Бизнес план по переработке древесины
Обработка древесины прибыльна в регионах, где присутствует большое количество столярных и мебельных производств. Организовать бизнес на переработке древесины несложно, но потребуются вложения минимум в размере 450 000 руб. Окупается бизнес в течение 1-2 сезонов, так как спрос на древесину всегда высок. Готовый бизнес-план деревообрабатывающего предприятия представлен ниже. Пример рассчитывался на 2017 год для небольшого муниципального центра.
Юридическая справка о компании
Предприятие по лесопереработке занимается переработкой и обработкой древесины для строительных нужд, производства мебели и прочих бытовых потребностей. Юридическая форма: ООО, так как планируется сотрудничество с крупными производителями мебели и изделий из дерева.
Расположение: пригород муниципального центра.
Помещение для работы: железные ангары, установленные на арендованном участке земли. Площадь земельных участков – 606,0 кв. м. Планируются к открытию цеха: первичной обработки, вторичной и консервирования (сушки).
Предприятие создано в целях удовлетворения общественных потребностей в результатах его деятельности и получения прибыли. Для достижения этих целей оно осуществляет в соответствии с уставом следующие виды деятельности:
- Деревообработка, в том числе изготовление мебели, строительных изделий.
- Продажа и изготовление бруса, оцилиндрованного бревна, досок на заказ.
- Сушка и хранение пиломатериалов.
Уставный фонд предприятия составляет 428 тысяч рублей, увеличение или уменьшение уставного фонда предприятия осуществляется в случаях и порядке, предусмотренных Федеральным законом «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях».
Источниками формирования имущества предприятия являются:
- Имущество, переданное предприятию по решению собственника.
- Заемные средства.
- Амортизационные отчисления.
- Капитальные вложения и дотации из бюджета.
- Иные источники, не противоречащие законодательству РФ.
Основную долю покупателей составляют юридические лица 90% и 10% физические лица. Предприятие стремится быть конкурентоспособным на рынке деревообрабатывающей промышленности. В то же время существует такая проблема, как общий спад платежеспособности населения. Упала покупательская способность у населения, поэтому существует некоторая трудность сбыта продукции и получения заказов на производство. Основные рынки сбыта расположены в соседних регионах.
Прейскурант на продукцию
| Наименование продукции | Древесина | Сорт | Цена на различный размер, руб./куб. | ||
| 25×125/150/200×6000 | 200х200х6000 | 50х50х6000 | |||
| Обрезная доска, брус | сосна, ель | 0-1 | От 8 000 | От 8 500 | От 8 900 |
| 3-4 | От 6 000 | От 6 500 | От 6 800 | ||
| Обрезная доска, брус (камерной сушки) | – | От 9 500 | От 11 000 | От 12 000 | |
| Шпунтованная доска (камерная сушка) | От 9 000 | _ | _ | ||
| Брус профилированный (массив) | сосна, ель | – | От 10 000 | От 12 000 | От 12 500 |
| Брус профилированный (камерная сушка) | сосна, ель | От 14 000 | От 16 000 | От 19 000 | |
Расходы на проект
Бизнес-план деревообрабатывающего предприятия с расчетами, представленный ниже, поможет спланировать расходы и подготовить первоначальный капитал. Смета бизнес-проекта состоит из следующих пунктов:
| Статья инвестиции | Сумма, руб. |
| Регистрация юридического лица (ООО) | 15 000 |
| Аренда производственного помещения с участком земли | 45 000 |
| Приобретение станков | 250 000 |
| Создание специализированного интернет-магазина и группы в социальных сетях, их раскрутка | 100 000 |
| Печатная реклама | 25 000 |
| Непредвиденные расходы | 20 000 |
| ИТОГО | 455 000 |
Смета значительно увеличится, если в проекте предусмотрено изготовление оцилиндрованного бревна и других видов пиломатериалов. Необходимы дополнительные инструменты и оборудование. Также смета зависит от вида сушильной камеры. Самый недорогой и эффективный вариант: конденсорная или инфракрасная камеры. Приобретать дешевый деревообрабатывающий универсальный станок не рекомендуется, так как работа требует точности, и от качества будет зависеть приток новых клиентов.
Также к смете добавляется статья расходов на содержание проекта финансово первый месяц, пока не появятся несколько клиентов и ежемесячные расходы нельзя будет оплачивать из прибыли.
Планирование реализации проекта
Реализовать бизнес-план можно за два месяца. Так как на продажи воздействует сезонность, то берется весенний период, чтобы летний сезон предприятие работало. В плане предусмотрен период с 1 мая по 1 июля. Каждый этап расписывается по конкретным числам, так предпринимателю будет проще контролировать процесс организации:
| Этапы реализации | Май | Июнь | Июль |
| Подготовка документации (проект, составление сметы) | + | ||
| Подача документов на регистрацию ООО | + | ||
| Поиск земли и помещения под производство | + | ||
| Заключение договоров с поставщиками | + | ||
| Создание интернет-магазина | + | ||
| Регистрация и раскрутка группы в социальных сетях | + | ||
| Закупка станков и линий для обработки сырья | + | ||
| Закупка необходимого ручного инструмента и расходных материалов | + | ||
| Подбор работников | + | ||
| Реклама | + | ||
| Открытие | + |
Выполнение каждого этапа контролируется владельцем. Оборудование приобретается по оптовой цене, с гарантией от производителя. Сложность возникает на этапе поиска поставщиков расходных материалов.
Оснащение производственной линии
Для оснащения небольшого деревообрабатывающего производства приобретается следующее оборудование:
- Пилорама ПШ-430Р электрическая (1 шт.) – 45 000 руб.
- Кромкообрезной станок К-250 (1 шт.) – 50 000 руб.
- Четырехсторонний фрезеровальный станок (1 шт.) – 55 000 руб.
- Ручной инструмент – 15 000 руб.
- Вспомогательное оборудование, предназначенное для автоматизации и оптимизации процесса лесопиления – 30 000 руб.
- Сушильная камера (1 шт.) – 45 000 руб.
Всего на станки и инструмент для деревообрабатывающего производства понадобится минимум 240-350 тыс. руб. Окончательная цена зависит от марки выбранного оборудования. Цена китайских пилорам ниже, но сколько проработает станок неизвестно. А стоимость запасных частей в разы выше, чем на отечественные марки.
Дополнительно раз в месяц необходимо приобретать расходные материалы: смазки, масла, запчасти, насадки. На это уйдет еще минимум 100 000 руб. в месяц. Итого на оснащение и расходные материалы потребуется минимум 450 тыс. руб.
Подбираем кадры
Для начального запуска деревообрабатывающего производства достаточно небольшого штата из следующих сотрудников:
- Мастер бригады плотников (1 чел.).
- Плотники (4 чел.).
- Бухгалтер.
- Подсобные работники (2 чел.)
- Управляющий.
Если у предпринимателя имеются навыки в бухгалтерской работе, то эту должность можно совместить с руководящей. В остальных случаях бухгалтер нанимается как совместитель на полставки или находится на аутсорсе. Ежемесячные затраты на оплату труда сотрудникам и выплаты в различные государственные фонды представлены в таблице:
| Штатная должность | Единицы в штате | Зарплата, руб. | Общее, руб. |
| Мастер | 1 | 45 000 | 45 000 |
| Плотники | 4 | 25 000 | 100 000 |
| Бухгалтер | 1 | 25 000 | 25 000 |
| Подсобник | 2 | 8 700 | 17 400 |
| Всего | 7 | 187 400 | |
| Отчисления в различные фонды | 82 000 | ||
| Всего | 230 400 |
В месяц на заработные платы сотрудникам нужно выделять 230 400 руб. Но можно предложить сотрудникам первое время оплату по факту. То есть некий процент от каждой изготовленной и проданной партии. В среднем, в месяц планируется изготовить и продать пиломатериала на сумму 500-600 тыс. руб. Из этой стоимости в конце каждого месяца 5% в зависимости от количества выполненных изделий начисляется сотрудникам. Для этого ведется табель учета, где записывается количество пиломатериала, выработанного за смену.
Динамика затрат на производство продукции
Анализ изменения планируемых затрат на производство продукции представлен в таблице:
| Элементы трат | Сумма, тыс. руб. | Изменение (+, -) | ||||||||
| 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2018 к 2017 | 2019 к 2018 | 2020 к 2019 | 2021 к 2017 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | |
| Материальные нужды компании | 783 | 564 | 855 | 1568 | 2195,2 | -219 | +291 | +713 | 1412,2 | |
| Финансирование оплаты труда | 230 | 223 | 357 | 851 | 1191,4 | -7 | +134 | +494 | +961,4 | |
| Отчисления на социальные нужды | 82 | 81 | 133 | 312 | 436,8 | -1 | +52 | +179 | +354,8 | |
| Амортизация основных средств | 109 | 110 | 47 | 46 | 64,4 | +1 | -63 | -1 | -44,6 | |
| Прочие инвестиции | 230 | 59 | 19 | 60 | 84 | -171 | -40 | +41 | -146 | |
| Полная цена | 1434 | 1037 | 1411 | 2837 | 3971,8 | -397 | +374 | +1426 | +2537,8 | |
По данным таблицы можно сделать вывод, что материальные затраты с каждым годом будут увеличиваться. Так, в 2019 году они составят 855 тыс. руб., в 2020 году – 1 568 тыс. руб., а в 2021 году – 2 195,2 тыс. руб. Это зависит от повышения объема производства продукции. Затраты на заработную плату также увеличиваются с каждым годом. Это связано с ростом числа сотрудников в штате, что приведет к повышению отчислений во внебюджетные фонды.
Рост затрат обусловлен ростом, в первую очередь, переменных затрат, так как они напрямую зависят от роста объема производства. Для снижения себестоимости необходимо принять меры по усилению контроля за более эффективным использованием ресурсов предприятия. Резервы сокращения себестоимости кроются в сокращении материальных, трудовых и других затрат на производство. Для сокращения материальных затрат можно использовать возможность замены одних видов материалов другими, внедрение элементов нормативного учета, позволяющих выявить причины отклонения, нарушения в технологии изготовления, низкий уровень квалификации рабочих. Также можно оптимизировать работу по поискам поставщиков более дешевого, но качественного сырья.
Сокращению себестоимости способствует более эффективное использование трудовых ресурсов. Повышение производительности может быть достигнуто за счет контроля за квалификацией рабочих, переподготовкой кадров. Необходимо стимулировать труд, создать систему поощрений за качественную и быструю работу, чтобы вызвать у работников заинтересованность в результатах своей деятельности.
Анализ экономических показателей
Экономический анализ позволит повысить эффективность работы компании среди крупных конкурентов. При помощи анализа будет разработана стратегия дальнейшего развития и управленческая стратегия.
Планируемые показатели деятельности предприятия за 2017-2020 гг.
| Наименование показателя | Величина показателя | Темп роста цепной, % | |||||
| 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2018 к 2017 | 2019 к 2018 | 2020 к 2019 | |
| Выручка от продажи всего, тыс. руб. | 811 | 1041 | 1527 | 3307 | 128,36 | 146,69 | 216,56 |
| Затраты всего, тыс. руб. | 1434 | 1037 | 1411 | 2837 | 72,32 | 136,07 | 201,63 |
| В том числе материальные | 783 | 564 | 855 | 1568 | 72,03 | 151,6 | 183,39 |
| На оплату труда | 230 | 223 | 357 | 851 | 96,96 | 160,09 | 238,37 |
| Отчисления | 82 | 81 | 133 | 312 | 98,78 | 164,2 | 234,58 |
| Амортизация | 109 | 110 | 47 | 46 | 100,9 | 42,73 | 97,87 |
| Прочие | 230 | 59 | 19 | 60 | 25,65 | 32,2 | 315,79 |
| Затраты на 1 руб. продукции, руб. | 1,76 | 0,99 | 0,92 | 0,86 | 56,25 | 92,93 | 93,48 |
| Среднесписочная численность работников, чел. | 39 | 32 | 29 | 26 | 82,05 | 90,63 | 89,66 |
| В том числе рабочих, чел. | 27 | 20 | 146 | 15 | 74,07 | 80,0 | 93,75 |
| Среднегодовая выработка, руб. | 5 790 000 | 6 325 000 | 9 526 500 | 12 719 000 | 15 633 000 | 16 200 000 | 24 158 000 |
| В том числе одного рабочего | 30,0 | 52,05 | 95,44 | 220,46 | 173,5 | 183,36 | 230,99 |
| Фондовооруженность, тыс. руб. | 121,07 | 121,15 | 78,93 | 50,07 | 100,0 | 65,15 | 63,44 |
| Фондоотдача | 0,17 | 0,27 | 0,67 | 2,54 | 158,8 | 248,1 | 379,1 |
| Фондоемкость | 5,88 | 3,71 | 1,49 | 0,39 | 63,1 | 40,16 | 26,17 |
Указанные данные в таблице свидетельствуют о росте выручки в 2017-2020 годах. В 2018 году доходность увеличится на 230 тыс. руб. (на 28,36%), в 2019 году по сравнению с 2018 г. – на 486 тыс. руб. (на 146,69%). В 2020 году произойдет наибольший рост выручки от продаж. По сравнению с 2019 годом она увеличивается на 1 780 тыс. руб. (на 116,56%). Положительные изменения планируются в связи с тем, что предприятие непрерывно будет наращивать объем произведенной продукции. Затраты соответственно также увеличиваются, но темпы их роста гораздо меньше, что позволит предприятию улучшить свое финансовое положение.
В итоге
При вложении первоначального капитала в размере 450 000 руб., в месяц производство может приносить доход в размере 500 000 – 600 000 руб. Из этой суммы 230 000 руб. будет уходить на оплату труда сотрудникам, 200 000 руб. – на закупку сырья. Чистая прибыль составляет 70 000 – 130 000 руб. Окупится проект за 4-5 месяцев. Рентабельность будет увеличиваться за счет расширения производства и роста штата. Прибыль будет увеличиваться, и через 4 года небольшое производство планируется преобразовать в крупную деревообрабатывающую компанию, которая займет одно из лидирующих мест на рынке.
Целью данного проекта является организация производства по переработке древесины. Данный проект рассчитан на три года с окупаемостью 21 месяц. Для реализации проекта необходим довольно большой стартовый капитал, а именно 2 670 000 рублей. В эту стоимость входят следующие компоненты:
• закупка оборудования;
• монтаж и наладка оборудования;
• обучение персонала.
Технология производства позволяет получить сухую обрезную доску из первоначального сырья – древесины (пиловочника). Данный продукт может продаваться как внутри страны так и идти на экспорт. Данная технология производства позволяет из пиловочника получить готовый к продаже и транспортировке, упакованный конечный продукт.
В качестве ресурсов в производстве здесь будет использоваться хвойная древесина, преимущество это будет ель.
Т.к. объем спроса превышает объем предложения, то совокупный ожидаемый спрос в месяц будет равен производственной мощности, что равняется 200 кубическим метрам при производственном цикле 7 дней.
Потенциальными потребителями данной продукции могут выступать заводы, которые делают мебель, различные строительные фирмы, компании, специализирующиеся на ремонте, а также деревообрабатывающие комбинаты. К тому же в данное время идет активное строительство коттеджных поселков, что, безусловно, повышает общий объем спроса, в том числе и нашу продукцию.
Технология производства является довольно простой и для работников не составит труда обучиться работе со станками самостоятельно.
Сама технология заключается в следующем: поставленные ресурсы 2 человека загружают в пилораму, откуда через некоторое время выходят сырые доски (без четких кромок и непригодных для продажи); далее эти доски в количестве 50 кубических метров другими двумя рабочими загружаются в сушильную камеру, где они проходят процесс сушки в течение 5-7 дней (в качестве «горючего» используются стружки и опила от процесса производства; через это время уже сухие доски попадают в кромкообрезной станок (которым управляет один работник-оператор), где продукт заканчивает свое формирование и приобретает вид продукции для продажи; и на последней стадии доски упаковываются с помощью специального станка-упаковщика под руководством рабочего-оператора; продукция полностью готова к продаже. В среднем по этой технологии за месяц вырабатывается 200 м3 в месяц.
Объем продаж в натуральном выражении составит 600 (200*3), а объем продаж в денежном выражении составит 2 400 000 руб. (600*4000) за один квартал.
Для организации производства необходим следующий состав оборудования:
1. Пилорама ЛП-80 Авангард (механическая подача каретки, диаметр бревна до 800мм). Ориентировочная цена 200 000 рублей.
2. Сушильная камера ПАП-СПМ-21 (аэродинамическая, объем загрузки 50 кубометров). Цена – 1 700 000 р.
3. Кромкообрезной станок ЛБ 100-3 (ЛЛК-1) (с гидрокантов., диаметр бревна 600мм, произв. 2,2 куб/час). Цена – 540 000 р.
4. Станок по упаковке МП-3Д (воротник) (термоупаковка в пленку погонажа, пневматический термонож). Цена – 200 000 р.
Согласно проекту оборудование покупается по лучшим условиям предложенными поставщиками в срок до 40 дней.
Общая численность персонала составляет 12 человек. Восемь человек необходимы для непосредственно производственного процесса, что включает:
закладка бревен в пилораму, работа за пилорамой, получение досок из пилорамы и их загрузка в сушильную камеру, отслеживание правильности работы сушильной камеры, выгрузка готовой продукции из сушильной камеры и перегрузка в упаковочный станок, складирование готовой продукции. Зарплата каждого рабочего будет составлять 9 000 рублей в месяц. Также необходим бухгалтер с зарплатой 15 000 рублей, управляющий (директор) с зарплатой в 20 000 рублей. Также необходимо два менеджера по продажам, которые будут осуществлять и организовывать продажи. Зарплата менеджеров будет составлять 10 000 рублей в месяц.
Для производства одного кубического метра сухой обрезной доски согласно принятой технологии потребуется 2 кубических метра пиловочника (потери в виде опил и испарения воды составляют приблизительно 50%). Т.к. цена кубического метра пиловочника составляет 1 100 рублей, то себестоимость кубического метра сухой обрезной доски составит 2 200 рублей. Что касается издержек, то они представлены ниже.
Затраты на приобретение технологического оборудования составят 2 640 000 рублей. Также необходимы инвестиции на пуско-наладочные работы в размере 30 000 рублей.
На данный момент среднерыночная цена на данный вид продукции в находится в интервале от 4 500 р. до 5 000 р. С помощью данного инвестиционного проекта появится возможность выпустить аналогичный продукт по цене 4 000 рублей. Что дает возможность захватывать рынок с большей простотой и с меньшими издержками, чем это смогут делать конкуренты.
Как уже было отмечено выше конкурентов на рынке немало, но и спрос также большой и превышает предложение. Спрос на рынке носит сезонный характер, летом продажи могут возрасти, что неудивительно, т.к. строительные, монтажные и ремонтные работы в большем объеме проводятся как раз таки летом.
Тенденции существующие на рынке показывают, что:
1. Спрос будет превышать предложение еще как минимум несколько лет.
2. Цена на древесину растете медленнее, чем цена доску.
Главным преимуществом перед конкурентами в данном случае будет цена, которая существенно ниже рыночной.
Согласно финансовому плану для реализации инвестиционного проекта необходимо 2 670 000 рублей первоначальных инвестиций. С помощью программы Project Expert была рассчитана сумма кредита, необходимая для организации проекта и для осуществления последующей деятельности. Сумма займа оказалась равна 3 073 708,92 рублей при 18% -ой ставке. Мы предполагаем, что проценты будут выплачивать ежемесячно, и кредит будет возвращаться также почастично каждый месяц.
Валовая выручка в месяц будет составлять 800 000 рублей (за исключением января и февраля). Учитывая все издержки налогооблагаемая прибыль будет отрицательной в первые шесть месяцев.
Предприятие, которое будет работать поэтому реализованному проекту будет иметь возможность платить налоги по упрощенной системе налогообложения. Т.е. по ставке 15% от разницы между доходами и расходами.
Необходимо отметить, что в проекте цена продукции остается неизменной в течение трех лет. В этом случае допускается предположение о том, что темпы инфляции на ресурсы и на конечный продукт будут одинаковыми. Или по другому, рентабельность продаж не изменится. Это допущение является обоснованным и является актуальным в силу трудности предсказания инфляции в России на те или товары.
Теперь, что касается эффективности инвестиционного проекта.
Следует оговориться, что в данном случае разработан пессимистичный вариант оценки проекта. Взяты минимальные продажные цены, увеличена зарплата персоналу, и оборудование является не самым дешевым.
Итак, во-первых, предприятие начинает работать в прибыль через полгода, а прибыль к концу проекта составит 121 666,67 рублей.
Во-вторых, период окупаемости (время, требуемое для покрытия начальных инвестиций за счет чистого денежного потока, генерируемого инвестиционным проектом) при пессимистичных условиях равен 21 месяцу. Дисконтированный период окупаемости – 24 месяца. Здесь можно отметить, что если более выгодные условия для операционной деятельности копании, которые соответствуют текущей ситуации на рынке, то период окупаемости снизится до 16 месяцев.
В-третьих, средняя норма рентабельности (ARR) равна 63,5%. Средняя норма рентабельности представляет доходность проекта как отношение между среднегодовыми поступлениями от его реализации и величиной начальных инвестиций.
В-четвертых, чистый приведенный доход (NPV) через три года составит 1 581 129 рублей. Чистый приведенный доход представляет абсолютную величину дохода от реализации проекта с учетом ожидаемого изменения стоимости денег.
И, в-пятых, индекс прибыльности (PI) составляет 1,52.
Таки образом, проанализировав, все основные показатели эффективности проекта, можно сделать вывод о том, что проект реализуем и приносит достаточно хорошую прибыль.