Цель финансового плана в бизнесе

Среди всех разделов бизнес-плана:

1. Титульный лист
2. Меморандум о конфиденциальности
3. Резюме
4. Инвестиционный план
5. Маркетинговый план
6. Производственный план
7. Организационный план
8. Финансовый план
9. Анализ рисков

финансовый раздел отвечает за предоставление сводной денежной информации. В целом, все бизнес-планы могут быть написаны по разным методикам и согласно разным требованиям. Их формат будет во многом зависеть от целей проекта, его масштаба и основных характеристик. Те же различия могут присутствовать и в финансовых разделах подобных планов, однако, как правило, процесс написания данной главы может быть разделен на несколько главных этапов, а именно:

1. Расчетные нормативы;
2. Общепроизводственные расходы;
3. Смета затрат и подсчет себестоимости товара или услуги;
4. Отчет о главных финансовых потоках;
5. Отчет о прибылях и убытках;
6. Ориентировочный финансовый баланс проекта;
7. Анализ основных финансовых показателей;
8. Описание способа (способов) финансирования.

Структура финансового плана бизнес-плана

1. Расчетные нормативы

В данном пункте необходимо определить и описать следующие моменты:

• Цены, которые будут указаны в бизнес-плане (постоянные, текущие, с учетом или без учета налогов);
• Систему налогообложения, размер суммы налога, сроки его выплаты;
• Сроки, которые охватывает бизнес-план (горизонт планирования). Как правило, данный срок составляет около трех лет: первый год описывается более подробно, разделяется на ежемесячные периоды, тогда как следующие года разделяются на кварталы.
• Указание текущего уровня инфляции, данные об инфляции за последние несколько лет. Учет данного фактора касательно цен на расходные материалы, сырье и т.д. – всего, что необходимо будет закупать для реализации описываемого проекта.

2. Общепроизводственные расходы.

Данные по зарплатам коррелируют с ранее изложенной в организационном и производственном планах информацией.

Переменные, ситуативные расходы зависят от особенностей производства, товаров, услуг. Здесь могут учитываться разные факторы, к примеру, сезонность. Произвести правильные расчеты переменных расходов можно, только проанализировав объемы выпуска товара или оказания услуг и примерные уровни продаж.

Постоянные, регулярные расходы зависят от единственной переменной – времени. Данные расходы включают траты на управление бизнесом, маркетинг, поддержку помещений, обслуживание оборудование и т.д.

3. Смета затрат и подсчет себестоимости товара или услуги

Смета затрат (инвестиционные издержки) – это, по сути, перечень расходов, которые необходимо будет понести, чтобы реализовать проект, изложенный в бизнес-плане. Данный пункт должен быть описан максимально детально, так как он позволяет определить финансовую перспективность и эффективность инвестиций.

Если бизнес-проект предполагает производство определенной продукции, затраты на его организацию и осуществление должны покрываться при помощи начальных оборотных средств, которые тоже являются частью инвестиционных издержек.

Источниками таких средств могут стать инвестиции и, к примеру, кредитные средства.

Себестоимость же продукции рассчитывается исходя из информации о затратах, зарплатах, накладных расходах и т.д. При этом также нужно учитывать общие объемы производства и уровни продаж за конкретный период времени (к примеру, месяц или год).

4. Отчет о главных финансовых потоках

В данный пункт входит описание всех денежных потоков. Несомненно, этот отчет является одной из главных частей финансового плана, так как он призван показать, что проект будет финансово обеспечен на любом этапе его деятельности и что в течение проекта не будут случаться кассовые разрывы.

5. Отчет о прибылях и убытках

В этом пункте проводится финансовая оценка деятельности предприятия, описываются ее доходы, расходы, прибыли и убытки.

6. Финансовый баланс проекта

Для написания этого раздела необходимо составить прогноз баланса на основе всех предыдущих подсчетов или уже имеющихся отчетов (если предприятие уже функционирует). Данный прогноз также делится на месяцы, первый год, кварталы последующих годов и третий год ведения деятельности.

7. Анализ финансовых показателей проекта

После того, как вы составите баланс, вы сможете проанализировать главные финансовые показатели. Подобный анализ делается за весь срок реализации плана, после чего подводятся итоги, касающиеся финансовых характеристик проекта: его устойчивости, платежеспособности, рентабельности, сроков окупаемости, приведенной стоимости проекта.

9. Описания способов финансирования

В данном пункте необходимо описать, на какие средства будет реализовываться проект. Существует несколько видов финансирования, а именно акционерное, лизинговое и долговое. В качестве спонсора может выступать государство в виде субсидирования или кредитования или частные инвесторы, и это обязательно нужно указать в финансовом разделе бизнес-плана.

В этом же пункте нужно описать процесс займа и возврата заемных денег, указав источники, суммы, процентные ставки и график погашения долга.

Следует подчеркнуть, что финансовый план – это наиболее важная и сложная часть бизнес-плана. Любая допущенная ошибка может вылиться в отказ от финансирования, а значит, лучше доверить его составление человеку компетентному. Впрочем, если ваш проект прост и не подразумевает, к примеру, производство больших партий товара и их дальнейшую реализацию, вы можете составить его и самостоятельно.

Другие примеры финансового раздела бизнес-плана

Если вы хотите узнать как должен выглядеть финансовый раздел именно по вашему бизнесу вы можете перейти на соответствующий вашему проекту бизнес-план по ссылке ниже либо воспользоваться поиском:

Первостепенная задача любого бизнеса – это прибыль. Однако, прежде чем предприятие начнет приносить доход, в него необходимо вложить деньги и заставить инвестированные средства работать на себя. Грамотно составленный финансовый план в бизнес плане, поможет избежать образование дефицита в бюджете организации, когда расходы на осуществление работы проекта превышают доходы.

Любое развитие всегда требует вложений, которые должны быть предусмотрены при составлении финансово плана для бизнес -проектов.

Что такое финансовый план в бизнес плане: цели и задачи

Финансовый план – это важная часть любого бизнес-проекта, в котором отображены результаты работы предприятия за определённый финансовый период в денежном эквиваленте.
Основная функция финансового плана в бизнес плане — расчёт рентабельности предприятия на несколько лет вперёд, чтобы в дальнейшем правильно настроить организационные процессы, вовремя вносить коррективы, привлекать дополнительные источники дохода (инвесторы, кредиторы, партнёры).
Помимо математических расчётов, финансовый раздел бизнес плана включает в себя прогнозы и анализ деятельности организации. Нестабильное состояние рыночной экономики очень сильно влияет на конкурентоспособность того или иного предприятия, спрос на предмет реализации, цены на сырье, оборудование и энергетические ресурсы. Главная задача составителей финансового плана – учесть все риски и предусмотреть возможные изменения в экономике. Несоответствия в документе могут привести организацию к банкротству.
Задача финансово плана – сохранять баланс расходов и доходов предприятия для получения и приумножения прибыли.
Когда цели и задачи отчетного финансового периода сформулированы, необходимо определить следующие расчётные показатели:

• сумма, затрачиваемая на организацию производственных процессов;
• все источники финансирования;
• все необходимые расходы: оплата труда, налоги, аренда помещения, оплата коммунальных услуг, закупка сырья и оборудования, реклама и прочее;
• факторы, обуславливающие финансовую устойчивость организации, и условия, при которых доходность будет принимать максимальное значение;
• организация рекламной кампании, привлечение инвесторов и партнёров;
• промежуточные и итоговые результаты деятельности организации (прогноз).

Финансовый план является центром управления финансовыми механизмами предприятия, который демонстрирует прямую перспективу и выгоду для потенциальных инвесторов.

Содержание финансового плана в бизнес плане

В бизнес плане любого предприятия в обязательном порядке должны быть представлены три формы финансовой отчётности. Такой формат утвержден Законодательством Российской Федерации, а финансовые отчётности имеют следующий вид:

1. Отчёт о движении денежных средств. Документ позволяет рассмотреть финансовое состояние предприятия, способно ли оно покрывать текущие расходы на организацию производства и выполнение других обязательств. В отчёте должны быть указаны все источники финансирования и доходов, а также перечень нужд, на которые денежные средства были потрачены. Отчёт позволяет контролировать сохранение баланса между доходами и расходами предприятия: 1.1 Факт нехватки денежных средств должен быть вовремя выявлен и устранен (например, посредством денежного займа), не приостанавливая при этом деятельность организации; 1. 2 При фиксировании нецелесообразных трат, компенсировать расходы путем экономии; 1.3 Регулярная проверка достоверности данных, на которых были построены прогнозы на финансовый отчетный период; 1.4 Иметь запас денежных средств на случай непредвиденных трат, например, поломка или замена оборудования, нарушение условий сделки, низкие показатели сбыта) ; 1.5 Определение степени самоокупаемости предприятия.Для составления такого рода отчётности данных по прогнозам недостаточно. Человек, ответственный за формулировку документа должен хорошо разбираться в нюансах работы фирмы и точно знать, когда и откуда возможно поступление денежных средств, и в каких направлениях они будут применимы.
2. Отчёт о прибыли и убытках. Документ демонстрирует уровень доходности предприятия, какая ожидается прибыль при осуществлении тех или иных затрат. Отчёт основывается на информации о выручке с продаж и расходах на уплату обязательств (заработная плата, коммунальные платежи, налоги, кредиты и прочее). Таким образом рассчитывается предполагаемая прибыль предприятия. Такой отчёт направлен на выявление наиболее доходных форм и выгодных направлениях деятельности предприятия. Для составления прогнозов учитываются следующие показатели: 2.1 Прогноз реализации сбыта; 2.2 Затраты переменного значения, учитывающие рост и падение цен; 2.3 Постоянные расходы за отчетный период. Данный отчёт также помогает выявить какой именно товар пользуется наибольшим спросом, чтобы увеличить его производство, и, напротив, снизить количественные поставки товаров и услуг, не пользующихся популярностью у покупателей.
3. Баланс предприятия. Документ является главной формой бухгалтерской отчетности, имеющей две составляющие: активы и пассивы. Активы – это все имущество организации в денежном эквиваленте, а пассивы – способы приобретения активов: кредиты и займы, инвестиции, акции. Баланс предприятия позволяет зафиксировать денежную стоимость предприятия на конкретную дату. Сравнение показателей с прошлыми отчетными периодами для инвесторов считается основой динамического развития предприятия и его надёжности. Баланс предприятия составляется помесячно в первый год существования фирмы, и далее поквартально.

Совокупность трех вышеописанных отчетностей позволяет дать объективную оценку финансового состояния организации.

Образец финансового плана бизнес проекта

Расчёт и анализ рисков

Чтобы грамотно произвести расчёты в бизнес плане бизнес-проекта, необходимо заранее проанализировать все возможные непредвиденные ситуации и сопряженные с этим риски. Своевременная реакция на негативные события, предупреждение её возникновения или оперативное устранение последствий – сложный и кропотливый процесс.
На каждом поприще существует ряд особых рисков, которые связаны с нюансами конкретной области производства. При планировании отчета необходимо составить перечень всех рисков с максимально возможной конкретизацией, для удобства дальнейшей их ликвидации.
Все риски условно делятся на 3 основные группы:

1. Коммерческие риски, которые возникают при взаимодействии организации с факторами внешней среды: партнёрами, банками, рекламными компаниями и прочее):
   • снижение спроса на товар, по независящим от предприятия причинам (снижение спроса на зонты в зимний период);
   • конкуренция;
   • безответственные партнёры (нарушение сроков поставки сырья, низкое качество материалов и оборудования);
   • рост цен на сырье;
   • рост цен на различные услуги (повышение стоимости аренды помещения услуг транспорта, коммунальных услуг, услуг связи и прочее).
2. Финансовые риски – отсутствие ожидаемой доходности предприятия, и связанное с этим нарушение финансовой устойчивости:
   • повышение дебиторской задолженности или неуплата (несвоевременная уплата) продукции контрагентами;
   • изменение законодательной базы, повышение налогов, увеличение МРОТ и прочее;
   • повышение процентных ставок по кредитам;
   • изменение курса валют.Производственные риски:
   • низкая квалификация сотрудников;
   • забастовки и другие акты вредительства;
   • производственный брак;
   • устаревшее оборудование и технологии производства;
   • нарушение техники безопасности.

Все вышеперечисленные риски должны быть предусмотрены при составлении финансового плана в бизнес плане, а также организованы профилактические меры: страхование имущества, наличие финансового резерва мониторинг деятельности и ценовой политики конкурентов, регулярные проверки работы персонала и оборудования.

Расчёт показателей эффективности

При составлении бизнес плана в бизнес проекте обязательно должны учитываться показатели эффективной деятельности предприятия: доходность окупаемость организации, рентабельность и необходимость дополнительного финансирования.
Как рассчитать финансовый план и показатели посредством математических формул, нужно учитывать актуальность цифровых показателей.
Для приведения формулы используется показатель чистого дисконтированного дохода (ЧДД или NPV), который зависит от уровня инфляции, и, таким образом, финансовый план в бизнес плане пример расчета дохода организации за 3 года:
ЧДД =_НК + (Д1-Р1)/(1+СД1) + (Д2-Р2)/(1+СД1) +(ДР3-ДР3)/(1+СД3), где
НК – стартовый капитал с вложениями и затратами,
Д – доход за 1й, 2й и 3й годы соответственно,
Р – расходы за 1й,2й и 3й годы соответственно,
СД – ставка дисконта (уровень инфляции за отчетный период).
Если ЧДД =0, значит предприятие как минимум не является убыточным и окупает себя.

Рентабельность предприятия – показатель не столь конкретный как доходы и расходы предприятия, так как при её расчете применяется много нестабильных данных: продажи, источники и величина финансирования, деятельность активов и прочее.
Расчёт рентабельности предприятия финансовый план в бизнес плане пример:
РООД = ПОР/ПЗ, где
РООД – рентабельность от основной деятельности,
ПОР – прибыль от реализации (продаж),
ПЗ – понесенные затраты.

Сроки окупаемости изменяются не в денежных единицах, а во времени. Расчёт окупаемости финансового плана проекта пример формулы:
СО = НК/ЧДД, где
СО — сроки окупаемости;
НК – начальный капитал;
ЧДД – чистый дисконтный доход.

Финансовый план в бизнес плане образец расчета окупаемости на конкретном случае: вложения в бизнес составляет 2 000 000 рублей, доходность предприятия равна 170 000 рублей, соответственно СО = 2 000 000/170 000 = 11,76. Таким образом, предприятие окупится за 1 год. Но не стоит забывать рассчитать показатель ЧДД с учётом инфляции, ставок по кредиту и прочее.

Анализ полученных данных

Анализировать финансовый план в бизнес плане – процесс необходимый для своевременного выявления слабых сторон стратегии и устранять их посредством корректировки.
Основные аспекты успешного финансового плана любого бизнес-проекта:

1. Извлечение максимальной выгоды при минимизации затрат.
2. Оценка конкурентоспособности конкретного вида бизнеса.
3. Расчёт и страхование возможных рисков.
4. Наличие стартового капитала и личного имущества.
5. Спрос на предлагаемую продукцию или услуги.
6. Все данные, использованные при прогнозировании должны быть реальны, и подкреплены соответствующими документами.

Грамотный анализ финансового плана должен подтверждать финансовую устойчивость предприятия.