Бизнес план в организации инвестиционного процесса

ИНВЕСТИЦИОННОЕ I БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЕ В УСЛОВИЯХ МОДЕРНИЗАЦИИ ЭКОНОМИКИ

Сущность инвестиционного бизнес-планирования

В современных условиях хозяйствования возрастает актуальность бизнес-планирования как инструмента организации и координации менеджмента предприятия, обеспечивающего разработку программы действий от начала до ее завершения. Независимо от того, какие коммерческие проекты реализуются, планирование бизнеса основано на систематическом использовании методологии достижения эффективности при реализации любого типа деловых операций и сохранении приемлемых уровней рисков.

Бизнес-план представляет собой аналитический документ планирования предпринимательской деятельности, в котором описываются все основные аспекты будущей коммерческой организации, анализируются проблемы, с которыми оно может столкнуться, а также определяются способы их решения. Эффективный бизнес-план определяет целесообразность вложений и прибыльность.

Не будет преувеличением назвать бизнес-план основой управления организацией. Сам процесс разработки бизнес-плана, включающий детальный анализ экономических и организационных вопросов, постоянно побуждает мобилизоваться. Целью такого плана может быть получение кредита, привлечение инвестиций, определение стратегических и тактических ориентиров, оценка рыночного положения организации, достижение необходимых результатов по объемам сбыта продукции и др.

Бизнес-план — многоплановый управленческий инструмент, предусматривающий решение стратегических и тактических задач независимо от его функциональной ориентации, в том числе организационно-управленческую и финансово-экономическую оценку состояния организации, выявление потенциальных возможностей бизнеса, анализ сильных и слабых его сторон, формирование инвестиционных целей на планируемый период.

Инвестиционный бизнес-план выступает как объективная оценка результатов инвестиционной деятельности организации и в то же время как необходимый инструмент оценки проектно-инвестиционных решений. В таком плане характеризуются основные аспекты деятельности коммерческой организации, прогнозируются изменения в ее финансовом состоянии в результате реализации инвестиционного решения, определяется эффективность и целесообразность осуществления инвестиций. Следовательно, инвестиционный бизнес-план выступает одновременно как поисковая, исследовательская и проектная работы.

Инвестиционное бизнес-планирование в организации может быть различным по срокам, точности, по вносимым поправкам и степени координации. Однако для всех видов планирования характерны следующие общие признаки:

О планирование представляет собой упорядоченный процесс;

О основой планирования является обработка информации;

О в рамках планирования разрабатываются определенные действия проекта.

Планирование направлено на достижение определенных целей.

В системе предпринимательской деятельности инвестиционное бизнес-планирование как необходимый элемент управления выполняет ряд важнейших функций, среди которых наибольшее значение имеют следующие:

О планирование — функция, позволяющая оценить возможности развития нового направления деятельности, контролировать процессы внутри организации;

О привлечение денежных средств (ссуды, кредиты), без которых в современных российских условиях практически невозможно реализовать какой-либо значительный проект. Экономическое обоснование привлечения и эффективного использования кредитных ресурсов, осуществляемое в рамках инвестиционного бизнес-планирования, играет решающую роль в реализации бизнес-идеи;

• 0 привлечение к осуществлению планов организации потенциальных партнеров, которые пожелают вложить в производство собственный капитал или имеющуюся у них технологию;
• 0 улучшение информированности всех работников организации о предстоящих действиях, координирование их усилий, создание мотивации достижения целей посредством их вовлечения в процесс составления бизнес-плана.

Спланировать инвестиционную деятельность организации — значит составить план ее развития и в дальнейшем контролировать его выполнение, оценивая эффективность на каждом этапе реализации. Основу инвестиционного бизнес-планирования составляют обработка информации по обоснованию предстоящих действий и определение наилучших способов достижения намеченных целей.

Главная цель инвестиционного бизнес-планирования состоит в том, чтобы определить наиболее эффективное направление развития организации и на основе его экономического обоснования и пошаговых инструкций осуществлять реализацию инвестиций с учетом приемлемых рисков.

Из этой главной цели вытекает ряд частных целей инвестиционного бизнес-планирования:

• 0 согласованность целей подразделений (как целей более низкого порядка) с целями, заложенными в бизнес-план (как целями более высокого порядка);
• 0 принятие превентивных мер для предотвращения потенциальных проблем финансового характера (например, избежание снижения прибыльности бизнеса путем диверсификации активов);
• 0 координация бизнес-плана с финансовой стратегией организации во избежание их непредвиденного воздействия друг на друга, препятствующего реализации инвестиционных решений;
• 0 подготовка инвестиционного решения путем его экономического обоснования в инвестиционном бизнес-плане;
• 0 определение основных методов контроля за реализацией инвестиционного бизнес-плана;
• 0 информирование персонала о выбранных направлениях развития организации и возможная коррекция их должностных инструкций для согласования действий при выполнении инвестиционного бизнес-плана.

Инвестиционное бизнес-планирование, реализуя названные цели, позволяет решать следующие задачи:

О определить перспективы функционирования организации с учетом реализации инвестиций;

О представить плановую систему количественных и качественных показателей;

О привлечь внимание потенциальных инвесторов для аккумулирования дополнительного финансирования.

В полном объеме инвестиционное бизнес-планирование включает формирование бизнес-идеи, финансовое обеспечение ее реализации, контроль за выполнением, оценку ее влияния на финансовое состояние организации и соответствующую коррекцию перспективной целевой направленности. Так образуется цикл инвестиционного бизнес-планирования, который схематично представлен на рис. 1.1.

Рис. 1.1. Цикл инвестиционного бизнес-планирования

На первой фазе цикла в результате выделения целей и задач инвестиционного бизнес-плана определяется объем ресурсов, необходимых для его реализации. В связи с этим особую роль играет возможность финансирования бизнес-идеи за счет собственных источников или возникновения необходимости прибегнуть к привлечению заемных средств. От этого будут зависеть прибыльность инвестиционного решения, финансовая устойчивость организации в целом и возможность осуществления бизнес-плана.

Вторая фаза цикла — по сути главная на пути принятия решения о реализации инвестиционного бизнес-плана или его отклонении. На основе использования методов оценки эффективности инвестиционных проектов можно оценить последствия реализации инвестиционного решения и экономически обосновать целесообразность его осуществления.

На третьей фазе цикла происходит взаимодействие всех ресурсов — трудовых, финансовых, технических, в результате чего должны быть решены задачи бизнес-плана и достигнута поставленная цель.

Четвертая фаза цикла связана с управленческим контролем. Это одна из функций управления, без которой не могут быть реализованы в полной мере все другие функции управления — планирование, организация, руководство и мотивация. Так, в инвестиционном бизнес-планировании должны постоянно учитываться реальные возможности и изменяющиеся условия функционирования и развития организации. Контроль призван обеспечивать оценку реальной ситуации и тем самым создавать предпосылки для коррекции запланированных показателей развития как по отдельным направлениям, так и по всей организации. Поэтому контроль выступает одним из главных инструментов выработки и принятия решений, обеспечивающих эффективное функционирование организации и достижение намеченных в бизнес-плане целей.

Пятая фаза цикла — план-фактный анализ — входит в число функций контроля наряду со сбором, обработкой и анализом информации о фактических результатах хозяйственной деятельности всех подразделений организации. В рамках план-фактного анализа осуществляется сравнение фактически достигнутых величин с плановыми показателями, а также выявление отклонений, анализ причин этих отклонений; разработка мероприятий, необходимых для достижения намеченных целей. При этом наличие отклонений в одном из звеньев может потребовать срочных решений, касающихся оперативной деятельности по реализации бизнес-идеи.

На шестой фазе цикла проводится анализ финансового состояния с учетом реализации инвестиционного бизнес-плана, рассчитываются финансовые показатели, которые отражают наличие, размещение и использование вновь аккумулируемых финансовых ресурсов. На основе оценки наращения собственных источников финансирования и возможностей их использования на инвестиционные цели выдвигаются новые цели и задачи и инвестиционное бизнес-планирование выходит на новый цикл.

Основу инвестиционного бизнес-планирования составляет разработка бизнес-плана, направленного на экономическое обоснование и реализацию бизнес-идеи, которая требует инвестиций. Ни одно серьезное управленческое решение не может быть принято без представления инвестиционного бизнес-плана, что говорит об актуальности его формирования.

Инвестиционный бизнес-план — это план развития организации, необходимый для совершенствования имеющихся и освоения новых направлений хозяйственной деятельности организации, создания новых видов и форм бизнеса и учитывающий прежде всего интересы собственников организации, потенциальных инвесторов, а также потенциальных потребителей и поставщиков. Обычно бизнес-план является предпосылкой для начала переговоров между предпринимателем и возможными инвесторами и партнерами.

Инвестиционный бизнес-план помогает:

О определить коммерчески перспективные направления деятельности организации, открыть новые целевые рынки и определить место организации на этих рынках;

О сформулировать стратегические цели организации и тактику их достижения, определить лиц, ответственных за их реализацию;

О выбрать ассортимент товаров и услуг, которые будут предложены потребителям, и оценить производственные и торговые издержки по их формированию и реализации;

О определить состав маркетинговых мероприятий по изучению рынка, рекламе, стимулированию продаж, ценообразованию, каналам сбыта и др.;

О оценить перспективное финансовое положение организации и соответствие имеющихся финансовых и материальных ресурсов возможностям достижения стратегических целей;

О разработать превентивные мероприятия, которые позволят нивелировать негативные процессы, способные помешать практическому выполнению бизнес-плана.

Таким образом, инвестиционное бизнес-планирование в организации служит основой менеджмента производства, является базой для выработки и принятия рациональных управленческих решений. Конечным результатом инвестиционного бизнес-планирования является ожидаемый экономический эффект, определяющий в общем виде степень достижения заданных плановых показателей, социально-экономических или иных целей.