Бизнес план программе проджект эксперт

Пакет прикладных программ (ППП) Project Expert представляет собой систему стратегического инвестиционного проектирования, в основу которой положены методика оценки инвестиционных проектов ЮНИДО, а также методика финансового анализа, соответствующая международным стандартам бухгалтерского учета. На основе метода имитационного моделирования деятельности предприятия она позволяет, рассчитывая прогнозные значения денежных потоков на всем протяжении периода планирования, а также финансовые показатели деятельности предприятия, детально описывать все особенности проектируемого бизнеса, создавать различные сценарии развития предприятия и анализировать последствия принимаемых решений в условиях достаточно большой неопределенности.

Рассмотрим пример разработки бизнес-плана инвестиционного проекта «ТЭЦ Юго-Запад». Этот инвестиционный план впоследствии был существенно изменен в соответствии с возникшими новыми условиями макросреды, а значит, не был реализован в представленном виде. Однако и в нереализованном виде он является убедительной иллюстрацией всех необходимых расчетных и логических процедур, а также многочисленных форм представления исходных данных.

Главное меню программы Project Expert, в которой разрабатывался бизнес-план инвестиционного проекта «ТЭЦ Юго-Запад», показано на рис. 4.2.

Рис. 4.2. Главное меню программы Project Expert

ШАГ 1. Проект. Раздел Проект предназначен для ввода общей информации о проекте, настройки параметров расчета и отображения данных. На закладке Заголовок введем наименование проекта «ТЭЦ Юго-Запад», наименование варианта — базовый, дату начала проекта — 01.01.2010 и горизонт планирования — 10 лет. В нижней части диалога представлено название файла проекта с указанием полного пути к нему и размер занимаемого им пространства.

Выпуск продукции или предоставление услуг является основным содержанием проекта, поэтому подготовку бизнес-плана следует начать с формирования перечня продуктов с указанием единицы измерения и даты начала продаж. В нашем проекте выпускаемые продукты — это электроэнергия (единица измерения — МВт/ч) и тепловая энергия (Гкал). Дата начала продаж обоих продуктов — 01.01.2012.

Диалог Отображение данных предназначен для указания масштаба представления данных проекта, настойки параметров отображения итоговых таблиц и исходных данных. Данные и результаты расчетов могут отображаться в масштабе месяца, квартала или года.

Диалог Настройка расчета предназначен для задания параметров определения показателей эффективности проекта и степени детализации результатов. Здесь указывается принятая в проекте ставка дисконтирования (14% в основной валюте проекта — руб.).

ШАГ 2. Компания. В разделе Компания выполняется ввод данных, характеризующих финансово-экономическое состояние предприятия на момент начала проекта. Если для реализации проекта создается новое предприятие, имеющее «нулевой» стартовый баланс, то вновь создаваемые активы описываются в разделе Инвестиционный план. Если проект реализуется на основе действующего предприятия, необходимо описать состояние его активов и пассивов на момент начала проекта в диалоге Стартовый баланс (рис. 4.3). Для реализации этого проекта создается новое предприятие.

Рис. 4.3. Агрегированный баланс

Для определения основных правил учета финансовой деятельности предприятия используется диалог Банк. Система учета.

В тех случаях, когда одной из целей проекта является анализ деятельности подразделений, следует описать внутреннюю структуру компании и степень участия каждого подразделения в производстве. Для нашего проекта анализ логичнее производить по продуктам.

ШАГ 3. Окружение. В разделе Окружение описывается финансово- экономическая среда, в которой планируется реализация проекта. Здесь вводятся данные, определяющие внешние условия хозяйственной деятельности предприятия: параметры валют проекта, ставка рефинансирования, показатели инфляции, условия налогообложения.

В модуле Валюта выберем в качестве первой валюты рубль, вспомогательной — доллар. В списке Единицы измерения укажем «тыс. руб.».

В модуль Учетная ставка вводят ежегодные значения ставки рефинансирования Банка России в период действия проекта (8,25%) и тенденции ее изменения.

Модуль Инфляция обеспечивает ввод данных, характеризующих инфляционные факторы внешней среды. Поскольку инфляция действует неравномерно на различные группы товаров и услуг, трудовые ресурсы, при разработке проекта следует стремиться оценить тенденции ценообразования по каждой из этих составляющих.

Модуль Налоги предназначен для ввода данных о налогах на основные виды деятельности, предусмотренные проектом (рис. 4.4, 4.5).

Рис. 4.4. Описание налогов

Рис. 4.5. Ввод данных о налогах

ШАГ 4. Инвестиционный план. Модуль Календарный план состоит из трех основных частей. В левой части окна находится иерархически организованный список этапов, в правой находится окно диаграммы Ганта[1], на котором графически отображены временные характеристики этапов (рис. 4.6).

Этапом календарного плана называется отдельная задача подготовительного периода проекта, вынесенная в качестве одной из составных частей общего плана работ.

Работы с календарным планом начинаются с формирования списка этапов. Все данные, относящиеся к инвестиционному плану, привязаны к тому или иному этапу. Для каждого этапа вводится следующая информация: наименование, ответственный, стоимость этапа и длительность в рабочих днях. Если после завершения этапа средства, затраченные на его выполнение, фиксируются в балансе предприятия как основные и в дальнейшем амортизируются, то можно описать правила амортизации, вызвав диалог Характеристика актива.

ШАГ 5. Операционный план. План основной деятельности, предусмотренной проектом, опирается на прогноз объема сбыта продукции и услуг, который, в свою очередь, основан на исследованиях рынка. В модуле План сбыта вводятся данные об объемах и условиях продажи продуктов и услуг, здесь же могут устанавливаться тенденции изменения цен. В верхней части диалога вводится цена реализации каждого продукта с учетом НДС (рис. 4.7).

Рис. 4.6. Диаграмма Ганта

Рис. 4.7. План сбыта

Карточка Объем сбыта предназначена для ввода данных о запланированном количестве продаж продукта. Данные вводятся в натуральных единицах. План продаж можно ввести двумя способами: непосредственно ввести данные в таблицу или воспользоваться функцией Быстрый ввод.

В диалоге Сырье, материалы и комплектующие можно детально описать условия приобретения всех компонентов, используемых в производстве. Следует указать наименование, единицу измерения и цену каждого из компонентов.

Модуль План производства предназначен для описания производственной программы предприятия. Здесь вводится информация о прямых издержках производственного периода проекта и формируется график производства. К прямым издержкам относятся затраты на сырье, материалы, сдельную заработную плату (рис. 4.8).

ШАГ 6. Финансирование. Потребность в капитале определяется на основании данных, отображаемых в отчете о движении денежных средств («кэш-фло»). Баланс наличности представлен в последней строке таблицы и демонстрирует прогнозируемое состояние расчетного счета предприятия в каждый момент времени. Отрицательное значение остатка на расчетном счете в какой-либо период времени означает, что предприятие не располагает необходимыми средствами для реализации проекта. Существуют два основных вида источников финансирования: вклады инвесторов, претендующих на доходы от предприятия; займы, полученные на условиях оплаты финансовых ресурсов и возврата их в установленный срок (рис. 4.9).

Рис. 4.8. Описание плана производства

Рис. 4.9. Подбор схемы финансирования

Диалог Акционерный капитал предназначен для описания условий финансирования проекта посредством продажи акций предприятия. Таким образом инвестор приобретает определенную долю акций, дающих ему право на долю прибыли, пропорциональную размеру его вклада (рис. 4.10).

Диалог Займы предназначен для описания схемы привлечения заемного капитала. В нем описываются условия выдачи, возврата и выплаты процентов по кредиту. Для автоматического подбора схемы кредитования можно воспользоваться диалогом Подбор кредита, в котором указываются условия подбора, выплаты процентов, поступления, возврата.

ШАГ 7. Результаты. Результаты моделирования деятельности предприятия отражаются в финансовых отчетах, таблицах и графиках (рис. 4.11). Эти материалы вместе с пояснительным текстом входят в бизнес-план. Наиболее важная информация о деятельности предприятия содержится в итоговых таблицах, получаемых в результате расчета проекта:

• • отчет о движении денежных средств;
• • баланс предприятия;
• • отчет о прибылях и убытках;
• • отчет об использовании прибыли.

Рис. 4.10. Диалог Акционерный капитал

Рис. 4.11. Движение денежных средств

Эти отчеты отражают состояние денежных средств, активов и пассивов предприятия в процессе реализации проекта.

Информация в таблицах представлена в те интервалы времени, которые соответствуют выбранному масштабу времени.

ШАГ 8. Анализ проекта.

В этом разделе содержится набор инструментов для исследования финансовой эффективности разработанного проекта (рис. 4.12).

Здесь можно изучить динамику финансовых коэффициентов, рассмотреть показатели эффективности инвестиций, исследовать чувствительность проекта и его устойчивость к изменениям случайных параметров (пример на рис. 4.13).

Созданный проект является, по сути, прогнозом, который показывает, что при определенных значениях исходных данных могут быть получены расчетные показатели эффективности хозяйственной деятельности. Для окончательных выводов необходимо учитывать также разброс результатов расчета, т.е. параметр неопределенности.

Рис. 4.12. Анализ проекта. Расчет точки безубыточности

Рис. 4.13. Анализ проекта. Доклады подразделений

К освоению программы допускаются студенты старших курсов, сотрудники РЭУ и сторонних предприятий, которые занимаются календарным и ресурсным управлением проектов с использованием MS Project Professional или Project Expert и координацией портфеля проектов без требования к уровню образования.

Планирование задач проекта в Microsoft Office Project
	Содержание: Создание и сохранение проекта. Календари проекта. Планирование задач. Ввод данных о задачах проекта. Элементы пользовательского интерфейса Microsoft Office Project. Представления и панель представлений. Окно сведений о проекте. Варианты планирования проекта. Базовые календари, предопределенные в Microsoft Office Project. Виды календарей, образующие семейство календарей проекта. Создание, редактирование базового календаря. Исключения календаря. Рабочие недели календаря. Параметры планирования для календаря. Виды задач для планирования проекта. Виды связей между задачами. Задержки и опережения при задании работ. Виды ограничений, используемые при задании работ. Крайние сроки выполнения работ. Последовательность ввода данных о задачах проекта. Составление перечня задач проекта. Преобразование задачи в фазу или веху. Создание связи между задачами. Задание длительности задач. Добавление в проект повторяющихся задач. Наборы данных о проекте. Виды таблиц в Microsoft Office Project. Виды представлений. Выбор вида таблицы, отображаемой в представлении. Приемы для ввода и редактирования ячеек таблицы. Способы выделения фрагментов таблицы. Приемы форматирования таблиц. Виды сортировки таблицы. Виды фильтрации таблиц. Структурный фильтр. Автофильтр. Предопределенный фильтр. Виды группировки таблиц. Диаграмма Ганта. Приемы редактирования плана проекта на диаграмме Ганта. Изменение формата отрезков диаграммы Ганта. Уровни шкалы времени диаграммы Ганта. Параметры уровней шкалы времени. Сетевой график. Изменение формата рамок сетевого графика. Изображение плана проекта на календаре. Виды ресурсов проекта. Основные характеристики трудовых ресурсов. График доступности ресурса. Индивидуальный календарь рабочего времени ресурса. Параметры, характеризующие стоимость ресурса. Максимальное количество единиц ресурса. Параметры для задания материальных ресурсов. Параметры для задания затратных ресурсов. Создание списка ресурсов проекта. График доступности трудового ресурса. Индивидуальный рабочий график трудового ресурса. Типы резервирования ресурсов. Стоимость ресурса. Стандартная ставка ресурса. Ставка сверхурочных. Затраты на использование. Параметр начисления затрат. Стоимость затратного ресурса. Назначение и объем назначения. Трудозатраты и формула, по которой они вычисляются. Типы задач в Microsoft Office Project. Задачи с фиксированным объемом работ. Задачи с фиксированной длительностью. Задачи с фиксированными трудозатратами. Создание назначения. Отображение трудозатрат задач, которые присвоены им при выполнении назначений. Отображение календарного графика распределения трудозатрат ресурса. Представление «Использование задач». Представление «Использование ресурсов». Отображение факта перегруженности ресурса. Представление «График ресурсов». Особенности назначения материальных ресурсов. Особенности назначения затратных ресурсов.
Анализ проекта с помощью Project Expert и MS Project
	Содержание: Анализ текущего состояния. Настраиваемые поля (с подстановкой, вычисляемые, операции и виды полей, значения). Параметрический анализ. Таблицы финансовых показателей и эффективности инвестиций, NPV, ликвидность, период окупаемости, Баланс, план денежных потоков Cash-Flow в Project Expert. PERT-анализ длительности задач. Влияние факторов внешней среды: налогового окружения, инфляции, колебаний курсов валют, используемых предприятием для денежных расчетов.(Project Expert). Экспертные заключения. Метод дисконтирования денежных потоков для оценки стоимости бизнеса на различные моменты проекта, на прогнозном и на постпрогнозном периодах. Риски проекта и в ставке дисконтирования – рассчитать ее по одной из трех моделей – WACC (средневзвешенной стоимости капитала), CAPM (модели оценки капитальных активов), CCM (модели кумулятивного построения). Настраиваемые поля (с подстановкой, вычисляемые, операции и виды полей, значения). Параметрический анализ. PERT-анализ длительности задач. Панель инструментов PERT. Настраиваемые поля для PERT-анализа. Анализ критического пути. Структура стоимости проекта. Таблица, используемая для анализа стоимости проекта. Анализ стоимости задач разного вида. Анализ стоимости ресурсов разного вида. Анализ сверхурочных затрат. Виды рисков. Анализ рисков задач с предварительными длительностями. Анализ рисков задач со слишком короткой длительностью. Анализ рисков слишком длинных задач с большим количеством ресурсов. Анализ рисков задач с календарными ограничениями. Анализ рисков привлечения к работам неопытных сотрудников. Анализ рисков трудовых ресурсов с большим объемом трудозатрат. Анализ рисков ресурсов со сверхурочной работой. Уменьшение рисков проекта.
Моделирование операционной деятельности с помощью Project Expert и MS Project
	Содержание: Моделирование нового производства на действующем предприятии. Расчет стоимости этапов, задание характеристик активов, методы начисления амортизации. Операционная деятельность. Детальная проработка плана сбыта продукции. Недозагрузка и перегрузка ресурсов. Причины и источники. Основные приемы выравнивания. Сравнение плана проекта до и после выравнивания. Замена одного ресурса другим. Подбор подходящего ресурса для замены при помощи фильтрации и графика. Перегрузка ресурсов. Причины и источники перегрузки. Установление факта перегруженности трудового ресурса, а также установление величины и периода перегруженности. Представление «Использование ресурсов». Выравнивание ресурсов. Основные приемы выравнивания. Сравнение плана проекта до и после выравнивания. Параметры диалогового окна «Выравнивание загрузки ресурсов». Ручное выравнивание ресурсов. Изменение объемов назначений ресурсов. Замена одного ресурса другим. Подбор подходящего ресурса для замены при помощи фильтрации и графика. Редактирование распределения трудозатрат вручную. Создание перерыва в задаче или в назначении. Перенос трудозатрат в сверхурочные.
Отслеживание хода выполнения проекта. Учет влияния факторов внешней среды. Анализ безубыточности
	Содержание: Показатели, характеризующие текущий план. Базовый план. Фактический план. Взаимосвязь текущего, базового и фактического плана. Показатели, которые содержит промежуточный план. Сохранение базового плана. Создание промежуточного плана. Сравнение базового плана с текущим. Таблица «Базовый план». Фактические данные. Способы их ввода. Ввод повременных данных ресурсов. Ввод повременных данных задач. Распределение фактических трудозатрат задачи по ее трудовым ресурсам. Варианты ввода фактических или оставшихся трудозатрат. Ввод фактических или оставшихся трудозатрат. Способы ввода процента завершения задач. Показатели для оценки освоенного объема и что они обозначают. Индикаторы для оценки освоенного объема, что они обозначают и как вычисляются. Таблицы, используемые
Формирование отчетности по проекту с помощью Project Expert и MS Project
	Содержание: Статистика проекта. Вывод стандартных отчетов. Отчеты, входящие в группу «Обзорные». Отчеты, входящие в группу «Текущая деятельность». Отчеты, входящие в группу «Затраты». Отчеты, входящие в группу «Назначения». Отчеты, входящие в группу «Загрузка». Изменение формы отчета и состава выводимых данных. Создание нового отчета. Окно настройки отчета. Наглядные отчеты. Сохранение данных проекта в виде куба данных или базы данных Access. Динамическое обновление отчетов, переданных в MS Word.