сильные стороны проекта и на чем дальше стоит акцентировать внимание. Таким образом выбирается направление для предпринимательской деятельности, устанавливаются цели и миссия, разрабатываются методы их достижения. По сути, анализ рынка – это основной этап составления инвестиционного бизнес-плана, ведь именно он покажет все возможности проекта и шансы на его развитие.
Следующим этапом станет описание самого проекта. В данном разделе предприниматель обязан лаконично и содержательно изложить цель проекта, описание его услуг/товара, методы достижения поставленных целей и перспективы. Раздел описания проекта должен ответить на такие вопросы:
- Каким видом деятельности предприятие будет заниматься?
- Какой спрос есть и будет на услуги/товар?
- Кто будет входить в число целевой аудитории?
- Чем продукт проекта будет уникален для потребителя и важен?
- Какие конкурентные позиции проект может выиграть за счет слабых сторон схожих компаний?
- Какую общую сумму капитала необходимо будет вложить для получения рентабельного эффекта?
- Какие гарантии можно назвать для успешности реализации проекта?
Составление производственного плана
Следующим и не менее важным этапом разработки инвестиционного бизнес-плана станет составление производственного проекта. В данном разделе будет размещена информация о технической, правовой, организационной сторонах реализации бизнеса. Тут необходимо описать следующие моменты:
- Указать цели, которые будут достигнуты в процессе реализации проекта.
- Составить план производства, описать его все технические моменты и этапы.
- Описать организационную структуру, способ управления персоналом и штат необходимых сотрудников.
- Оценить все возможности и риски производства.
- Показать максимально возможную мощность производства и то, как этого можно достичь.
- Дать информацию о текущем статусе проекта.
Также в производственном плане необходимо детально описать такие моменты:
- Насколько продукция освоена.
- Какой правовой статус дали предприятию.
- Поэтапный перечень работ, которые будут проводиться во время реализации проекта.
- Наличие помещения и его размеры для реализации идеи.
- Перечень оборудования.
- Информацию о партнерах или поставщиках сырья.
- Список ресурсов, которые будут использоваться во время производства.
- Описать уровень сырья, которое есть в наличии и период, на который его хватит.
- Описать уровень экологической безопасности проекта.
Маркетинговый план
Сбыт продукции и ее продвижение – это одна из самых сложных и важных задач при реализации проекта. Для этого необходимо точно определить наличие спроса на предлагаемые услуги или товар. Более того, информация будет существенно меняться в зависимости от региона, что не всегда правильно учитывается при проведении подобного анализа. Несмотря на использование последних технологий для анализа и свежих статистических данных, полученная информация не всегда дает ожидаемый результат.
Составление плана реализации продукта или услуги, а также его продвижения будет проводиться на основе таких данных:
- Данные о методах продвижения данного продукта конкурентами.
- Сегментирование рынка в зависимости от среднего уровня доходов, расходов и другого.
- Динамика спроса и предложение, факторы, которые влияют на их изменение.
Собранная информация позволит понять, какие методы рекламы эффективнее всего использовать. Также это поможет определить, в каком месте стоит реализовать продукт проекта в зависимости от наличия спроса на него. Уровень доходов и потребления покажет, какой сегмент сервиса и товаров стоит предлагать местной целевой аудитории.
Вычисление стратегии конкурентов поможет создать свою собственную. Изучение ценовой политики даст возможность установить конкурентоспособную стоимость.
Организационный план
Инвестиционный бизнес-план также предполагает составление организационного проекта. В нем будет рассмотрена управительская структура предприятия. В таком разделе обычно описывают такую информацию:
- Должностные обязанности работников.
- Отделы предприятия и их руководство.
- Способы выполнения поставленных заданий перед подразделениями.
- Дополнительные направления в деятельности, которые должны развивать отдельные структуры.
- Информация о начальстве.
Финансовый план
Финансовый план – это та часть проекта, которая готовиться на завершительных этапах. Чтобы составить финансовый план, необходимо располагать информацией о грядущих расходах и возможных доходах проекта. Тут будет учитываться стоимость всех производственных этапов, маркетинговой компании, официальной регистрации и других нюансов.
Важным моментом при составлении финансового плана является принятие во внимание интересов инвесторов и владельцев проекта. На практике, они редко полностью совпадают. Для того, чтобы их пожелания направить в одно русло, необходимо найти компромиссный вариант. Для этого составляется финансовый план, который подводит общий итог в информации о проекте и его перспективах.
В финансовом плане необходимо четко прописать все расходы и их экономическую необходимость, а также отдачу от них. В данном пункте рассчитывается точка безубыточности. Она поможет определить размер необходимых инвестиций. Нельзя делать так, чтобы требуемые капиталовложения были меньше или больше реальной суммы.
При составлении такого пункта плана также нужно учитывать внешние экономические факторы. Уровень инфляции и изменения в курсе национальной валюты – это те два аспекта, на которые нужно обратить особое внимание.
В рамках данного пункта инвестиционного бизнес-плана опишутся такие моменты:
- Расходы на оборудование и его ремонт.
- Расходы на обустройство и обеспечение рабочих процессов.
- Расходы на сырье, аренду помещения, перевозки.
- Расходы на оплату труда.
- Расходы на оплату налогов.
В финансовом плане обязательно необходимо выделить отдельное место для непредвиденных расходов. Из суммы обычно определяют в размере 5-10 процентов от всех инвестиций.
Финансовый план создается по таким этапам:
- Прогнозирование продаж.
- Расчет расходов.
- Описание покупателей и партнеров.
- Расчет обеспеченности ресурсами для производства.
- Прогноз непредвиденных расходов.
- Прогноз ожидаемой прибыли.
- Расчет точки безубыточности.
- Описание источников финансирования.
В финансовом плане необходимо детально описать источники для финансирования проекта.
Стоит указать размер собственного капитала и долю инвестиционных средств. В данном пункте также расписывают стратегию использования денежных средств. Очень важно также описать меры по защите финансовых ресурсов.
Если говорить об оформлении финансового плана, то он будет состоять из таких частей:
- Отчет о прибыли.
- Отчет о движении денег.
- Баланс.
В отчете о прибыли будут расписаны все полученные доходы предприятием за определенный период времени. Доходы сравнивают с расходами, и определяют прибыль.
Более детальный анализ потока денежных средств показан в отчете о их движении. В нем расписана каждая финансовая операция, проведенная за определенный период. В данном отчете показано, когда и откуда пришли деньги и как их потратили. Такой финансовый план очень важен, так как помогает вычислить владельцам предприятия, в какой момент какой денежной суммой они могут располагать. Наличие такой информации помогает также определить, могут ли собственники проекта инвестировать часть наличного капитала далее.
В отчете о движении денежных средств описывают выплату налогов, дивидендов и долгов. Все затраты относятся к операциям оттоков.
Балансовый отчет – это заключительный этап финансового планирования на предприятии. В нем подводятся все итоги и на его основе делаться выводы. В данном документе описывают коэффициент ликвидности, маневренности, платежеспособности и другие показатели экономической стабильности.
Составление детального инвестиционного бизнес-плана необходимо в современной коммерческой среде. Без объективной оценки проекта на основании компетентных анализированных данных инвестор не захочет вкладывать свои деньги, в противном случае, он пойдет на большой неоправданный риск.