Бизнес план заявки на кредит тэо

Технико-экономическое обоснование составляют, если нужно доказать, почему необходимо приобретение какого-либо оборудования, выбрать определенные технологии, пойти по определенному пути развития предприятия, высчитать, какую выгоду это принесет.

Технико-экономическое обоснование: что это такое

Под технико-экономическим обоснованием (ТЭО) подразумевают документальное обоснование целесообразности того или иного проекта. В этом документе должен содержаться анализ необходимых вложений и предполагаемый результат.

ТЭО показывает рентабельность проекта и стоит ли в него вкладывать денежные средства.

Благодаря ему решают определенные задачи:

• привлечение дополнительных финансов;
• выбор наиболее рентабельного проекта;
• увеличение результативности работы предприятия;
• улучшение финансового положения предприятия.

ТЭО и бизнес-план: в чём отличия

Бизнес-план и ТЭО похожи между собой. Отличаются они только тем, что ТЭО обосновывает какой-нибудь проект на уже существующем предприятии, а бизнес-план показывает, почему эта компания должна существовать.

Поэтому такие направления, как исследования маркетингового характера, анализ рынка, описание самой организации и изготавливаемых продуктов не учитываются при его составлении. Технико-экономическое обоснование – это, в отличие от бизнес-плана, более короткий, но достаточно содержательный документ.

При составлении ТЭО обычно опираются:

• на особенности технологического процесса;
• на то, какие требования выставляются к производственному оборудованию, оснащению, коммуникациям;
• на сотрудников и затраты на рабочий процесс;
• на то, какая свободная цена на продукцию;
• на то, в какие сроки планируется осуществить проект;
• на экономические результаты;
• на экологические факторы.

В каких случаях нужно технико-экономическое обоснование проекта, цели и задачи

Жизнь полна самыми разнообразными ситуациями, задачи возникают различные, степень их важности также разная. Суть ТЭО заключается в расчете возможных либо предполагаемых изменений. Учитываются также затраты, требуемые для выполнения проектов.

Технико-экономическое обоснование является ответом на вопрос о том, стоит ли данный проект предполагаемых затрат.

Таким образом, ТЭО необходимо для того, чтобы оценить ситуацию, сложившуюся в организации после внесения качественных или количественных изменений в ее работу. При его составлении учитывают самые разнообразные факторы, прямо либо косвенно влияющие на организацию и насколько изменились ее финансовые показатели.

Если этот документ составлен грамотно, видна эффективность инвестирования в новые разработки и в доработку уже имеющихся видов деятельности, нужны ли еще какие-нибудь изменения или дотации, а, возможно, нужно кредитование. ТЭО необходимо, если надо подобрать новое оборудование, сделать выбор технологий для организации и затем внедрить их в жизнь, определиться по поводу организации работы предприятия.

Составление технико-экономического обоснования нужно как руководителю предприятия, так и его инвестору. Первому – чтобы понять, оправдают ли себя ожидания, возложенные на проект, второму – чтобы понять, когда окупят себя вложенные средства.

Разрабатывать ТЭО может как сам бизнесмен, так и группа специалистов, если проект сложен.

Структура и процесс подготовки технико-экономического обоснования

Понятие технико-экономического обоснования в деловом мире является одним из наиболее часто используемых и употребляемых. Существует приблизительная структура, от которой можно отступать, в зависимости от особенностей проекта.

Она может либо сужаться, либо расширяться: в зависимости от сложности планируемых перемен.

Обычно в документе описывают направление, в котором работает компания, а также обосновывается выбор месторасположения бизнеса, вид выпускаемых продуктов, обоснование их стоимости. Среди обязательных пунктов можно назвать финансовую часть проекта.

Здесь должны указываться источники финансирования, когда и как будет происходить погашение задолженности.

При составлении ТЭО, как правило, включают такие тематические разделы:

• начальные показатели, данные о секторе бизнеса;
• возможности предпринимательской деятельности на сегодняшний день;
• используемое сырье, финансовые возможности развития предприятия;
• предполагаемые затраты для достижения предприятием поставленных целей;
• затраты эксплуатационного характера, необходимые для воплощения проекта в жизнь;
• предполагаемый план развития;
• финансовые цели предприятия;
• общие данные будущего проекта, его эффективность и окупаемость, выводы.

В ТЭО должны присутствовать таблицы с данными о движении материальных средств, их баланс.

Сроки подготовки ТЭО

Сроки подготовки техническо-экономического обоснования связаны:

• с детализацией описания;
• с объемом, который планируется разработать;
• с количеством процессов, которые будут рассматриваться;
• с тем, подготовлен ли материал, насколько актуальны настоящие регламенты и другая документация компании;
• с тем, есть ли необходимый персонал;
• с тем, готова ли инфраструктура.

В среднем на подготовку ТЭО уходит от одного месяца до года, в зависимости от сложности проекта.

Пример технико-экономического обоснования проекта

Если последовательность работы над бизнес-планом и его структура прописаны четко, то при составлении технико-экономического обоснования такие требования не выдвигаются. В зависимости от проблем, которые рассматриваются и будут решаться, варианты ТЭО могут отличаться.

Пример первый:

1. Настоящее состояние компании.
2. Анализ бизнеса и производственной мощности организации.
3. Документация технического характера.
4. Состояние трудовых ресурсов.
5. Расходы компании накладного и организационного характера.
6. Анализ продолжительности проекта.
7. Оценка материальной и экономической привлекательности проекта.

Пример второй:

1. 1. Что собой представляет проект: его суть, основы и принципы реализации.
   2. Краткое описание бизнеса, освещение результатов разных исследований для лучшего понимания спроса на вновь внедренную услугу или продукцию.
   3. Инженерная и технологическая составляющая проекта:процесс работы (описание);

      обоснование необходимости приобретения нового оснащения и усовершенствование уже имеющегося;

      как новый продукт вписывается в действующие в настоящее время стандарты;

      анализ нового продукта, его плюсы и минусы.

1. 1. Показатели экономического и финансового характера:

необходимые и предполагаемые вложения;

источники денежных средств, как внутренние, так и внешние;

предполагаемые издержки на производство.

• Анализ результативности и прибыли от проекта, гарантированное возвращение внешний займов.
• Оценка восприимчивости нового товара к известным в бизнесе рискам, устойчивость к подобным кризисам в дальнейшем.
• Анализ результативности от внешнего инвестирования.

Пример третий:

1. Анонс всех главных положений ТЭО.
2. На каких условиях возможно воплощение этих планов в жизнь (автор всех основных замыслов, откуда взят исходный материал, описание подготовительных этапов и исследований).
3. Описание предположительных рынков сбыта, оценка возможностей предприятия, расчет наиболее сильных сторон компании, разнообразие факторов.
4. Обеспечение производства (имеющиеся ресурсы и планируемые запасы), оценка возможностей конкурентов, возможные поставщики, возможные издержки.
5. Географическое положение компании и связанные с этим расходы.
   Расчет предполагаемой оплаты аренды.
6. Документация (проект, конструкторская работа).
   Анализ необходимых вспомогательных объектов, без которых невозможно привести в исполнение все планируемые мероприятия.
7. Человеческий фактор: сколько необходимо сотрудников, и каких должностей, для воплощения в жизнь проекта.
   Высчитывается количество работников, инженеров и других специалистов.Важно также указать, сколько местных или иногородних (иностранных) специалистов на планируемом предприятии будет работать.
   Необходимо высчитать расходы компании на заработную плату этих сотрудников, налоги, пенсионный и другие сборы.
8. Когда планируется начать осуществление запланированного проекта.
9. Материальная и экономическая оценка выгоды от данного проекта.

Большинство из этих примеров ТЭО можно сравнить со скрупулезно составленным бизнес-планом. Та грань, которая имеется между ТЭО и бизнес-планом, достаточно тонка, чтобы утверждать, что это совершенно разные вещи.

Как составить бизнес-план можно узнать на нашем сайте.

О пчеловодстве как бизнесе в статье. Рентабельность, плюсы и минусы, с чего начать, каких пчел выбрать, как собирать и реализовывать мед.

Перечень учредительных документов для ООО здесь.

Технико-экономическое обоснование кредита: пример

При оформлении кредита на развитие предприятия без этого документа не обойтись. ТЭО – это демонстрация серьезности намерений заемщика.

Здесь он доказывает, что кредитные средства необходимы предприятию и на что оно предполагает их потратить, а главное — что сможет их вернуть. Этот документ может выполняться и в произвольной форме, главное – это доказать кредиторам, что деньги пойдут на нужные вещи и это вложение со временем окупит себя, благодаря чему заемщик сможет отдавать банковские средства с процентами.

В среднем объем ТЭО, подготовленный для отчета в банк, составляет несколько страниц, изредка – больше.

От того, насколько качественно и грамотно оформлено технико-экономическое обоснование кредита, зависит получит ли владелец предприятия кредитные денежные средства. В этом документе нужно указать все нюансы и причины, почему кредитная организация должна выдать заем.

В этом документе должны излагаться факты, подтверждающие окупаемость планируемого проекта. Этот документ имеет одинаковую важность, как для соискателя, так и для финансовой структуры.

При оформлении ссуды потенциальный заемщик составляет ТЭО, цель которого:

• доказать кредитной организации, что эти денежные средства нужны предприятию и что компания сможет выплачивать этот кредит;
• предоставить экономические и технические доказательства реализуемости проекта.

Для того чтобы банк согласился на кредитный договор, в документе должны отражаться эффективность экономического плана и возможность окупить затраты за период кредитования.

Приблизительный пример ТЭО, составляемого для взятия займа, выглядит так:

• контрольные даты договора;
• средства, которые есть на данный момент в обиходе компании;
• учет валютных колебаний в момент заключения договора;
• цена всей сделки (при договорах с иностранными партнерами необходимо учитывать все акцизные таможенные сборы);
• предполагаемая прибыль с проекта;
• учет возможных издержек;
• движение средств;
• налог с предполагаемой прибыли.
  Реальная сумма денежных средств, которая останется у клиента, после выплаты кредита и всех налогов.Расчет коэффициента рентабельности и прибыли от этой сделки.

Например, одна компания хочет взять заем на сумму 50 млн руб. под 15 процентов в год на 3 месяца для приобретения какого-либо товара, к примеру, парфюмерии. Заключен договор гарантии со страховой фирмой.

Организация хочет произвести эти действия, не используя собственные средства и деньги вкладчиков. Планируется получать прибыль ежемесячно, из которой и будет выплачиваться долг по займу. Некоторые средства останутся и предприятию.

После оценки этого ТЭО специалистами банковской структуры сразу же будет определена невысокая рентабельность данного проекта.

Они сделают вывод, что компания сможет своевременно выплачивать кредит при трехкратной оборачиваемости.

Тем более, что с учетом всех выплат по налогам, прибыль будет еще меньше. Оборот в этой ситуации возможен только при налаженных связях с партнерами.

Можно сделать вывод, что без вовлечения собственных средств в оборот этого проекта будущую сделку нельзя считать прибыльной.

Скорее всего, банк не станет рисковать и кредит на таких условиях фирма не получит.

Сущность технико-экономического обоснования кредита и его задачи

Технико-экономическое обоснование применяется с целью краткого описания целесообразности и необходимости осуществления каких-либо затрат.

От уровня выполнения и представления технико-экономического обоснования зависит оценка банком заемщика и величина кредитного риска. Именно поэтому технико-экономическое обоснование является очень важным документом как для банка, так и для клиента.

Основными задачами технико-экономического обоснования кредита являются:

• Показать важность и необходимость данных затрат или данных решений для компании;
• Определить возможности технической и экономической реализации проекта.

Готовые работы на аналогичную тему

Получить выполненную работу или консультацию специалиста по вашему учебному проекту
Узнать стоимость

Технико-экономическое обоснование, цель которого – получение кредита, должно содержать экономическую эффективность и окупаемость затрат в периоде, на который данный кредит берется.

Основными разделами технико-экономического обоснования являются:

• Контрольный срок сделки;
• Объем собственных и заемных средств;
• Курс валюты на момент сделки;
• Цена сделки-покупки;
• Сумма, полученная после осуществления предмета сделки;
• Величина издержек;
• Оборачиваемость средств;
• Сумма налога на прибыль, окончательная сумма, которой в итоге будет располагать заемщик после расчетов с кредиторами и уплаты всех налоговых отчислений, эффективность сделки.

Пример технико-экономического обоснования кредита

Например, некоторое предприятие планирует взять кредит в размере 50 млн. руб. под 15,0% годовых на 3 месяца с целью покупки парфюмерии, при этом имеет гарантию страховой компании. Предприятие рассчитывает осуществить данную сделку, не привлекая собственные средства и не прибегая к долевому участию партнеров. Предполагается, что закупка и реализация каждый месяц партии товаров даст возможность расплатиться с кредитором и получать некоторую прибыль.

При рассмотрении специалистом кредитного отдела банка данного технико-экономического обоснования сделки, сразу же могут быть сделаны такие выводы:

1. После данной сделки предприятие, несмотря на небольшой объем издержек, будет располагать совсем маленькой суммой денежных средств;
2. Весьма низкими являются показатели эффективности;
3. У данного предприятия будет возможность расплатиться с кредитом при условии, что число оборотов за период кредитования будет равняться трем. Такое число оборотов, т.е. закупка и реализации каждый месяц партии товаров, возможно при очень налаженной связи с продавцами и покупателями, что обуславливает большой риск, поскольку возможны задержки в поставках товаров и невозможность их продажи, а это станет причиной потери кредитоспособности;
4. В случае, если заемщик привлечет собственные средства или долевое участие партнеров, устойчивость данной сделки увеличится.

Таким образом, подобная сделка возможна, однако, рискованна и малоэффективна, поскольку рисковать банк может только при работе с надежными и проверенными партнерами.

Методика анализа платежеспособности заемщика

При оценке финансового состояния заемщиков рекомендуется анализировать в динамике следующие ключевые показатели хозяйственной деятельности:

• Платежеспособность фирмы;
• Финансовую устойчивость;
• Объемы реализации;
• Обороты по счету;
• Состав и динамику дебиторско-кредиторской задолженности;
• Прибыль и убытки;
• Себестоимость продукции;
• Рентабельность;
• Кредитную историю заемщика.

Группировка показателей по их экономическому содержанию позволяет сформировать следующие направления анализа состояния заемщика:

• Анализ потоков денежных средств, включающий соотношение чистых поступлений на счета и величины основного долга по кредиту, состав и динамику дебиторской и кредиторской задолженности, оборачиваемость финансовых ресурсов;
• Анализ платежеспособности: коэффициент мгновенной ликвидности, общей и текущей;
• Анализ финансовой устойчивости: коэффициент маневренности и коэффициент независимости;
• Анализ рентабельности: коэффициент рентабельности реализации, активов и т.д.

Оценить финансовое состояние банков-заемщиков можно по следующим направлениям:

• Соблюдение обязательных финансовых нормативов;
• Анализ прибыли и убытков;
• Анализ качества активов и пассивов;
• Анализ объемов выданных и полученных кредитов межбанковского типа;
• Анализ данных ежегодных аудиторских проверок;
• Анализ выполнения банком обязательств в сравнении с прошлыми периодами.

Чтобы оценить кредитный риск физических и юридических лиц, банки используют в своей практике два метода:

1. Экспертные системы анализа кредитоспособности;
2. Балльные системы анализа кредитоспособности.

Экспертные системы позволяют банкам проводить взвешенную оценку не только личных качеств заемщиков, но и их финансового положения. В мировой практике такой метод достаточно распространен, активно развивается мониторинг кредитной истории потенциальных заемщиков.

Балльные системы создаются банками, их основой является факторный анализ. В данных системах используется накопленная база данных разных типов заемщиков, хороших, удовлетворительных и неблагополучных, что позволяет устанавливать критерии оценки заемщиков.