Бизнес план предприятия мягкой мебели
Данный бизнес-план производства мягкой мебели даст возможность предпринимателям создать и грамотно организовать работу небольшой мастерской. Возросший спрос на качественную и недорогую мягкую мебель является одной из основных причин появления на российском рынке значительного количества новых производителей, на долю которых сегодня приходится свыше 70% всей продаваемой продукции. А мягкая мебель занимает около 15% объема всего мебельного рынка, ее производство является привлекательной нишей, особенно для малого и среднего бизнеса, и не требует значительных стартовых вложений.
Общая концепция проекта
Популярность мягкой мебели объясняется несколькими факторами.
Во-первых, ее изготовление все в большей степени ориентируется на «производство на заказ». Малым предприятиям, занимающимся массовым изготовлением крупных партий корпусной мебели и изделий из массива, трудно выдерживать конкуренцию на рынке, в то время как производство небольших партий мягкой мебели может обеспечить вполне приемлемую рентабельность.
Во-вторых, в небольших частных мастерских, занимающихся изготовлением мягкой мебели на заказ, значительная часть работ выполняется ручным способом, что не требует приобретения высокопроизводительного и дорогостоящего производственно-технологического оборудования.
В-третьих, мебельное производство на небольших предприятиях легко и быстро перестраивается на выпуск новой продукции вследствие изменений вкусов потребителей и веяний моды.
В-четвертых, создание малого предприятия по производству мебели – это отличный опыт построения крупномасштабного прибыльного бизнеса в будущем.
В-пятых, на российском рынке ниша изготовления мебели на заказ в небольших городах и сельских населенных пунктах практически свободна, поэтому здесь перспективы успешной работы для небольших мебельных мастерских наиболее велики.
Описание объекта
Наш бизнес-план производства мягкой мебели с расчетами предназначен для оказания помощи в создании и запуске небольшого цеха, который будет заниматься изготовлением продукции на заказ. Наиболее продуктивный вариант использования документа – организация производства в небольших городах. Предприятие должно обеспечивать полный технологический цикл изготовления мягкой мебели и ее реализацию потребителям.
Основной ассортимент выпускаемой продукции:
- Диваны.
- Банкетки.
- Тахты.
- Кресла.
- Шезлонги.
- Стулья.
Как ни удивительно, но в нормативно-технологической документации отсутствует определение «мягкая мебель». В действующих стандартах применяются такие понятия, как «мебель для сидения» и «мебель для лежания». Причем эти изделия могут быть выполнены как с мягкими, так и с жесткими элементами. Поэтому в общепринятом понимании под мягкой мебелью подразумеваются изделия, в конструкции которых имеются традиционные элементы «мягкости»: подушки, пружины, разнообразные наполнители и прочее.
Анализ рынка мягкой мебели
Как показывает статистика, среднеобеспеченный россиянин меняет диван или кресло примерно один раз в 3-4 года. Большая часть сегодняшнего рынка мягкой мебели в стране – это изделия среднего ценового диапазона. Они занимают 60% рынка. Доля мягкой мебели премиум-класса относительно невелика и составляет около 13%. Это обусловлено, прежде всего, большой стоимостью такой продукции. Кроме того, в этом ценовом диапазоне потребители чаще выбирают брендовые изделия от зарубежных производителей.
Сегодня отечественный мебельный рынок характеризуется снижением количества производств, работающих «на поток». Все большее количество предприятий переходит к выпуску изделий под заказ.
Нередко случается так, что потребители, следуя моде, заказывают мебель, которая по своим эксплуатационным характеристикам значительно уступает «поточным» изделиям. Пример этому – производство оригинальных мягких уголков с шелковой или белой обивкой. Само собой разумеется, что такая мебель крайне непрактична и что, заказывая ее, потребитель рассчитывает на смену «декораций» уже через один, максимум два года.
Данная тенденция поддерживается еще и финансовым фактором: в деятельность предприятий с массовым производством требуются значительные вложения. Эти ресурсы направляются не только на стартовые нужды, связанные с приобретением техники, но и на текущие, обусловленные необходимостью покупки больших партий материала, комплектующих, обивочных тканей и пр. Изъять при необходимости деньги из бизнеса в таком случае бывает очень трудно, потому что средства остаются «замороженными» в виде кредитов, готовой продукции, задолженностей перед поставщиками комплектующих и материалов.
Как показывает практика, большое влияние на данный бизнес оказывает сезонный фактор. Например, в период спада спроса из 1000 выставленных на продажу изделий реально продается не более 200-250 штук. Чтобы обеспечить доходность предприятия, необходимо ориентировать сбыт готовой продукции в том регионе, где оно расположено. Это позволит не только снизить транспортные расходы, но и более чутко реагировать на изменения предпочтений основных потребителей продукции, тем самым оптимизируя общие производственные затраты. На далекие расстояния выгодно будет поставлять только мебель премиум-класса.
Описание объекта
Наиболее популярными видами мягкой мебели в нашей стране остаются модели-трансформеры. На создаваемом предприятии будет обеспечен полный технологический цикл их изготовления, который включает следующие этапы.
- Раскрой пиломатериалов в столярном цехе. Здесь выполняются операции по распилу досок и фанеры на заготовки и сборка деревянных каркасов мебели.
- Обивка каркасов. Эта технологическая операция производится в обивочном сегменте производственного помещения. В ходе нее каркас обклеивается дорнитом, затем поролоном, поверх которого закрепляется обивочный материал.
- Установка элементов мягкости. Основным таким элементом в большинстве видов мягкой мебели являются пружины. Они выполняют ортопедическую функцию, а монтируются на изделия в виде блоков, которые устанавливаются по центру и периметру изделия. Затем пружинные блоки оклеиваются поролоном.
- Оклейка защитными материалами. Поверх пружинного блока клеевым способом последовательно закрепляются плотный тканый материал и спанбонд, которые защищают обивку от истирания об пружины.
- Укладка поролона или синтепона. Поверх прокладок размещается еще один элемент мягкости высотой около 40 мм. Наличие в нем синтепона позволит поролону «дышать».
- Раскрой обивочных материалов в швейном цеху. Здесь на специальном оборудовании выполняются операции с различными видами обивки: от обычных тканей до натуральной кожи. После кройки обивки по размерам конструкции изделия она «пристреливается» к многослойной основе.
- Изготовление и крепление чехлов. Чехлы изготовляются в строгом соответствии с размерами изделия. Они одеваются поверх каркаса с закрепленной основой.
- Контрольная сборка готового изделия. Эта операция производится с целью проверки работоспособности всех элементов конструкции изделия и последующего исправления обнаруженных недостатков.
- Упаковка изделия в полиэтилен и картон.
Эти технологические операции мало отличаются при изготовлении диванов или кресел. В этих изделиях используются только разные трансформирующие механизмы (если они предусмотрены конструкцией).
Запустить предприятие, в полном объеме реализующее описанную выше технологию, предполагается в течение двух месяцев с начала реализации проекта. Для этого необходимо выполнить следующие мероприятия:
- Изучить положение дел в данной отрасли деятельности и проанализировать региональный рынок мебельного производства.
- Получить при необходимости консультации от представителей данного бизнеса.
- Составить подробный бизнес-план с расчетами для своего варианта организации бизнеса.
- Заключить инвестиционный договор и получить кредит.
- Зарегистрировать бизнес.
- Заключить договоры на приобретение материалов, мебельной фурнитуры и прочих комплектующих для изготовления мягкой мебели.
- Подобрать необходимое производственное помещение и заключить договор аренды.
- Приобрести технологическое оборудование, произвести его монтаж и наладку.
- Подобрать и при необходимости обучить персонал предприятия.
- Наладить рынки сбыта продукции.
- Организовать проведение активной рекламно-маркетинговой кампании.
Выполнить данные мероприятия планируется в следующие сроки:
| Этап/месяц, декада | 1-й месяц | 2-й месяц | ||||
| 1 дек | 2 дек | 3 дек | 1 дек | 2 дек | 3 дек | |
| Регистрация предприятия, открытие расчетного счета | + | + | + | |||
| Подписание арендного договора | + | + | ||||
| Приобретение технологического и вспомогательного оборудования | + | + | + | |||
| Ремонт помещения | + | + | + | |||
| Оформление разрешений и проведение согласований | + | + | ||||
| Монтаж, наладка и испытания производственного оборудования | + | + | + | |||
| Оформление документов на ассортимент продукции | + | + | ||||
| Подбор специалистов | + | + | + | |||
| Заключение договоров с потребителями продукции и поставщиками материалов и комплектующих | + | + | + | + | ||
| Запуск предприятия | + | |||||
Сроки имеют ориентировочный характер и зависят от конкретных условий организации производства.
Организационно-правовая форма, система налогообложения и регистрация предприятия
Предприятие создается в рамках организационно-правовой формы ООО (общество с ограниченной ответственностью). Данный выбор обусловлен теми преимуществами, которые предоставляет эта форма бизнеса: прежде всего, возможностью работы с юридическими лицами и более широкими возможностями по реализации готовой продукции.
Цех по производству мягкой мебели будет работать по общей системе налогообложения, предусматривающей уплату следующих налогов:
| Налог | Применяемая база для налогообложения | Периодичность | Величина ставки |
| На величину прибыли | Сумма полученной прибыли | М-ц | 20% |
| НДС | Сумма начисленного НДС | М-ц | 18% |
| На имущество | Сумма стоимости приобретенного имущества | В соответствии с графиком | 2,2% |
| Подоходный | ФОТ | М-ц | 13% |
| Социальные платежи | ФОТ | М-ц | 34% |
Регистрация объекта хозяйствования выполняется по следующим направлениям деятельности:
- Производство прочей мебели – ОКВЭД 36.14.
- Розничная торговля мебелью – ОКВЭД 52.44.1.
- Оптовая торговля мебелью – ОКВЭД 51.47.11.
Производство мягкой мебели не требует получения лицензии. Сертификация изделий производится по желанию производителя в целях повышения конкурентоспособности изготовляемой продукции.
Выбор помещений
Производство по изготовлению мягкой мебели размещается в арендуемом помещении общей площадью не менее 440-450 кв. м. В нем будут расположены:
Цеха:
- столярный (80 кв. м);
- швейный (35 кв. м);
- обивочный (70 кв. м);
- сборный (25 кв. м);
- упаковочный (25 кв. м).
Складские и торговые помещения:
- Склад комплектующих и исходных материалов (50 кв. м).
- Склад готовой продукции (100 кв. м)
- Торгово-выставочный зал (70 кв. м).
- Помещение офиса компании (30 кв. м).
Предполагаемый размер арендной платы составит в месяц 81 000 рублей (при средней цене за 1 кв. м – 180 рублей).
Оснащение предприятия
Для обеспечения нормальной работы цеха по изготовлению мягкой мебели приобретается следующее оборудование:
| Вид оборудования | Количество | Цена (в руб.) |
| Круглопильный станок | 1 | 19 900 |
| Станок комбинированный КСМ 1А | 1 | 20 000 |
| Сушильный агрегат | 1 | 11 000 |
| Станок обрезной многопильный ЦДК-5 | 1 | 32 000 |
| Станок токарный | 1 | 8 500 |
| Фрезерный станок шипорезный | 1 | 15 000 |
| Торцовочный станок (ЦКБ-40) | 1 | 21 000 |
| Шлифовальный станок | 1 | 38 000 |
| Комплект пневматических ваймов | 1 | 4 500 |
| Пристрелочные пистолеты | 2 | 3 800 |
| Швейная машинка | 1 | 5 800 |
| Набор ручного электроинструмента | Дрели, перфораторы, шуруповерты | 10 000 |
| Раскроечные столы | 2 | 8 000 |
| Режущий инструмент | Ножницы, ножи | 2 000 |
| Измерительно-разметочные инструменты и приспособления | Линейки, угломеры, метры | 500 |
| Всего | 200 000 | |
Кроме того, компания приобретает компьютер, программное обеспечение для работы дизайнера мебели, офисную мебель и принадлежности, расходные материалы. Таким образом, начальные затраты на оснащение цеха составят 300 000 рублей (без учета стоимости аренды помещений).
Подбор персонала
Для работы в цеху по производству мягкой мебели требуются следующие специалисты:
| Должность | Количество штатных сотрудников | Оклад (в руб.) | Расходы на заработную плату персоналу месяц (в руб.) | Годовой объем фонда заработной платы (в руб.) |
| Директор | 1 | 30 000 | 30 000 | 360 000 |
| Бухгалтер | 1 | 15 000 | 15 000 | 180 000 |
| Дизайнер-приемщик | 1 | 15 000 | 15 000 | 180 000 |
| Менеджер по продаже | 1 | 15 000 | 15 000 | 180 000 |
| Мастер производства | 1 | 20 000 | 20 000 | 240 000 |
| Столяры-сборщики | 2 | 15 000 | 30 000 | 360 000 |
| Швея-закройщица | 1 | 10 000 | 10 000 | 120 000 |
| Подсобные рабочие | 2 | 8 000 | 16 000 | 192 000 |
| Обивщик мебели | 1 | 15 000 | 15 000 | 180 000 |
| Всего | 166 000 | 1 992 000 |
По основным производственным специальностям (дизайнер, обивщик, столяр, мастер) набор производится по критериям профессиональной пригодности, принятым в данной отрасли.
Маркетинг и реклама
Маркетинговая политика предприятия направлена на формирование у потребителей мнения, что выпускаемая мягкая мебель обладает отличными эксплуатационными характеристиками, имеет стоимость ниже, чем у основных конкурентов, и что компания готова рассмотреть любые варианты долговременного сотрудничества с предоставлением существенных преференций по цене.
С этой целью планируется проведение следующих рекламных мероприятий:
- Подготовка и публикация сообщений о предприятии в местных СМИ.
- Разработка схемы адресной рекламы путем направления писем в специализированные магазины и компании.
- Разработка собственного сайта компании с возможностью онлайн-заказа продукции.
- Активизация потребительского спроса путем разработки привлекательных коммерческих предложений и проведения акций.
Основной маркетинговый ресурс предприятия – высокое качество выпускаемой продукции, которую можно выгодно приобрести непосредственно у производителя.
Финансовый план
На начальном этапе деятельности предприятия предполагается принимать до 100 заказов на изготовление мебели в месяц. При этом максимальная себестоимость изделия (дивана) составит:
| Наименование материалов | Расходуемое количество материала | Цена (за единицу измерения) | Себестоимость, руб. |
| Доска обрезная | 0,08 куб. м | 600 | 48 |
| Фанера | 1 кв. м | 59 | 59 |
| ДВП | 2 листа | 70 | 140 |
| Гобелен | 8,4 п.м | 220 | 1 848 |
| Ткань | 1 м | 90 | 90 |
| Ватин | 4 п.м | 28 | 112 |
| Гвозди | 0,7 кг | 12 | 8,40 |
| Поролон | 0,3 кг | 45 | 13,50 |
| Шурупы | 0,2 кг | 20 | 4 |
| Нитки | 0,1б | 6 | 0,6 |
| Болты | 0,5 кг | 20 | 10 |
| Фурнитура | 30 | ||
| Клей | 0,2 кг | 15 | 3 |
| Подушки | 6 шт. | 28 | 480 |
| Картон | 2 кг | 12 | 24 |
| Полиэтилен | 13 кв. м | 9 | 117 |
| Всего | 2 987,50 руб. | ||
Текущие расходы предприятия составят:
| Статья | Цена за единицу измерения (в руб.) | Расчетное потребляемое количество | Общие расходы за месяц (в руб.) |
| Отопление | 102,47 | 4,099 Гкал | 420,02 |
| Оплата водоснабжения | 5,3 | 82,23 куб. м | 440 |
| Канализация и водоснабжение | 20 | 61,9 куб. м | 1 238 |
| Оплата электроэнергии | 0,25 | 2191 кВт/час | 547,75 |
| Сигнализация и охрана | 1 700 | ||
| Интернет и телефон | 3 100 | ||
| Маркетинговые и рекламные мероприятия | 30 000 | ||
| Сбор на заработную плату сотрудников | 62 250 | ||
| Амортизационные отчисления | 14 380 | ||
| Всего | 114 075,77 | ||
С учетом выполненных расчетов общая себестоимость изготовленной за 1 месяц продукции составит 5788, 26 руб. При норме прибыли в 25%, средняя стоимость изделий при продаже достигнет 7235,33 руб.
С учетом уплаты налогов цех получит прибыль за 1-й месяц работы в размере 115 765,78 руб. Рентабельность предприятия составит 25%, что позволит окупить затраты на его открытие не позднее четырех месяцев с момента начала работы.
Вывод
Открытие цеха по производству мягкой мебели на заказ является прибыльным бизнесом со средним уровнем потенциальных рисков. При грамотном планировании, незначительных затратах и благоприятной ситуации на потребительском рынке у учредителя появится возможность стабильного получения прибыли от устойчиво функционирующего предприятия с перспективой его расширения.
Мягкая мебель занимает около 15% объема всего мебельного рынка, и её производство является достаточно привлекательной нишей, особенно для малого и среднего бизнеса.
В чем причина такой популярности?
Во-первых, изготовление мягкой мебели все больше приобретает форму «производство на заказ». Если с крупными предприятиями по выпуску корпусной мебели и изделий из массива сложно конкурировать частным предпринимателям, то по изготовлению небольших партий мягкой мебели – это вполне реально (разумеется, в плане рентабельности бизнеса, а не его объемов – тут фабрики вне конкуренции).
Во-вторых – большинство работ на производстве выполняется вручную, поэтому не требуется дорогостоящего оборудования.
В-третьих – небольшой бизнес более гибко подстраивается под веяния моды и изменения вкуса покупателей. Если фабрике на перенастройку новой модели потребуется около трех месяцев, малый бизнес может переориентироваться в считанные дни. Различные древесные материалы, а также обивки, экзотичные расцветки, мастерские имитации дорогих тканей – на подобных «кирпичиках» эксклюзивности опытный предприниматель может построить прибыльный бизнес с перспективой дальнейшего расширения.
Что такое «мягкая мебель»?
На самом деле, такого термина нет ни в одном стандарте или нормативно-технической документации. Существует мебель, предназначенная для сидения и лежания, к которой относят:
- диван,
- кресло,
- стул,
- тахту,
- кушетку,
- банкетку,
- шезлонг.
Многие из вышеперечисленных видов мебели могут быть как с жесткими, так и мягкими сидениями (например, тот же диван или стул), и все они попадают в категорию мебели для сидения и лежания. А вот в «непризнанную», но всем известную разновидность мягкой мебели – только предметы с элементами мягкости: пружинами, подушками, различными наполнителями.
Анализ рынка мягкой мебели
Оценка потребительского спроса показывает, что обеспеченные покупатели приобретают новые диваны и кресла не реже раза в 3-4 года. Но при этом 60% рынка отечественной мягкой мебели занимает продукция среднего ценового диапазона, а мебель премиум класса – всего 13%. Связано это с тем, что покупатели дорогой мебели предпочитают брендовые импортные изделия.
Тенденции сегодняшнего рынка мягкой мебели таковы:
- Большинство предпринимателей предпочитает работу по индивидуальным заказам, производство «на поток» постепенно отживает свое. Покупателю не интересен товар, который можно встретить в каждом третьем мебельном магазине – сегодня оригинальность дизайна играет ведущую роль, которой иногда уступают даже эксплуатационные свойства (типичный пример – белая мягкая мебель или диваны с шелковой обивкой);
- Для успешной работы производства мягкой мебели нужны достаточно большие оборотные средства (при относительно низкой стоимости производственного оборудования). Они нужны для закупки и хранения большого ассортимента и количества тканей, другого обивочного материала для быстрого выполнения заказов. Это происходит потому, что изъять из оборота деньги не всегда возможно – средства могут быть заморожены в виде готовой продукции на период мебельного «не сезона»;
- По опыту действующих производителей, продажи через магазины показывают такой результат: из выставленных на реализацию 1000 штук продается около 200-250.
- Следует рассчитывать на реализацию товара в том регионе, в котором находится производственный цех – большинство изделий мягкой мебели (в первую очередь — диваны) невозможно транспортировать разобранными. Доставка в отдаленные регионы обойдется дорого, что значительно ударит по конкурентоспособности и продажной цене изделия (именно поэтому в России практически нет импортной мебели низкого и среднего ценового диапазона – выгодно поставлять только изделия премиум-класса).
- Наши соотечественники традиционно предпочитают мягкую мебель с трансформирующимися механизмами (на Западе ситуация противоположна – диваны для гостиной не раскладываются). Самые популярные модели-трансформеры: еврокнижка и дельфин.
Технологический процесс производства мягкой мебели
Рассмотрим производство диванов
Рассмотрим на примере изготовление самого популярного и технологически сложного представителя категории «мягкая мебель» — дивана. В отличие от кресел, стульев и прочей мебели, здесь предполагается использование трансформирующего механизма, который превращает диван в кровать.
Итак, все диваны имеют общую структуру компонентов:
- каркас – главный элемент конструкции, на который крепятся остальные части дивана. Он выполняет основные прочностные функции при эксплуатации мебели, является базой для крепления остальных частей при формировании внешнего вида и придания мягкости;
- элементы «упругости» (мягкие наполнители и пружинные блоки);
- механизм трансформации;
- чехол с обивочной тканью.
Технология изготовления:
1) В столярном цехе производится распил фанеры и досок на деревянные заготовки, которые здесь же собираются в каркас будущей мягкой мебели.
Заготовительные операции проходят по следующим этапам:
- На торцовочном станке пиломатериал (фанера) раскраивается по длине;
- На круглопильном станке происходит раскрой фанеры по ширине;
- Полученная деталь шлифуется на четырехстороннем станке, после чего шипорезный станок вырезает в ней шипы и проушины;
- С помощью ручного электроинструмента вырезаются внутренние детали из плит (ДВП, ДСП);
- Крепится механизм трансформации (для раскладных диванов);
- Собирается каркас-основа.
2) Готовые каркасы поступают в обивочный цех, где они обклеиваются поролоном и обстреливаются обивочным материалом. Для начала на деревянную основу, наклеивается специальный нетканый материал – дарнит. Это помогает избежать стуков и скрипов при эксплуатации готового изделия.
3) Устанавливаются элементы мягкости – пружинные блоки, которые осуществляют ортопедическую функцию. Блоки фиксируются равномерно по всему периметру и в центральной части
4) По периметру блока клеится поролон, что исключает возможность контакта с твердой рамкой каркаса
5) Сверху пружинного блока клеится плотный тканый материал, который препятствует истиранию об пружины блока вышележащего слоя прокладочного материала.
6) В качестве прокладочного материала чаще всего используют спангон, поролон или кокосовую койру.
Спангон и поролон (вторичного вспенивания) — более дешевый вариант, но уже через год-два активной эксплуатации такой диван начинает «проседать» и выходить из строя.
Кокосовая койра – более жесткий и долговечный материал, который прослужит около 7-8 лет.
7) После прокладочного материала располагается ещё один элемент мягкости – поролон высотой 40 мм, плотностью – 35-42. Между поролоном и обивочным материалом необходимо установить синтепон, который позволит поролону «дышать»
8) В швейном цеху используется оборудование для работы с любыми видами отделки – от искусственного меха до натуральной кожи. Здесь осуществляется раскрой обивочной ткани для будущих диванов, которую в обивочном цехе «пристреливают» к многослойной основе.
9) Здесь шьют чехлы под определенные элементы мягкой мебели (подушки, спинки, подлокотники, сидения). Их «одевают» на каркас-основу с приклеенным мягким наполнителем – поролоном, синтепоном.
10) После контрольной сборки и финишного оформления, изделие упаковывается с помощью полиэтилена, картона и отправляется на склад готовой продукции.
Бизнес-план для открытия предприятия по производству мягкой мебели
1) Юридическая форма предприятия
Для запуска производства мягкой мебели (для примера — диванов) было принято решение по организации предприятия с юридической формой собственности ООО на общей системе налогообложения.
Для изготовления мягкой мебели и её последующей продажи, в уставе необходимо указать следующие коды деятельности по ОКВЭД:
- 36.14 — Производство прочей мебели,
- 51.47.11 Оптовая торговля мебелью,
- 52.44.1 Розничная торговля мебелью.
2) Сертификация и ГОСТ
Производство мягкой мебели не требует оформления лицензии, но чтобы изделие получило сертификат качества, технология изготовления должна соответствовать таким ГОСТам:
- 19917-93 Мебель для сидения и лежания. Технические условия.
- 16371-93 Мебель. Общие технические условия.
- 21640-91 Мебель для сидения и лежания. Мягкие элементы. Метод определения мягкости.
- 19120-93 Мебель для сидения и лежания. Диваны-кровати, диваны, кресла-кровати, кресла для отдыха, кушетки, тахты, скамьи, банкетки. Методы испытаний.
- 13025.2-85 Мебель бытовая. Функциональные размеры мебели для сидения и лежания.
3) Необходимое оборудование запуска производства мягкой мебели
Для работы производственного цеха необходимо приобрести следующее оборудование:
- Станок комбинированный КСМ 1А для обработки древесины – 20 000 руб;
- Станок обрезной многопильный ЦДК-5 – 31 800 руб;
- Станок токарный – 8500 руб;
- Торцовочный станок (ЦКБ-40) – 21 000 руб;
- Круглопильный станок – 19 900 руб;
- Шлифовальный (четырехсторонний) станок – 38 000 руб;
- Фрезерный станок с шипорезной кареткой – 14 800 руб;
- Сушильное оборудование – 11 000 руб;
- Пневматические ваймы – 4 500 руб;
- Ручной электроинструмент (дрели, перфораторы, шуруповерты) – 10 000 руб;
- Раскроечные столы (2 штук) – 8000 руб;
- Швейная машинка класс 1022 – 5800 руб;
- Пристрелочные пистолеты: 2 пневматических степпера для крепления ткани – 2500 руб. и пневматический пистолет для крепления пружинных блоков – 1300 руб;
- Режущий инструмент (ножницы, ножи) – 2000 руб;
- Измерильно-разметочные материалы (линейки, угломеры, складные метры и т.д.) – 500 руб.
Итого: 199 600 руб.
Для работы офиса и склада планируется приобрести вспомогательное оборудование:
- Оргтехника (компьютер, ноутбук, принтер, программу для моделирования — «конструктор мебели»);
- Мебель для офиса (столы, стулья, сейф, выставочные стенды);
- Мебель для склада (столы, стулья, стеллажи закрытые и открытые).
Итого – 88 000 руб.
Всего основные средства: 287 600 руб.
4) Помещение для производственного цеха
Для размещения предприятия по производству мягкой мебели принято решение арендовать производственный цех, площадью 450 м2 по цене 180 руб/м2. Основные требования к помещению стандартны для цеха по изготовлению любой деревянной мебели: трехфазное электричество, контроль уровня влажности, наличие подъездных путей, отопления и прочих коммуникаций.
Помещение будет разделено таким образом:
- склад материалов (с отсеком для сушки досок) – 50 м2;
- столярный цех – 80 м2;
- швейный и обивочный цех – 70 м2;
- сборный и упаковочный цех – 50 м2;
- склад готовой продукции – 100 м2;
- офис – 30 м2;
- выставочный зал – 70 м2
Итого: цена аренды в месяц: 450 м2 * 180 руб = 81 000 руб.
5) Персонал для предприятия по производству мягкой мебели
- директор – 30 000 руб;
- бухгалтер – 15 000 руб;
- дизайнер-приемщик заказов – 15 000 руб;
- менеджер по продаже – 15 000 руб;
- мастер производства – 20 000 руб;
- 2 работника в столярный цех (столяры-сборщики) – 30 000 руб;
- швея-закройщица – 10 000 руб;
- рабочий в обивочный цех – 15 000 руб;
- 2 подсобных рабочих – 16 000 руб.
Фонд зарплаты: 166 000 руб/месяц.
6) Производственный план
На первоначальном этапе планируется изготовление 100 диванов в месяц. В дальнейшем количество продукции будет увеличиваться в соответствии с заказными договоренностями, а ассортиментный ряд пополнится раскладными креслами и мебельными комплектами (диван + 2 кресла).
Изучив цены на продажу и виды диванов сходных конструкций в магазинах региона, акцент решено было сделать на оригинальную гобеленовую ткань с многоцветной вышивкой, которая подойдет к любому интерьеру.
7) Расчет расхода материалов и сырья
Расчет расхода материалов и сырья на изготовление единицы продукции (мягкий диван):
- фанера – 1 м2*59 руб = 59 руб;
- доска обрезная – 0,08 м3 * 600 руб = 48 руб;
- ДВП – 2 листа * 70 руб = 140 руб;
- гвозди – 0,7 кг * 12 руб = 8,40 руб;
- болты – 0,5 кг * 20 руб = 10 руб;
- шурупы – 0,2 кг * 20 руб = 4 руб;
- гобелен – 8,4 п.м. * 220 руб = 1848 руб;
- нитки – 0,1б * 6 руб = 0,60 руб;
- клей – 0,2 кг * 15 руб = 3 руб;
- картон – 2 кг * 12 руб = 24 руб;
- полиэтилен – 13 м2 * 9 = 117 руб;
- поролон – 0,3 кг * 45 руб = 13,50;
- ватин – 4 п.м. * 28 руб = 112 руб;
- фурнитура — 30 руб;
- подушки – 6 штук * 80 руб = 480 руб;
- ткань 1 м * 90 руб = 90 руб.
Итого: 2987,50 руб
8) Расчет прочих материальных затрат:
- затраты на рекламу – 30 000 руб;
- оплата за водоснабжение – 82,23 м3 * 5,3 руб = 440,00 руб;
- электроэнергия – 2191 кВт/час * 0,25 руб = 547,75 руб;
- производственный сток – 61,9 м3 * 20 руб = 1238 руб;
- отопление – 4,099 Гкал * 102,47 руб = 420,02 руб;
- оплата за охрану и сигнализацию – 1700 руб;
- телефон и интернет – 3100 руб;
- налоги на зарплату – 62 250 руб;
- амортизация – 14 380 руб.
Итого: 114 075,77 руб/месяц.
9) Себестоимость и цена продажи
Расчет себестоимости на 1 продукции = (Материальные затраты на 1 продукции + затраты на оплату труда + другие затраты) / количество продукции
Себестоимость = (2987,5 руб * 100 штук + 166 000 руб + 114 075,77 руб)/100 штук = 5788, 26 руб.
Продажная цена = себестоимость 1 продукции + норма прибыли (25%) = 7235,33 руб
10) Расчет прогнозируемой чистой прибыли и термина окупаемости производства мягкой мебели
Выручка за месяц – 100 штук * 7235,33 руб = 723 533 руб;
Затраты за месяц (материальные + зарплата + другие затраты) = 2987,5 руб * 100 штук + 166 000 руб + 114 075,77 руб = 578 825,77 руб
Налоги на прибыль – (Выручка — Затраты) * 20% = 28 941,45 руб.
Чистая прибыль (Выручка – Затраты — Налоги) = 115 765,78 руб
Рентабельность производства – 25%
Окупаемость инвестиций = Чистая прибыль/капитальные затраты = 4 мес.