Документы для анализа бизнес плана
Анализ бизнес плана выполняется для того, чтобы оценить эффективность инвестиций на основании информации, представленной в документе. Заинтересованными лицами в данном случае являются инвесторы и партнеры (действующие или потенциальные). Если проект составляется сторонними организациями, оценка бизнес плана необходима и для руководителей предприятия.
Необходимые составляющие анализа бизнес плана
Анализ бизнес плана организации позволяет инвесторам определить, соответствует ли проект главному показателю — возможности получения максимальной прибыли от вложения инвестиций при минимальном риске. Затем проводится оценка экономической эффективности предлагаемого вида деятельности. Анализируются возможности фирмы, необходимые для осуществления целей организации. Для этого предприятие оценивается по следующим показателям:
- результаты работы за 3 года;
- состояние производства;
- номенклатура и объем выпускаемой продукции;
- системы снабжения сырьем и сбыта готовой продукции;
- система управления;
- оценка трудовых ресурсов;
- экономическое положение предприятия.
Особое внимание уделяется оценке объема привлекаемого капитала, производственных мощностей, которые потребуются для реализации проекта.
Порядок анализа бизнес плана
Анализ инвестиционного бизнес плана выполняется в определенном порядке:
- Проверяются исходные данные, качество предоставления.
- Оцениваются организационная схема реализации проекта и схема финансирования.
- Проводятся маркетинговый анализ, анализ экономических показателей.
- В заключение оценивается возможность достижения целей, представленных в бизнес плане организации.
При проверке исходных данных особое внимание обращается на статьи расходов, уровень цен. Важную часть оценки проекта составляет маркетинговый анализ. Оцениваются следующие параметры: конъюнктура сегмента рынка, участие государства, схема продвижения готовой продукции, схема ценообразования.
Анализ организационной схемы заключается в том, что определяется форма участия инвесторов в реализации проекта. В частности, они могут входить в топ-менеджмент, владеть пакетом акций или участвовать в проекте путем предоставления инвестиций.
Особенности экономического анализа бизнес плана
Главной частью экономического анализа бизнес плана организации является оценка финансирования с точки зрения привлекательности для инвесторов. Она проводится путем создания модели движения финансовых потоков. При конструировании учитываются следующие параметры: используемые методики бухгалтерского учета и налогообложения, варианты амортизационного учета, график погашения кредита. Затем осуществляется проверка эффективности модели при различных вводных.
Для экономического анализа используются следующие виды цен: текущие (либо постоянные) с учетом НДС, текущие (постоянные) без учета НДС и др. Для сравнения инвестиционных проектов рассчитываются показатели экономической эффективности организации:
- прибыль;
- рентабельность;
- срок окупаемости;
- внутренняя норма доходности;
- эффективность капитальных вложений.
При оценке бизнес плана особое внимание следует обратить на тот факт, что процент за кредит не должен быть больше, чем ставка рефинансирования ЦБ + 5-10%. Если он намного превышает эту цифру, то кредитор был выбран неудачно. Внимательно проверяют данные и в том случае, если показатель внутренней нормы доходности (ВНД) будет значительно выше ставки по кредиту. Если ВНД будет больше 100%, этот означает, что завышены цены реализации, либо в проекте не учтены какие-либо затраты.
Экономический анализ бизнес плана организации также предусматривает расчет границ безубыточности. Если при уменьшении уровня продаж на 20% деятельность перестанет приносить прибыль, то вложение инвестиций в проект малоэффективно.
Анализ рисков
Анализ бизнес плана организации включает оценку следующих видов рисков: инвестиционный, рыночный, производственный, финансовый. Инвестиционный риск зависит от колебания стоимости инвестиционно-финансовых портфелей, рыночный — от колебаний цен, курсов валют, кредитных ставок. Производственный риск вязан с возможностями невыполнения обязательств перед потребителями продукции, финансовый — с возможностями невыполнения кредитных обязательств.
При оценке бизнес плана анализируются такие возможные проблемы: уменьшение объема продаж, повышение себестоимости единицы товара, снижение цены реализации. Итогом является составление описания возможных рисков. На основании данных анализа бизнес плана составляется заключение, которое должно быть представлено в форме, понятной для инвесторов и партнеров.
Бизнес-план – это документ, предназначенный не только для личного пользования предпринимателем. Его используют при регистрации бизнеса, для получения кредита в банке на открытие бизнеса или привлечения инвесторов. Поэтому он должен быть составлен по всем правилам делопроизводства. Это сделает его не только более понятным и полным, но также придаст ему солидности.
Все начинается с оформления титульного листа
На титульном листе следует указать следующую информацию:
- название предприятия;
- вид деятельности;
- организационная форма;
- форма налогообложения;
- фамилия, имя и отчество предпринимателя;
- адрес будущего предприятия (реальный);
- телефон, факс, электронная почта;
- дата составления документа.
На титульном листе можно указать время окупаемости проекта. Также можно указать сумму, которая необходима для реализации. При составлении следует учитывать, что это публичный документ, то есть доступный широкому кругу лиц. Поэтому не стоит указывать в нем информацию, которая является или может являться в будущем коммерческой тайной.
Составление резюме
Несмотря на то, что резюме размещается сразу после титульного листа, составляется оно в конце, после подготовки всех остальных разделов. Резюме должно содержать в себе не только описание и выгод проекта. Записи подтверждаются, полученными в ходе расчетов, результатами. Если предполагается использовать документ для получения кредита или инвестиций, то в нем указывается сумма, необходимая для открытия.
В резюме указывается краткая информация о деятельности предприятия. Что будет производиться на нем. Какова себестоимость и цена единицы изделия. Какие будут объемы производства и приблизительный расчет прибыли. Объем резюме 1-2 страницы, цель – привлечь внимание и разжечь интерес к бизнес-идее у потенциальных инвесторов.
Постановка четких целей
Следующая страница – список целей. Обычно его оформляют в виде маркированного или нумерованного списка. Целей должно быть немного, но в них должна указываться суть работы предприятия, его преимущества. В документе указываются такие особенности деятельности, как:
- используемые технические и технологические средства. Это может быть специализированное оборудование или программное обеспечение. Каким бы оно ни было, рассказать о нем надо, хотя бы в общих чертах;
- преимущества продукции. Почему она будет пользоваться большим спросом;
- насколько предлагаемые товары уникальны. В чем заключается их особенности и конкурентные преимущества. Это может быть низкая себестоимость и (или) высокое качество;
- каким образом предприятие будет развиваться в дальнейшем. Будут ли расти объемы производства, улучшаться качество, уменьшаться себестоимость и каким образом;
- имеются ли патенты на использование новых технологий.
Документ необходим для того, чтобы убедить инвесторов вкладывать средства в проект, так как это прибыльно. Предприятие собирается производить интересную и конкурентоспособную продукцию. Что у бизнесмена имеются серьезные намерения обосноваться на рынке, развивать бизнес и получать прибыль.
Анализ отрасли, к которой относится бизнес-идея
В этом разделе бизнес-плана описывается состояние выбранной сферы деятельности. Сюда включаются не только анализ конкуренции на рынке, но и то, какой уровень спроса существует на данный момент. Является ли новая бизнес-идея не только оригинальной, но и полезной? Будет ли продукция пользоваться спросом? Здесь будет уместно привести статистические выкладки, подробное описание товара или услуги и его преимущества. Чем подробнее и новее будет информация о проведенном исследовании рынке, тем лучше
Помимо внутренних факторов, необходимо также анализировать внешние. Если для старта производства нужны высококвалифицированные рабочие технических специальностей, а их в вашем регионе нет, то в документе следует указать, где и как они будут привлечены. Сколько это будет стоить, каковы перспективы, что эти затраты оправдаются.
Чем больше факторов и условий будет рассмотрено, тем меньше вероятность допустить ошибки в будущем. Анализ отрасли даст возможность лучше ориентироваться в сложившейся на рынке ситуации, сэкономить на издержках и обойти конкурентов.
В разделе следует указать, на какую категорию граждан рассчитаны товары. Какие у них привычки и финансовые возможности. Являются ли они физическими или юридическими лицами. Изучение поведения покупателей – это одна из наиболее важных задач анализа.
Оценка возможностей предприятия в рамках отрасли
Хотя бизнес-план составляют перед открытием бизнеса, когда результатов деятельности еще нет. Это не значит, что в этом разделе нечего указывать. Даже если сейчас предприятие существует только в воображении или на бумаге, оно обладает определенным потенциалом. В этом разделе следует указать информацию:
- об услугах и товарах, которые будет реализовывать бизнесмен;
- подробное описание организационных характеристик: нужное число работников, имена партнеров, владельца бизнеса, дата создания, общая структура создаваемой организации и т.д.;
- возможный финансовый результат и другие экономические показатели (но только общие, без подробностей);
- информация об основных средствах предприятия. Его юридический адрес;
- информация о том, к какой отрасли принадлежит торговля: промышленность, сельское хозяйство или сфера услуг.
Каждый пункт должен быть детально расписан. Инвестора или кредитора интересует, каким образом бизнесмен планирует достичь определенного финансового результата. Поэтому они тщательно взвешивают возможности предпринимателя: моральные и материальные, прежде чем дать денег. Они рассчитывают, что даже при неудачном стечении обстоятельств, они смогут вернуть хотя бы часть вложенных средств.
Полная информация о продаваемом товаре
Здесь указывается вся информация о товаре или услуге. Какими особенностями обладает, где и для чего используется. Почему покупатели предпочтут именно вашу продукцию, а не других производителей. Желательно, описание проводить фотографией изделия. Если товаров много, этот раздел можно выпустить в форме каталога. В описании перечислить технические и эксплуатационные характеристики, нуждается ли изделие в особенном способе утилизации характеристики, нуждается ли изделие в особенном способе утилизации. Насколько безопасен в использовании. Прописывайте условия приобретения продукции. Например, покупка лицензии или патента. Это тоже важная информация и ее надо указывать.
Маркетинговый план
Маркетинговый план – это то, каким образом будут привлекаться покупатели или продаваться товары. В этом разделе необходимо указать:
- где будет происходить торговля. Насколько удачно выбрано место и каков объем потребления;
- каким образом покупатели узнают о вашем товаре и местах продаж;
- какие меры будут приниматься для движения продаж;
- как будут продавать товары: оптом или в розницу.
Важно на этом этапе разработки бизнес-плана определить цену товара, и его качество. На какой особенности товара сделать «ставку», чтобы увеличить объемы продаж. Определить за счет какого фактора будет увеличена прибыль: за счет дешевизны изделия или за счет высокого качества. А для этого нужно знать все характеристика продаваемого товара.
Особое значение имеет реклама. В маркетинговый план необходимо включить расходы на маркетинговые исследования, рекламные компании и результат от этих действий.
Создание плана производства
В плане производства указываются все этапы изготовления как отдельно взятого товара, так и всего объема продукции в целом. Поэтому здесь указывают сведения:
- об устройстве рабочих цехов;
- техническом оборудовании;
- методах работы, используемых при производстве;
- местах хранения сырья и материалов и готовой продукции;
- объемах выпускаемых товаров;
- расчете себестоимости одного изделия;
- общие объемы производственных и общехозяйственных затрат.
Если у вас есть партнер, то в документе следует указать, какую долю расходов он оплачивает и на какой процент прибыли он претендует.
В этой части бизнес-плана указывается любая, более или менее важная информация, связанная с расходами на производство. Насколько экономически обоснована выбранная технология производства или поставщики сырья.
Организационный план
Этот раздел заполнить проще и он, по большому счету, носит формальный характер. Сюда вписываются выдержки из законодательных и нормативных актов, используемых для регулирования тех или иных взаимоотношений между предприятием и поставщиками, покупателями, работниками и инвесторами. Сюда можно добавить графики и сроки окупаемости проекта, структуры управления предприятия.
Финансовый план
Финансовый план включает в себя те же показатели, что и финансовая отчетность, но только на несколько лет вперед. При его составлении будьте особенно внимательны. Используемые в нем цифры должны быть реальными и иметь реальную производственную базу, а не взяты произвольно.
Эта часть бизнес-плана снабжается графиками и диаграммами, таблицами с расчетами и анализом результатов этих отчетов. Как минимум, должен быть представлен график и расчеты точки безубыточности. Надо указать на какие цели будут потрачены средства инвесторов или банковский кредит. Это может быть как оплата труда рабочих, покупка оборудования и материалов. Но эта информация должна указываться в документе.
В финансовом плане необходимо произвести и указать расчеты рентабельности, ликвидности и финансовой устойчивости. То есть проведенного комплексного анализа будущего предприятия.
Изучение и проведение анализа относительно возможных рисков
Предпринимательская деятельность всегда связана с определенными рисками. При разработке бизнес-плана эту особенность надо учитывать, а риски выявлять и рассчитывать. Их необходимо указать в бизнес-плане, а также способы их уменьшения или устранения. В документе приводится подробный план выхода из кризисной ситуации и решения проблем, связанных с непредсказуемыми событиями. Например, страхование имущества на случай пожара или стихийного бедствия.
Что включить в приложение
В приложении обычно прилагаются следующие документы:
- копии договоров;
- статистические данные, использованные при разработке бизнес-плана;
- ценники и каталоги от поставщиков;
- используемые при расчете формулы.
В приложение можно добавить документы, которые использовались при составлении плана, но которые невозможно было привести в тексте документа полностью.
Перед тем, как приступить к созданию бизнес-плана, нужно ответить на вопрос, какие цели планируетcя реализовать с его помощью. От этого напрямую зависит содержание документа и способы подачи информации. Существует несколько стандартов составления бизнес-плана, направленного на привлечение сторонних средств. То, какой из них следует выбрать, зависит от политики инвестиционной компании, с которой собирается сотрудничать ищущий спонсора предприниматель.
Перед началом разработки своей стратегии следует учесть, что начинающему человеку, не имеющему ни производственных мощностей, ни собственных денег, вряд ли удастся привлечь значительные средства для открытия бизнеса с нуля, поэтому наиболее перспективным направлением для него станет покупка франшизы.
Этому направлению посвящено большое количество материалов, поэтому данная статья разбирает вопрос того, как заинтересовать и привлечь инвестора, какие ключевые позиции, и разделы следует выделить в предлагаемом к рассмотрению потенциальному партнеру документе.
Содержание
Основные задачи бизнес плана
Бизнес план для инвестора — это, в первую очередь, маркетинговый инструмент. Его структура и содержание должны обеспечивать знакомящемуся с ним человеку возможность максимально быстро понять суть проекта и основные критерии планируемого развития. Главная задача такого документа — убедить потенциального инвестора в том, что бизнес обладает тем, что ему нужно, а именно двумя характеристиками:
- низкие риски возможной потери денег;
- высокая рентабельность.
Главное, что интересует инвестора — какую прибыль должны дать вложенные средства.
Структура бизнес плана
Перед тем, как приступить к написанию бизнес-плана, следует тщательно продумать его структуру, ознакомиться с примерами и образцами, в большом количестве представленными на нашем сайте. При этом следует помнить, что все они носят рекомендательный характер, а созданный в итоге документ должен отражать особенности разрабатываемого проекта. Размер основной части бизнес-плана для инвесторов должен составлять 15-20 страниц. Дополнительную информацию следует оформлять в виде приложений, которые могут быть представлены в виде отдельного документа. Существует ряд элементов структуры, обойтись без которых не получится.
Титульный лист
При оформлении титульного листа можно в качестве примера использовать любой приведенный в интернете шаблон. Необходимой информацией является:
- наименование и адрес предприятия;
- краткое и полное наименование проекта;
- сведения о руководителе проекта и авторе документа;
- даты составления бизнес-плана и планируемого начала его реализации.
Для того чтобы предотвратить ситуацию, когда документы, содержащие интеллектуальную собственность, которой является разработанный бизнес- план, будут переданы третьим лицам, нужно обозначить конфиденциальность изложенной информации.
Резюме
Практика показывает, что эта часть бизнес-плана наиболее значима. Именно от того, насколько этот раздел сможет удачно презентовать написанный проект и заинтересовать инвестора, зависит, насколько внимательно будет изучаться представленный документ. Поэтому приступать к его оформлению следует, когда будут готовы остальные разделы, чтобы получившееся в итоге, по сути, являлось констатацией ключевых моментов.
Грамотно составленное резюме бизнес-плана должно включать краткую характеристику организации, находящейся в поиске инвестиций:
- наименование;
- организационно-правовую форму;
- форму собственности;
- уставной фонд;
- оборот за последний год;
- количество сотрудников;
- юридический адрес;
- реквизиты;
- сведения о руководителях.
Также в этом разделе должна быть кратко изложена суть проекта, обозначена его цель. Необходимо указать, идет ли речь о развитии существующего бизнеса или планируется начало работы с нуля. Здесь же можно описать ключевые этапы становления, которые прошла компания, и указать квалификацию ведущих специалистов и управленческого персонала.
Резюме для инвесторов должно содержать основные положения раздела, описывающего анализ отрасли. Следует акцентировать внимание на материале, отражающем общие положительные тенденции, а также содержащем перечень типичных проблем, решение которых компания способна находить с выгодой для себя. Обязательно нужно создать для инвесторов картину, которая будет подчеркивать преимущества вложения денег в данный бизнес.
Неотъемлемой частью резюме должно стать изложение измеримых целей, представленных в максимально конкретной форме. Оно должно включать не финансовые допущения и прогнозы, а конкретные сведения, вплоть до указания районов, где будет производиться реализация продукции, сроков расширения сферы влияния, темпов наращивания оборотов.
Представленные цели не должны быть голословными. В умело составленном бизнес-плане они напрямую вытекают из преимуществ компании, устанавливаются после тщательного анализа рынка. Для придания этому разделу весомости желательно кратко изложить тактический план достижения заявленных показателей. Отдельно следует остановиться на плане ожидаемых доходов.
Следующим пунктом должен стать вопрос инвестиций. Указывать необходимо лишь ключевую информацию о количестве требуемых средств и основных направлениях их применения. Подробный расчет необходимо представить в разделе, посвященном финансовому плану. Кроме этого, из него в резюме следует вынести следующие сведения:
- простой и дисконтируемый сроки окупаемости;
- рентабельность;
- валовый объем выручки;
- себестоимость продукции или услуг;
- чистая прибыль.
Цели разрабатываемого бизнес-плана
Бизнес-план, представляемый инвестору, можно считать хорошим, если благодаря ему достигаются следующие цели:
- демонстрируется перспективность идеи и понимание ее автором реалий рынка;
- дается точное представление о необходимых для реализации затратах;
- команда, созданная для воплощения проекта, представляется, как обладающая необходимым знаниями и навыками.
Анализ выбранной отрасли
Обязательным элементом любого бизнес-плана является раздел, посвященный анализу тенденций и условий целевого рынка, определению того, как эти факторы повлияют на деятельность компании.
В первую очередь описываются характеристики рынка, приводится информация о прогнозах и перспективах развития, тенденции продаж основного продукта, динамика цен за последние несколько лет. В обязательном порядке следует осветить специфику области, порог вхождения, наличие сезонных факторов. Следует произвести расчеты возможностей получения прибыли через 1 год, 3 года, 5 лет.
В бизнес-плане крупных предприятий отдельное внимание уделяется тому, на какую долю рынка может претендовать компания, оценивается экспортный потенциал. При наличии маркетинговых исследований в предлагаемом инвестору брифе приводятся соответствующие ссылки на них.
Оценка возможностей организации
Для того чтобы грамотно подать перспективы организации, которые могут быть достигнуты благодаря вложению требуемых средств, желательно рассчитать ожидаемое через год, 3 года и 5 лет значение следующих показателей:
- объем производства;
- объем продаж;
- рост маржи, снижение себестоимости;
- увеличение чистой прибыли;
- количественный рост масштабов предприятия.
Данные желательно представить в форме таблицы. Это сделает подачу информации более наглядной. Все приводимые числа должны иметь экономическое обоснование, способное продемонстрировать потенциальному инвестору, что предприниматель, находящийся в поиске финансовых ресурсов, имеет опыт в выбранной сфере и видит реальные пути развития своего бизнеса.
Описание самого товара или услуги
В первую очередь принято приводить характеристики товара или услуг, особенный упор следует сделать на позициях, отличающих компанию от конкурентов. После этого можно переходить к стоимости изделий.
Важно продемонстрировать соответствие предлагаемого продукта российским и международным стандартам и сертификационным требованиям.
В этом же разделе должны содержаться сведения о принимаемых на себя гарантийных обязательствах и сопутствующем сервисе.
Составление маркетинг плана
Этот раздел должен кратко раскрывать основные составляющие стратегии маркетинга. Здесь приводится информация о потенциальных клиентах, покупателях продуктов или потребителях услуг: их возраст, уровень доходов, потребности и потребительское поведение. Либо делается указание, что сферой будущей деятельности будет рынок В2В, так называемый бизнес для бизнеса. Неотъемлемым элементом раздела должно стать обоснование ценовой политики. Далее следует описать схему распределения продаж: прямые продажи, через оптовых или розничных операторов и т. д. Отдельное внимание должно быть уделено рекламным инструментам.
Составление производственного плана
Главная цель данного раздела — показать возможность производства запланированного объема продукции в отведенные сроки. Он должен включать все этапы технологического процесса от момента приобретения сырья до передачи готовых изделий оптовым покупателям. Оптимальным вариантом будет представление в виде календарного плана.
Если используемые материалы требуют особых условий транспортировки и хранения, затраты на их реализацию также должны быть отражены в производственном плане. Здесь же следует зафиксировать способы контроля качества и своевременности поставок. Не менее важно разработать программу контроля качества готовой продукции, определить стандарты, которым должны соответствовать изделия.
Исходя из времени и количества персонала, необходимых для производственного процесса, рассчитывается показатель продуктивности, имеющий большое значение для инвесторов, вкладывающих свои средства в проект.
Важно помнить, что разработка технико-экономического обоснования деятельности — ключевой этап планирования будущего бизнеса, допущенные на нем ошибки приведут к потере прибыли. Поэтому достоверности данных, изложенных в этом разделе, опытные люди, давно инвестирующие свои капиталы, уделяют особое внимание.
Организационный план
Этот раздел должен давать исчерпывающие сведения, касающиеся вопросов управления предприятием. Здесь необходимо привести:
- обоснование выбора правовой формы;
- структуру компании;
- штатное расписание.
Следует тщательно расписать функции каждого подразделения и характер взаимодействия между ними.
Во второй части этого раздела дается оценка персонала, описывается структура подразделений, условия оплаты труда. Если предполагается повышение квалификации служащих, это также должно быть учтено. Добавить весомости документу сможет план расширения на следующие 2-3 года.
Финансовый план
Этот раздел является самой сложной и трудоемкой частью бизнес-плана. Если речь идет о крупном предприятии, может быть разумным заказать бизнес-план для инвестора опытному эксперту. Это позволит получить не только красиво оформленный материал, но и грамотно обоснованные расчеты.
Обычно в этой части приводят 3 основных документа:
- отчет о прибылях и убытках;
- балансовая ведомость;
- план движения денежных средств.
Рассмотрение и анализ возможных рисков
Все советы, касающиеся того, как грамотно и правильно составить бизнес-план для инвестора, отмечают, что ключевой особенностью этого раздела должно быть наличие перечня действий, которые можно применить для минимизации той или иной угрозы, а не просто их перечисления. В обязательном порядке следует рассмотреть следующие виды рисков:
- Непредвиденные, сводящиеся к стихийным бедствиям или хищениям, минимизируемые оформлением страховки.
- Коммерческие: неверная оценка конкурентов при составлении бизнес-плана, нарушение обязательств контрагентами. Пути снижения вероятности возникновения подобных ситуаций — строгая проверка партнеров, тщательные исследования рынка.
- Экономические и политические. Связаны с общей нестабильностью мировой ситуации, снижением темпов развития промышленности. Являются мало прогнозируемыми.
Приложения
Все таблицы и графики, призванные служить наглядным подтверждением изложенных в бизнес-плане положений, обычно не вставляют в текст, а оформляют в виде приложений. Также требуется внести в этот раздел следующие документы:
- результаты маркетинговых исследований;
- техническую документацию;
- договора, заключенные с поставщиками;
- разрешительные документы от надзорных служб;
- описание состава и структуры производственных мощностей.
Распространенные ошибки при составлении бизнес-плана
Для повышения шансов на положительный ответ потенциального инвестора следует убедиться, что при составлении бизнес-плана не были допущены наиболее распространенные ошибки, а именно:
- отсутствие резюме;
- неграмотность;
- переизбыток сокращений
- чрезмерный объем;
- использование необоснованных утверждений.
Также не следует забывать о том, что даже самый высококачественный материал нуждается в хорошей презентации и заранее спланировать краткий доклад для переговоров.
оригинал статьи находится здесь: https://kredity-dlya-biznesa.com/pomoshch/biznes-plan-dlya-investora/