Бизнес план учреждения дополнительного образования детей
1. Краткий инвестиционный меморандум
Цель коммерческо-хозяйственной деятельности:
- удовлетворение социальных потребностей в образовании детей в ДОУ — развития основных психических процессов (внимание, мышление, память, воображение), используя, прежде всего, новые информационные технологии;
- получение дохода, используемого для благосостояния членов коллектива ДОУ и развития учебно-методической базы.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- обучение специалистов в области новых информационных технологий в образовании;
- организация компьютерного класса;
- составление программы развития внимания, памяти, мышления и воображения, используя специальное программное обеспечение;
- проведение рекламной кампании в СМИ и с родителями детьми.
Структура предполагаемых услуг такова:
- получение начальных навыков работы за ЭВМ;
- доступ к ресурсам Интернет;
- работа с развивающими и обучающими программными продуктами («Интеллект-плюс», «Умный ребенок» и др.);
- игровой досуг;
- работа с программным комплексом (Windows, офисный пакет программ, PhotoShop и др.) по повышению уровня компьютерных знаний (для самых одаренных детей).
Принципиально новым является то, что в данном проекте наблюдается внедрение новых информационных технологий в образовании в ДОУ, что является исключением, т.к. сделана попытка совместить современные технологии с детским мировоззрением и разумом.
Сумма первоначальных инвестиций — 2 028 000 рублей;
Точка безубыточности — на 3 месяц;
Срок окупаемости — 21 месяц;
Средняя ежемесячная прибыль — 103 369 рублей.
2. Описание бизнеса, продукта или услуги
В последнее время рост промышленности в стране составил примерно 5%, что является хорошим показателем. При таком развитии большое значение играет автоматизация технологического процесса, т.е. внедрение информационных технологий на предприятие. Для решения данной задачи необходим грамотный персонал, обладающими знаниями в данной области. Таким образом, возникает потребность в квалифицированных трудовых ресурсах. Данную потребность можно удовлетворить либо привлечением сторонних специалистов, на что необходимы значительные финансовые ресурсы, либо обучением собственных кадров уже стадии дошкольного периода, что является более дешевой альтернативой.
Таким образом, необходимость данного проекта очевидна, к тому организация компьютерного класса позволит создать более благоприятный общий социальный фон в районе.
ДОУ представляет собой учреждение образования, владельцем которого является муниципалитет.
В течение последних лет специалисты отдела внедрения новых технологий провели исследование и разработали целый ряд уникальных информационных услуг, который отвечает наиболее актуальным запросам населения в данном районе.
Таким образом, предметов бизнеса является образовательные услуги.
Учредителем и организатором данного проекта является администрация ДОУ в лице подразделения по внедрению новых технологий.
Структура предполагаемых услуг такова:
- получение начальных навыков работы за ЭВМ;
- доступ к ресурсам Интернет;
- работа с развивающими и обучающими программными продуктами («Интеллект-плюс», «Умный ребенок» и др.);
- игровой досуг;
- работа с программным комплексом (Windows, офисный пакет программ, PhotoShop и др.) по повышению уровня компьютерных знаний (для самых одаренных детей).
Принципиально новым является то, в данном проекте наблюдается внедрение новых информационных технологий в образовании в ДОУ, что является исключением, т.к. сделана попытка совместить современные технологии с детским мировоззрением и разумом. Таким образом, на рынке имеется некоторое свободное пространство, которое с успехом может заполнить данный проект.
Вторым положительным аргументом является то, что в классе присутствуют опытные воспитатели и психолог, т.е. дети находятся под жестким контролем.
Особое внимание необходимо уделить безопасности занятий. Перед каждым уроком или досуговым занятием детям читается инструкция по правильному поведению и работе в классе. Для того чтобы данный процесс имел наибольшую эффективность, правила читаются в виде игры, т.е. воспитатель показывает все своими руками.
В виду того, что ДОУ в данном районе одно, то можно утверждать, что предлагаемые услуги в образовании будут оставаться востребованными, по крайне мере, до появления второго такого учреждения.
Предполагается, что основными клиентами компьютерного класса будут являться дети данного ДОУ, а также привлеченные средства маркетинга дети из других ДОУ.
Таким образом, ДОУ в основном обслуживает население одного района, но планирует за счет стратегии маркетинга расширить свою деятельность до общегородского уровня, и намеревается развивать новые направления бизнеса в сфере предоставления информационных услуг.
План маркетинга включает комплекс действий, включая товарную, ценовую, сбытовую и сервисную политику и стратегию.
Товарная политика предполагает обеспечение широкого ассортимента различных информационных и образовательных услуг, описанных выше.
Товарная стратегия ДОУ предусматривает:
- учет требований родителей и детей к качеству предлагаемых услуг;
- различные формы и методы проведения занятий;
- постоянное улучшение качества образования, за счет повышения квалификации персонала.
Ценовая политика по услугам увязана с общими целями коммерческо-хозяйственной деятельности и включает формирование кратко- и долгосрочных целей на базе издержек образования и спроса на услуги, а также цен конкурентов.
Ценовая стратегия должна базироваться на товарной политике и предполагает:
- использование механизма гибких цен в зависимости от выбранного часового объема занятий;
- хорошее качество образования при ценах, ниже чем у конкурентов;
- разработку системы льгот и скидок.
В основе стратегии ценообразования лежит метод средних затрат, который предусматривает установление рыночной цены исходя из издержек образования и прогнозируемом уровне прибыли, сопоставимым со средней учетной ставкой.
Сбытовая политика ДОУ ориентирована на формирование и стимулирование спроса на услуги.
Сбытовая стратегия заключается в:
- создании и регулировании коммерческих связей;
- рекламной деятельности в различных формах;
- участии в семинарах по вопросам внедрения новых информационных технологий в образование.
Сервисная политика предприятия предполагает оказание психологической помощи ребенку.
Т.к. данный проект рассчитан на детей в возрасте 4-6 лет, то можно утверждать, что основную ответственность при принятии решения о пользовании образовательными услугами несут родители детей. И именно родители будут контролировать спрос на предлагаемые услуги, при условии, что дети будут положительно относиться к идеи программы образования. Но данное условие не имеет большого значения, т.к. в представленном проекте все занятия построены с учетом всех пожеланий детей и рекомендаций специалистов. Поэтому сегментацию рынка проведем по возрастному и половому признакам родителей.
При проведении маркетинговых исследований было опрошено 50 полных семей, т.е. 50% женщин и 50% мужчин.
Таким образом, можно сделать вывод, что как женщины, так и мужчины предпочитают занятия со своими детьми раз в неделю и более всем остальным вариантам. Некоторые мужчины желают занятия для детей в количестве не 1 раза в две недели или даже месяца, что совсем не характерно для женщин. Примерно подлились голоса в ответе «никогда». Т.е. можно отметить, что в целом для женщин характерна позиция либо заниматься, либо не заниматься совсем. Мужчины же в этом вопросе более сдержаны и предлагают оставить выбор за детьми.
Таким образом, можно сделать вывод, что при сегментации по половому признаку, и учитывая то, что наиболее значимой является первая категория, большее влияние на график занятий оказывают женщины, т.е. мамы, что является достаточно предсказуемым фактором.
4. Организационная структура
Организационно-правовая форма — ООО.
Общее руководство проектом будет осуществлять администрация ДОУ. Непосредственно проектом будет руководить подразделение внедрения новых технологий в лице его начальника. Все консультационные, технические и иные вопросы, связанные с проектом, будет разрешать персонал вышеназванного отдела, имеющий для этого все необходимые интеллектуальные и методические ресурсы, а также патенты на уникальные программные продукты. Система управления представлена в таблице.
| Постоянные расходы | Оклад | Количество сотрудников | Сумма | Средняя з/п в месяц на сотрудника |
| Директор | 25 000 | 1 | 25 000 | 45 403 |
| Администратор | 20 000 | 2 | 40 000 | 26 801 |
| Преподаватель | 13 000 | 6 | 78 000 | 35 670 |
| Страховые взносы | 42 900 | |||
| Итого ФОТ | 185 900 |
Данный штат отвечает всем кадровым потребностям проекта, другие работники будут наниматься по мере необходимости. Система оплаты труда предусматривает политику вознаграждения в виде единовременных оплат из прибыли.
Для открытия компьютерного класса в ДОУ необходимо, прежде всего, приобрести требуемое оборудование и мебель. Затраты, структурированные по статьям, представлены в таблице.
| Наименование | Количество | Цена за 1 шт. | Обшая сумма |
| Авторская методика развивающих занятий | 3 | 50 000 | 150 000 |
| Интерактивная доска | 6 | 62 000 | 372 000 |
| Набор развивающих игрушек | 2 | 35 000 | 70 000 |
| Методические материалы, комплект | 1 | 40 000 | 40 000 |
| Компьютер | 20 | 25 000 | 500 000 |
| Комплект парта-стул | 30 | 12 000 | 360 000 |
| Диван | 4 | 15 000 | 60 000 |
| Кресла | 8 | 7 000 | 56 000 |
| Оборудование ресепшена | 1 | 30 000 | 30 000 |
| Итого: | 1 638 000 |
| Инвестиции на открытие | |
| Регистрация, включая получение всех разрешений | 10 000 |
| Ремонт и вывеска | 150 000 |
| Рекламная кампания | 100 000 |
| Аренда на время ремонта | 120 000 |
| Закупка оборудования | 1 638 000 |
| Прочее | 10 000 |
| Итого | 2 028 000 |
| Ежемесячные затраты | |
| ФОТ (включая отчисления) | 355 925 |
| Аренда | 120 000 |
| Коммунальные услуги | 10 000 |
| Реклама | 30 000 |
| Бухгалтерия (удаленная) | 10 000 |
| Непредвиденные расходы | 10 000 |
| Итого | 535 925 |
План продаж на 24 месяца с учетом сезонности, прогноз эффективности инвестиций и расчет экономических показателей бизнеса представлен в финансовой модели.
Срок окупаемости проекта составляет примерно 15 месяцев.
Финансовая стратегия ДОУ заключается в ускорении экономического роста. Полная финансовая стабилизация достигается только тогда, когда учреждение обеспечивает стабильное снижение стоимости используемого капитала и постоянный рост своей рыночной стоимости. Эта задача требует ускорения темпов экономического развития на основе внесения определенных корректив в финансовую стратегию предприятия. Данная задача решается путем вложения в первую очередь собственных средств.
Финансовая модель образовательного учреждения
Алла Ткаченко
Дополнительное образование в ДОУ. Бизнес-план
Бизнес — план
(дополнительные услуги)
Муниципального казенного дошкольного образовательного учреждения
Центра развития ребенка – детского сада «Парус»
пгт Славянка Хасанского муниципального района
Приморского края.
(составлен: заведующий МКДОУ Ткаченко Алла Алексеевна)
2012г.
Суть предлагаемого проекта:
После выхода нового Закона «Об образовании» и вошедших в него дополнений и изменений, руководитель образовательного учреждения имеет возможность быстро реагировать на изменения финансово-хозяйственной деятельности, проявляя самостоятельность.
Это позволяет:
— более активно участвовать в планировании и распределении поступающих на расчетные счета финансовых средств;
— сохранить стабильность работы образовательного учреждения, учитывая то, что финансирование производится не всегда в полном объеме;
— вести поиск дополнительных резервов через развитие платных услуг;
— повышать ответственность за расходованием средств;
— составлять оптимальную смету образовательного учреждения;
— повысить качество образования, зависящее от внутренней эффективности использования ресурсов (доходы, издержки, затраты и т. д.)
Услуги:
Услуги, оказываемые за пределами требований государственных Программ воспитания и обучения, являются дополнительными. В ДОУ они представлены бесплатно и платно. Организованы различные кружки, студии по интересам. В последнее время значительно расширился спектр дополнительных услуг, который предлагает ДОУ детям и родителям.
Дополнительные образовательные услуги:
Кружки по интересам:
1. «Веселый английский» (платно)
2. Элементарное музицирование (бесплатно)
3. Информатика в играх и упражнениях (платно)
4. Ритмика и танец (платно)
5.«Умелые руки» (платно)
6 «Занимательная математика» (бесплатно)
7.«Веселые нотки» (платно)
8.«Юный художник» (платно и бесплатно)
9. «Театральный» (бесплатно)
Здоровье воспитанников имеет решающее значение для достижения оптимально здорового общества. В период дошкольного возраста определяется дальнейшее отношение к своему здоровью и здоровью окружающих. В последние годы возросла нагрузка, увеличился поток поступающей информации. Все это обязывает быть требовательными к укреплению и сохранению состояния здоровья подрастающего поколения.
В учреждении 115 воспитанников.
По данным исследования выявлено хронических заболеваний:
— ЛОР – 3;
— ДЖВП – 2,
— Аллергический дерматит – 6,
— Плоскостопие – 14,
— Нарушение осанки – 13;
— Нарушение зрения –3;
— Сордечно-сосудистые заболевания – 1;
В течение 2011г. выявлено 83 случая простудных заболеваний.
По данным российских и зарубежных специалистов, среди факторов,влияющих на здоровье детей:
50% — образ жизни;
20% — окружающая среда;
20% — особенности организма, наследственность;
8 – 12% — медицинская помощь.
Следовательно, необходима большая профилактическая работа по формированию здоровой среды и здорового образа жизни, обучение основам безопасной жизнедеятельности.
В связи с вышеизложенным сохранение и укрепление здоровья детей является одной из актуальнейших задач, стоящих перед педагогическим коллективом и родителями. Поэтому в ДОУ уделяется много внимания оздоровительным и медицинским услугам.
Дополнительныемедицинские и оздоровительные услуги:
1. Массаж (платно, бесплатно)
2. Кислородный коктейль (платно)
3. Фитотерапия, витаминизация (платно)
4. Физиопроцедуры (УФО, УВЧ, электрофорез) (бесплатно, платно)
5. Дыхательная гимнастика (бесплатно)
6. Артикуляционная гимнастика (бесплатно)
7. Гимнастика для глаз (бесплатно)
8. Коррекция речи (занятия с логопедом) (бесплатно)
9. Долечивание в ДОУ после перенесенного заболевания на основании заключения специалиста (бесплатно)
10. Полоскание горла настоями лечебных трав (платно)
11. Изменение технологии приготовления блюд для отдельных детей, нуждающихся в диете (бесплатно)
Спортивные секции:
1. Легкая атлетика (бесплатно)
2. Художественная гимнастика (бесплатно)
3. Спортивные игры (бесплатно)
4. Общая физическая подготовка (бесплатно)
Основные конкуренты:
В микрорайоне помимо нашего ДОУ:
— три дошкольных образовательных учреждения (540 детей,
— две средних школы (1600 учащихся,
— частная школа (190 человек,
— центр детского творчества (студии и кружки по интересам,
— школа искусств (ИЗО и музыка,
— детская спортивная школа,
— детская поликлиника.
Сравнительная характеристика конкурентоспособности платных образовательных и медицинских услуг:
№ Область сравнения МКДОУ Парус
Конкуренты, баллы
Образова-тельные учреждения Детская поликли-ника Школа искусств Спортивная школа
1 Месторасположение 5 3 1 4 1
2 Материально-техническая база 4 4 5 5 5
3 Разнообразие образовательных и медицинских услуг 5 3 5 5 3
4 Имидж 5 3 3 5 4
5 Профессионализм персонала 5 4 5 5 5
6 Финансово-экономические условия деятельности 4 3 4 3 3
7 Качество 4 3 4 4 3
8 Степень инновационности 3 3 3 3 3
9 Цены 5 4 1 2 5
10 Платежеспособность потребителей 5 4 2 3 5
ИТОГО: 45 34 33 40 37
Каждая область сравнения получила оценку от 1 до 5 (определяющие позиции на рынке образовательных услуг). Оценки в каждом столбце суммируются.
Вывод:
Из приведенной таблицы видно, что с точки зрения конкурентоспособности у ДОУ сильные позиции по отношению к конкурентам.
Образовательные и медицинские услуги практически стандартные и выступают составной частью основного общего образования, воспитания и развития.
Реалистическая оценка преимуществ,предлагаемыхМКДОУ услуг:
Почему дополнительные услуги привлекательны в МКДОУ Парус для детей и их родителей?
1. МКДОУ – режим работы с 7.00 до 19.00 ч. Не каждый родитель имеет возможность водить ребенка в (ЦДТ) центр детского творчества или в школу искусств.
2. Низкие цены. Изучение потребительского рынка образовательных услуг показало, что цены дополнительных услуг в других образовательных учреждениях выше на 200-300 рублей.
3. Все услуги, оказываемые детям в МКДОУ, не требуют от родителей дополнительного времени, т. к. внесены в режим работы учреждения.
4. Удаленность детской поликлиники от микрорайона работает на пользу МКДОУ в оказании медицинских услуг.
5. Набор дополнительных услуг является базовым и удовлетворяет необходимые потребности детей и родителей.
6. Дети охотно пользуются услугами в знакомой и привычной обстановке.
Ценообразование.
Основные цели политики ценообразования:
1. Расширение рынка услуг
2. Сохранение конкурентоспособности
3. Спрос на данную услугу
Стоимость коктейля «Здоровье»:
№ Состав Состав 1 коктейля Цена кг/руб. Общая стоимость
на 100 человек в месяц
1. Сок 30 г. 70 4200руб.
2. Сахар 0,5г. 45 46 руб.
3. Желатин 0,003г. 140 руб.
4. Сироп 0,01 292 710 руб.
5. Отвар трав 50 руб.
6. Кислород 1000 руб.
ИТОГО: 200 г 4110 руб.
Стоимость коктейля на 1 ребенка в месяц составляет 61 руб. 46 коп.
Стоимость одной физиопроцедуры:
Электрофорез – 25 руб.
Массаж: общий – 50 руб.
грудной клетки – 35 руб.
спины – 25 руб.
Ингаляция — 15 руб.
УВЧ – 20 руб.
УФО – 20 руб.
Кварцевание 15 рублей.
Общее облучение
Стоимость занятия в кружке за месяц – от 270 до380 руб.
Низкие цены за дополнительные услуги определены за счет «оборота» большого количества потребителей (все дети в МКДОУ пользуются образовательными и медицинскими услугами). Себестоимость услуг низкая.
Сохранена конкурентоспособность на виды услуг за счет спроса (массаж, коктейль, английский язык, музыка).
Задачи базовых услуг:
— Интеллектуальное, эстетическое, физическое развитие детей.
— Создать условия для укрепления здоровья детей.
— Коррекция развития детей.
Любая семья имеет возможность выбрать новую модель образовательного учреждения, в том числе и дополнительное образование.
Кадры для привлечения специалистов к участию в оказании дополнительных услуг (постоянная работа в ДОУ, совместительство).
Высокий уровень квалификации кадров – это фактор, способствующий увеличить оплату труда работников, поднять популярность МКДОУ среди родителей, а значит увеличить численный состав воспитанников.
Из 15 педагогов 10 имеют высшую категорию, 3 – первую кв. категорию, 1 – вторую. Все имеют профессиональное педагогическое образование, из них высшее – 7 человек. Педагогический стаж более 3-х лет – 1 человек, более 5 лет – 2 ч., более 10 – 4 человека, более 20 – 10 чел. За последние пять лет текучесть кадров равна нулю. Очередной отпуск все работники использую в каникулярное время для детей – летом, поэтому во время учебного процесса все кадры находятся на рабочем месте. Педагоги проходят курсы повышения квалификации через каждые пять лет.Несколько педагогов имеют двойную специальность: учитель начальных классов – эколог, воспитатель – учитель информатики, учитель начальных классов – концертмейстер-музыкант, воспитатель – швея, воспитатель – учитель-логопед.
Медицинские кадры имеют профессиональное образование, стаж работы более 20 лет, прошли курсы повышения квалификации, аттестованы на I и II квалификационную категорию, прошли обучение по специальности физио-процедурная медсестра.
Финансирование МКДОУ производится за счет средств местного бюджета, родительской платы за содержание и питание детей, привлечения спонсорских взносов и доходов от дополнительных услуг. Имея дополнительные средства, МКДОУ имеет возможность распоряжаться средствами на улучшение материально-технической базы учреждения, приобретение медицинского оборудования и медикаментов, инвентаря, на командировочные расходы, на обучение педагогов на курсах повышения квалификации, на пополнение литературой методического кабинета, на организацию культурно-массовых мероприятий, на оплату труда сотрудникам за дополнительные услуги, выплату стимулирующих надбавок.
Формирование бюджета МКДОУ ЦРР Д/С «Парус».
Бюджет
Зарплата за дополнительные услуги Фонд оплаты труда
Налог на зарплату Налог на зарплату
Оздоровительные услуги, медикаменты Материальные затраты
Хозяйственные расходы Хозяйственные расходы
Канцелярия Энергопотребление
Приобретение книг, подписка, курсовая подготовка Прочие расходы
Питание воспитанников Комунальные платежи
Сводный бюджет
МКДОУ за 2012г.
Бюджетные средства
Код класс. Наименование План Фактические затраты Отклонения
(+, -)
Фонд оплаты труда
Начисление на зарплату
Услуги связи
Коммунальные платежи:
Водоснабжение, канализация
Отопление
Потребление энергии
Услуги по содержанию имущества
Прочие расходы
Увеличение стоимости основных средств
Увеличение стоимости материальных запасов (текущий ремонт)
Увеличение стоимости материальных запасов (продукты питания) — бюджет
Культмассовые мероприятия
Расходные материалы
Итого:
Внебюджетные средства
Код кл. кв. Наименование План Фактические затраты Отклонения
(+, -)
Зарплата за дополнительные услуги,
Налог на зарплату
Оздоровительные услуги, медикаменты
Хознужды, инвентарь,
Канцелярия
Текущий ремонт
Приобретение книг,
подписка, курсовая подготовка
Родительская плата за питание:
Увеличение стоимости основных средств
Итого:
Анализ бюджета за 2012 год показал: фактические затраты превысили планированные как бюджетных на х рублей, так и внебюджетных средств на х рублей.
Причины:
1. Дважды в году увеличивались тарифные ставки
2. Непредвиденные расходы на текущий ремонт
3. Увеличились отпускные цены на продукты
4. Повысились цены на горюче-смазочные материалы
5. Внебюджетные средства превысили запланированные за счет дополнительных спонсорских взносов (приобретение электропечи, холодильника)
Исходя из вышеизложенного составлен бюджет (проект) МКДОУ на 2013 год.
Смета внебюджетных средств формируется:
Родительская плата за дополнительные услуги: кол-во чел. х стоимость услуг х 12 мес.
Предполагаемые спонсорские взносы и пожертвования:
Родительская плата за питание воспитанников:
Итого доходов:
Расчёт оплаты за работу руководителя кружка:
1.0 ст. х 12 мес. х районный и дальневосточный коэффиц. х налоги.
Для установления тарифов на дополнительные платные услуги, администрация МКДОУ с предложениями выходит на заседание Думы муниципального района.
После принятия Думой решения об установления тарифов, доводится до сведения родителей.
Заведующий МКДОУ ЦРР д/с Парус Алла Алексеевна Ткаченко