Бизнес план пиломатериалы курсовая работа
1. Краткий инвестиционный меморандум
Концепция бизнеса по созданию пилорамы основана на предоставлении услуг по распилу, маркировке, сушке и упаковке различных видов пиломатериалов в соответствии с требованиями заказчиков. Востребованность данного формата услуги обеспечивается следующими определяющими факторами:
- Рост спроса на качественно выделанную и обработанную древесину со стороны строительных компаний, дизайн-студий, особенно работающих в секторе малоэтажного частного строительства, где приоритет все больше отдается экологически чистым отделочным и конструкционным материалам, в том числе и из натурального дерева.
- Спрос на распил пиломатериалов заданного стандарта со стороны многих компаний, занимающимися видами деятельности, связанными с выделкой из древесины определенных товаров — дверей, гардин, паркетной плитки, мебели, сувениров, багетных мастерских и прочее.
- Спрос на товарный пиломатериал со стороны компаний, занимающихся экспортом стандартизированных пиломатериалов высокого качества, отправляемых за границу.
В основном суть бизнеса строится на том, что не все компании, так или иначе работающие с древесиной первичной стадии обработки, могут иметь на своем балансе или в собственности отдельную пилораму с полным циклом производства.
Главная задача компании, предоставляющей услуги по первичной обработке древесины — соблюсти все необходимые стандарты, типоразмеры готовой продукции в полном соответствии с требованиями заказчика. При этом пилорама может работать как с собственным сырьем (круглым лесом), так и с сырьем, предоставляемым самим клиентом. Например, если требуется обработка, распил особых пород древесины с определенными условиями.
В целом бизнес рассчитан на мелкооптовый рынок пиломатериалов местного или регионального значения, с перспективой выхода на оказание услуг владельцам крупных партий пиломатериала, в том числе и идущих на экспорт.
Сумма первоначальных инвестиций 1 043 000 руб.
Срок окупаемости составляет 19 месяцев
Средняя ежемесячная прибыль 155 000 руб.
Точка безубыточности достигается на 4 месяц работы
Рентабельность продаж 31%
2. Описание бизнеса, продукта или услуги
Базовый формат сервиса, предоставляемого пилорамой, содержит в себе несколько типовых услуг:
- Подготовка древесины к обработке — сортировка, просушивание, хранение.
- Распилка древесного сырья
- Упаковка готовой продукции в паллеты.
- Доставка по месту назначения.
Работа пилорамы может строиться как на собственном сырье, так и на древесине клиента. В первом случае необходимо предусмотреть технологию подготовки сырья к обработке — т. е. иметь, как минимум, склад хранения, в отдельных случаях — сушильные камеры.
Также в качестве дополнительной опции, если используется технология безотходного производства, можно предоставлять клиентам следующие услуги:
- Распилка древесного сырья для нужд населения, например, распилка дров. Также подобными услугами могут пользоваться и многочисленные турбазы, где применяется натуральное древесное сырье для отопления, саун, бань, приготовления шашлыков и т.п.
- Продажа древесной щепы и опилок.
- Работа по индивидуальным заказам
В каждом конкретном случае объемы и форма предоставляемых услуг пилорамы должны ориентироваться на потребности местного рынка, чтобы обеспечивалась постоянная загрузка оборудования и, соответственно, имелась заданная эффективность бизнеса.
SWOT анализ проекта
Сильные стороны проекта | Слабые стороны проекта |
|
|
Возможности проекта | Угрозы проекта |
|
|
Как правило, работа пилорамы сейчас не имеет сезонного характера, как раньше, когда она полностью ориентировалась на период вырубки леса, которая происходила обычно в зимнее время. Режим работы пилорамы может иметь стандартный вид 5 дневной рабочей недели. С учетом пожеланий клиентов всегда можно организовать дополнительное время для выполнения заказа.
Для описания рынка сбыта компании, занятой первичной переработкой деловой древесины, необходимо исходить из тех групп клиентов, которые будут основными потребителями услуг бизнеса пилорамы.
Во-первых, это строительные фирмы, дизайн-студии, занятые строительством частных домов и коттеджей. Рынок индивидуального домостроения в России еще находится только в начале своего развития.
Если ориентироваться на динамику рынка нескольких прошлых лет, то ввод в эксплуатацию частных домов составляет в среднем по стране около 8 млн. кв. м в год.
Это не столь много, но восходящий тренд спроса говорит о том, что в скором времени этот рынок будет опережать по объемам строительство многоквартирных домов. Причем на сельскую местность приходится порядка 2 млн. кв. м, что составляет 4-ю часть всего рынка.
Во-вторых, экспортное направление рынка. В России существует немало фирм, больших и малых (легальных и полулегальных), так или иначе занимающихся экспортом деловой древесины или пиломатериалов в разные страны. Первое место на этом рынке занимают такие страны, как Китай — 30.4 млн. куб м., Япония — 11 млн. куб. м и Республика Корея почти 7 млн. куб м. Что касается стран Евросоюза, то тут первое место по импорту древесины занимает Германия.
В целом потенциал рынка пиломатериала, идущего на экспорт, динамично растет, и к 2020 году рост составит более 15%.
В-третьих, внутренний рынок пиломатериала России.
Внутренний рынок пиломатериала в России нисколько не отстает по темпам роста от мирового и ежегодный спрос увеличивается примерно на 3-4% в год. Подобная динамика наблюдается по всем группам лесной продукции первичной и вторичной обработки древесного сырья (круглого леса).
По рынку пиломатериалов рост спроса составит более 50% уже к 2020 году. На этом рынке основными игроками выступают не только строительные фирмы, но и различные компании, использующие древесное сырье первичной обработки — это и мебельное производство, и машиностроение, и судостроение, и т п.
В итоге можно сделать вполне определенный вывод:
- Продукция в виде материалов первичной обработки пользуется спросом в объеме не менее 35 млн. куб м. в среднем по стране.
- Динамика роста рынка имеет устойчивый характер, и в большей части рынок ориентирован на внутреннее потребление, что дает ему определенную защиту от различных мировых экономических кризисов.
- Местные рынки как часть общероссийского рынка пиломатериалов могут иметь различные особенности, но, в целом, не отличаются от общего тренда по стране и будут иметь устойчивый спрос по всему спектру пиломатериалов.
На рынке обработки лесной продукции в России пока еще нет жесткой, по настоящему рыночной конкуренции, которая могла бы поставить под угрозу осуществление данного проекта. Для работы с клиентами, их привлечения, удержания, можно использовать набор стандартных методов и схем:
- Создание сайта, как основной рекламной площадки с перечислением всех типов услуг, форм работы, прайс-листов. Создание подобного сайта хорошего качества с функциональными характеристиками позволяет получить клиенту не только полную информацию, но и сделать предварительный заказ, ознакомиться с каталогом услуг, имеющейся на складе готовой продукции. Сайт обойдется, как минимум, в 50 000 рублей. Но не стоит жалеть этих денег, так как в современной экономике сайт — это лицо компании, первое, что видит клиент.
- Работа напрямую с клиентами, строительными фирмами, через почтовую рассылку, через распространение своих корпоративных буклетов. Такие мероприятия должны проводиться регулярно. Месячный бюджет составит не менее 10 000 рублей.
- Участие в местных или в региональных выставках, промышленных ярмарках типа ЭКСПО. Это даст неплохую возможность не только прорекламировать свою копанию, но и найти партнеров, с которыми можно установить сотрудничество не на один год. Бюджет таких поездок может быть любой, но минимальная сумма, которую необходимо зарезервировать, будет составлять 60 000 руб. в год или 5 000 руб. в месяц.
Рекламный бюджет на этапе создания бизнеса составит 60 000 руб. а ежемесячный минимальный расход на рекламу — 15 000 руб.
Также в качестве привлечения клиентов следует применять систему скидок, особенно, если клиент предоставляет большие объемы лесоматериала на обработку.
Для реализации продукции и оказания услуг пилорамы можно использовать различные каналы взаимодействия с клиентами.
Такими каналами продаж могут быть:
- заключение долгосрочных договоров с компаниями, нуждающимися в постоянной поставке пиломатериала;
- организация продажи готового пиломатериала через собственный сайт или интернет-магазин;
- сотрудничество с крупными строительными магазинами или гипермаркетами;
- участие в конкурсных торгах и аукционах по государственному или муниципальному заказу, принимать участие в подрядных поставках для государственных и муниципальных организаций.
Для организации такого бизнеса на первое время можно обойтись регистрацией ИП, которая по срокам займет всего 3 дня в местном подразделении ФНС и будет стоить не более 3 тысяч рублей.
Но, если учитывать перспективу развития бизнеса, когда придется работать с юридическими лицами, имеющими организационно-правовую форму ООО, то придется искать возможность работать с НДС. В перспективе следует иметь в виду, что по мере роста объемов обработки продукции придется перейти на форму ООО с упрощенной системой налогообложения, налоговая база «доходы — расходы».
Для организации бизнеса следует также:
- Получить разрешение от местных подразделений СЭС на эксплуатацию промышленного объекта. Пройти санитарную аттестацию рабочих мест.
- Пройти проверку объекта и получить разрешение на его эксплуатацию у местных органов МЧС (противопожарная охрана).
- Получить разрешение на эксплуатацию промышленного оборудования у Ростехнадзора, в том числе и при подключении пилорамы к высоковольтным источникам энергии.
- Заключить договор аренды на земельный участок, производственные помещения или же оформить их в собственность.
- Заключение договора и постановка на охрану объекта в органах вневедомственной охраны или с местными частными охранными предприятиями.
- Произвести набор штатного персонала.
6. Организационная структура
Для того, чтобы пилорама работала эффективно, качественно и безопасно, следует привлекать к работе только квалифицированный персонал.
В штатном расписании должны быть предусмотрены следующие должности.
- Управляющий. Ему необходимо иметь, как минимум, техническое образование, практический опыт и исчерпывающие знания о работе оборудования.
- Мастер. Эту позицию также должен занимать профессионал в области деревообработки.
- Операторы технологической линии. Подготовленный персонал, имеющий некоторый опыт работы на подобных установках. По совместительству, водители автопогрузчика.
- Электрик, слесарь-наладчик оборудования. Можно использовать периодически, по договору услуг.
- Бухгалтер. Можно пользоваться услугами удаленного сотрудника или аутсорсинга.
| Постоянные расходы | Оклад | Количество сотрудников | Сумма |
| Управляющий | 35 000 | 1 | 35 000 |
| Мастер — оператор | 30 000 | 1 | 30 000 |
| Оператор | 25 000 | 1 | 25 000 |
| Страховые взносы | 27 000 | ||
| Итого ФОТ | 117 000 |
Полный расчет ФОТ на 24 месяца с учетом премиальной части и страховых взносов представлен в финансовой модели.
В любом случае при выборе того, где будет размещаться пилорама, в первую очередь необходимо учитывать несколько важных факторов:
- Близость к клиентам или близость к поставщику сырья. Если спрос ориентирован на небольшие, мелкооптовые заказы, на специальную форму обработки древесины, то лучше располагать пилораму ближе к клиентам.
- Если же клиентами будут крупные строительные компании, то тогда лучше располагать пилораму ближе к источникам сырья: лесным базам, транспортным узлам, промышленным зонам.
- При выборе помещения для пилорамы также следует обратить первоочередное внимание на то, чтобы была возможность подключения к электросети мощностью не менее 20 кВт.
- Оптимальная площадь — 70-120 кв. м. Также необходима будет площадка для хранения готовой продукции в небольшом крытом складе.
Должен быть учтен удобный подъезд грузового транспорта для выгрузки/погрузки древесного сырья и его сортировки.
Для комплектации пилорамы оборудованием можно на начальном этапе можно обойтись простыми в обслуживании технологическими линиями российского производства. Цены на новые пилорамы составляют от 100 до 300 тыс. руб.
Для небольшой пилорамы с объемом работы не более 200 куб. м в месяц будет оптимальным следующий набор оборудования:
- Ленточная пилорама с рабочими параметрами обрабатываемого древесного ствола диаметром не более 1 м.
- Заточный станок для заточки рабочих ножей и пил
- Станок для нарезки профилированного бруса, рейки или евровагонки.
- Сушильное и упаковочное оборудование. Его можно приобрести немного позднее, после того, как пилорама начнет приносить стабильный доход.
- Электропогрузчик для осуществления разгрузочных работ, перемещения заготовок пиломатериала внутри цеха.
Кроме этого понадобится набор специальной одежды, средств индивидуальной защиты работников, противопожарное оборудования, вентиляция.
Оборудование:
| Наименование | Количество | Цена за 1 шт. | Общая сумма |
| Пилорама ленточная и вертикальная | 2 | 300 000 | 600 000 |
| Электропогрузчик | 1 | 200 000 | 200 000 |
| Инструменты | 5 | 5 000 | 25 000 |
| Вспомогательное обрудование | 1 | 50 000 | 50 000 |
| Итого: | 875 000 |
| Ежемесячные затраты | |
| ФОТ (включая отчисления) | 162 180 |
| Аренда (100 кв.м.) | 50 000 |
| Амортизация | 23 611 |
| Коммунальные услуги | 10 000 |
| Реклама | 15 000 |
| Бухгалтерия (удаленная) | 15 000 |
| Закупка товара | 94 125 |
| Непредвиденные расходы | 5 000 |
| Итого | 374 916 |
Подробныцй план продаж на 24 месяца, прогноз эффективности инвестиций, расчет экономических показателей бизнеса представлен в финансовой модели.
Несмотря на то, что бизнес, связанный с обработкой лесных материалов всегда был одним из традиционных в России, почти всегда востребован рынком, все же и у него имеются некоторые риски.
Отсутствие достаточного спроса на продукцию и услуги пилорамы. Здесь многое зависит от региональных особенностей. Если во всей стране намечается спад производства, строительства и падение спроса платежеспособного населения на новое жилье, то трудно ожидать роста спроса на пиломатериалы. Единственной мерой для нейтрализации подобного риска может быть работа с клиентами, которые ориентированы на поставку пиломатериала за границу.
Конкуренция. Этот риск обусловлен не столько действиями со стороны местных конкурирующих компаний, сколько тем, что на российский внутренний рынок поставляется много импортного пиломатериала. Особенно из Финляндии и Китая (в последнем случае — пиломатериал из российского же сырья). Понятно, что в премиум-сегменте домостроительства (элитное жилье) обычная пилорама не сможет конкурировать с подобными высокотехнологичными бизнесами ни по цене, ни по качеству. Мера противодействия — искать свою рыночную нишу и своего клиента, которого будут удовлетворять качество и цена услуг пилорамы.
Технологические риски. Так как работа пилорамы связана с эксплуатацией опасного промышленного оборудования, есть риск травмирования работников. Для нейтрализации этого риска нужно не только проводить профилактику и обучение персонала, но и приобретать исключительно качественное промышленное оборудование, своевременно его обслуживать. Также необходимо застраховать всех работников от несчастных случаев на производстве, а также застраховать ответственность перед третьими лицами, в случае наступления подобных инцидентов при нахождении на территории пилорамы.
Финансовые риски. Эти риски в первую очередь связаны с кредитованием бизнеса. Риск высокой ставки по кредиту может свести к нулю все усилия предпринимателя вывести бизнес на требуемую норму прибыли или рентабельность.
Кроме этого, рекомендуется диверсифицировать часть рисков подобного бизнеса. Например, открыть оптовый склад, чтобы временно пустующие производственные помещения приносили какую-то прибыль пока отсутствует спрос на пиломатериал.
Финансовая модель пилорамы
Цель проекта – организация предприятия по производству пиломатериала («Пили-Пила») в г. Республике Башкортостан, а именно близ городов Агидель, Нефтекамск, Янаул и другие рядом расположенные населения. Центрально будет располагаться в городе Уфа и в будущем в Нефтекамске. Предпосылками к разработке проекта являются: реализация государственной программы по развитию республики, связанная с развитием инфраструктуры, жилищным строительством и т.д.; повышенный интерес частных инвесторов к строительству в республике.
Пиломатериал является одним из наиболее широко применяемых строительных материалов, который может быть использован для наружной и внутренней отделки зданий, при устройстве полов, лестниц, кровли и т.д.
Проект является инвестиционно-привлекательным, что подтверждается интегральными показателями эффективности, рассчитанными с учетом всех затрат и планируемой выручки предприятия.
Технологическая цепочка организации производства включает поставку леса-кругляка, его распил и строгание на месте. Сбыт – оптом по региональным базам строительных материалов. Некоторый объем может реализовываться самовывозом в розницу.
В качестве организационно-правовой формы выбрано общество с ограниченной ответственностью; форма налогообложения – УСН.
2.1 Общее описание компании
Производство предполагается разместить не далее 5 км от города Уфа или близ железнодорожных путей, что с точки зрения организации логистики будет максимально удобно, т.к. перевозку сырья предполагается осуществлять железнодорожным транспортом.
Производственное помещение выбирается в первую очередь с точки зрения возможности осуществления технологического цикла, манипулирования заготовками и готовым материалом длиной 6 м и т.д. Погрузочная техника берется в аренду. Учитывая сезонный характер спроса на рассматриваемую продукцию, это более экономически выгодный вариант, нежели приобретение в собственность.
К инвестиционным затратам можно отнести, в первую очередь, закупку технологического оборудования и затраты на формирование начального запаса сырья. Перечень и объемы инвестиционных затрат приведены в таблице 2.
Таблица 2 – Инвестиционные затраты проекта «Пили-Пила»
НАИМЕНОВАНИЕ
СУММА, руб.
Недвижимость
1
Оборудование склада и офиса
100 000
Оборудование
2
Комплект оборудования
3 500 000
Нематериальные активы
3
Приобретение ПО
70 000
Оборотные средства
4
Оборотные средства
1 500 000
5
Закупка сырья
2 000 000
Итого:
7 170 000 ₽
Собственные средства:
2 000 000,00 ₽
Требуемые заемные средства:
5 170 000 ₽
Ставка:
18,00%
Срок, мес.:
48
Основной канал сбыта – оптовые поставки пиломатериала базам строительных материалов. Минимальный объем заказа – 30 куб.м. Доставка организуется силами ООО «Пили-Пила» с привлечением транспортной компании или частных перевозчиков. Кроме того, возможна реализация товара в розницу при условии самовывоза.
Стоимость пиломатериалов по республике в среднем на 55-65% выше стоимости аналогичных материалов в других регионах РФ.
При этом темпы строительства растут. Согласно правительственной программе развития республики, должна быть расширена в 5 раз. Кроме того, увеличиваются объемы строительства и реконструкции инфраструктуры города.
В то же время, в регионе присутствуют и успешно функционируют от 5 до 15 баз строительных материалов, реализующих обрезной и необрезной пиломатериал оптом и в розницу. Поставки им осуществляются от производителей «лесных» регионов РФ. Все эти организации являются потенциальными потребителями продукции, производимой проектом. Общий объем потребления пиломатериалов в республике и г. Уфа оценивается в 12-15 тысяч кубометров в месяц.
Наиболее востребованным типом продукции является обрезная доска, имеющая широчайший спектр применения. Затем – брус, строганая доска, блок-хаус, имитация бруса и т.д. На обрезную доску приходится не менее 65% всего рыночного объема или 8,5 тысяч кубометров. В ближайшие годы ожидается стабильный рост спроса в пределах 5-10% ежегодно.
Большое внимание уделено выбору поставщика. Отбор производился по ряду параметров: качество и цена материала, удобство и стоимость логистики, стабильность поставки требуемых объемов.
Главная цель проекта, для которого пишется бизнес-план открытия пилорамы с расчетами – это создание организации по производству пиломатериалов. Пиломатериал на сегодняшний день является одним из наиболее широко используемых строительных материалов.
Он применяется не только для непосредственно строительства, но и наружной и внутренней отделки построек. Среди предпосылок к открытию такого бизнеса могут выступать:
дефицит доступных строительных материалов;
повышенный интерес частных инвесторов к строительству;
развитие жилищной инфраструктуры;
низкий уровень конкуренции.
Технологический алгоритм включает поставку материала для заготовок КТО с лесами, его распил и строгание, а потом сбыт. Материал может быть реализован как оптом, так и в розницу.
2.4 Продукты и услуги
Номенклатура производимой продукции приведена в таблице 3.
Таблица 3 – Номенклатура и описание производимой продукции ООО «Пили-Пила»
Наименование
Характеристика
1
Доска обрезная, толщиной 25, 40, 50 мм; длина – 6 м, 3 м
Доска обрезная 1-2 сорта из древесины хвойных пород, согласно ГОСТ 8486-86 естественной влажности
2
Доска необрезная 25, 50, 60 мм
Доска необрезная, сорт 1-2 из древесины хвойных пород, естественной влажности
3
Брусок
Брусок из древесины хвойных пород, естественной влажности
Весь пиломатериал производится из бревен хвойных пород (ель, сосна) на специализированном оборудовании. Поставщик – ПКП «Титан», имеющий уже хорошую репутацию. Сырье отличается высоким качеством и крайне низким уровнем выбраковки.
Сфера применения пиломатериала, как было сказано выше, чрезвычайно широка. Частично, сфера его использования зависит от влажности. Материал естественной влажности используется чаще всего для наружной отделки, устройстве кровли, обрешетке и т.д.
Готовая продукция складируется на закрытом неотапливаемом складе на паллете, на которых затем транспортируется заказчику. При складировании обеспечивается температурно-влажностный режим, не позволяющий древесине гнить и рассыхаться.
Конкурентная среда представлена только двумя крупными производителем пиломатериала, расположенном в г. Уфа, остальные мелкие и частные. Однако, по имеющимся данным, организации на сегодняшний день испытывают серьезный дефицит оборотных средств. Информации о входящих ценах данного предприятия нет, однако известна оптовая цена, предлагаемая им своим клиентам – 8800 руб. за м3 обрезного пиломатериала 1-3 сорта естественной влажности. Также есть основания предполагать, что предприятие не имеет постоянного надежного поставщика сырья, что приводит к колебанию оптовых цен и рентабельности, а также к нестабильности качества продукции.
4 ПЛАН МАРКЕТИНГА
Поскольку данная продукция (при соответствии ГОСТ) имеет слабо выраженные различия в потребительских характеристиках, основным конкурентным преимуществом становится цена и стабильность поставок. Стабильность обеспечивается территориальной близостью производства и возможностью распила материалов под заказ в течение суток с момента заказа. Такие сроки недостижимы при поставках из далека – срок поставки в таком случае может составлять минимум 10-14 дней.
Кроме того, конкурентным преимуществом предприятия в целом является и возможность реализации более гибкой ценовой политики. Основная масса поставщиков пиломатериалов из далека осуществляют отгрузку на условии предоплаты, либо оплаты по факту получения. Присутствие сотрудников ООО «Пили-Пила» непосредственно на месте позволяет оценить активы каждого клиента, его платежеспособность и репутацию, что, в свою очередь, позволяет предлагать более гибкие условия оплаты товара – рассрочку платежа, товарный кредит и т.д.
В условиях сложной экономической ситуации в стране это является огромным плюсом. Основные мероприятия по продвижению нацелены на оптовые каналы сбыта: реклама в специализированных каталогах, строительных порталах. Однако, основным инструментом являются активные продажи. Торговый представитель устанавливает контакты и проводит переговоры с руководителями и специалистами отделов снабжения оптовых баз, а также строительных компаний.
К концу первого сезона работы проекта, клиентская структура компании должна состоять из 2-3 якорных клиентов, обеспечивающих до 60% объема продаж; остальные 40% должны приходиться на 10-20 небольших клиентов. Плановых результатов по выручке планируется достичь уже к концу первого строительного сезона, т.к. благодаря предварительно проведенной работе, уже существуют четкие договоренности с рядом компаний в регионе относительно сотрудничества.
Непосредственно отгрузки осуществляются специалистом отдела продаж, находящимся на территории производственно-складского комплекса «Пили-Пила». Отгрузка осуществляется без согласования с руководством по факту предоплаты. Отгрузка на условиях постоплаты, отсрочки платежа и т.д. осуществляется только по согласованию с директором предприятия.
Отгрузка производится в течение рабочего дня с момента подтверждения ее возможности при условии самовывоза и в течение 2-3 рабочих дней при необходимости доставки силами ООО «Пили-Пила».
5 ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА
Производство пиломатериала «Пили-Пила» осуществляется из высококачественного леса-кругляка, поставляемого от одного из крупнейших лесозаготовителей страны. Поставка осуществляется железнодорожным транспортом до станции «Уфа» в полувагонах. Загрузка одного полувагона – до 90 м3. Ритмичность поставок – 2 раза в месяц, объем – в зависимости от потребности.
Объем производства регулируется в соответствии с прогнозом спроса на неделю вперед. Производительность линии – 150 м3/смену. Плановая загрузка оборудования при выходе на плановые объемы продаж – 80%. Оборачиваемость склада запланирована на уровне 1 недели.
Поставщик оборудования выбран на основе подробного анализа технических характеристик станков, стоимости, условий поставки, а также отзывов о качестве оборудования и качестве работы самого поставщика.
Срок поставки оборудования – 14 календарных дней с момента оплаты. Поставщик осуществляет расстановку, пуско-наладку, настройку оборудования и обучение персонала. Длительность пуско-наладочных работ – 5 рабочих дней. Плановая продолжительность обучения – 5 рабочих дней. В дальнейшем, поставщик оборудования обязуется проводить за свой счет необходимые дополнительные обучения, работу по настройке и ремонту оборудования не только в течение гарантийного срока, но и после. Условия обслуживания в гарантийный и постгарантийный период регламентируются договором обслуживания. В целях увеличения эффективности производства принято решение о приобретении готовой агрегатной производственной линии вместо отдельных станков. Линия выполняет полный цикл работ по загрузке потока, снятию горбыля и его измельчению, калибровке бруса и его распиловке в соответствии с заданием. Готовая продукция складируется в складском помещении, представляющим собой крытое отапливаемое помещение с хорошей вентиляцией. Пиломатериал складируется штабелями с обязательным использованием деревянных переложек для обеспечения достаточной вентиляции. Отсутствие циркуляции воздуха может привести к образованию гнили, плесени и грибка.
В переменные затраты включена стоимость сырья и затраты на транспортировку. Стоимость перевозки 1 вагона от поставщика на производство составляет 250 000 рублей при загрузке 90 м3. Таким образом, при стоимости сырья в пределах 3 500 руб./м3, стоимость транспортировки составит примерно 2 800 руб./м3. Кроме того, учитываются расходы по перевалке сырья от железнодорожной станции до производства. Таким образом, переменные затраты на 1 м3 составят 6 500 руб.
Таблица 4 – Переменные затраты и формирование оптовой цены реализации товара
Товар/Услуга
Затраты, Руб.
Наценка, %
Стоимость, Руб.
1
Доска обрезная
6 500
30%
8 450
2
Брус
6 500
45%
9 425
3
Доска необрезная
6 500
20%
7 800
Итого:
23 855 ₽
Постоянные затраты складываются из аренды, рекламы, коммунальных платежей и т.д.. Требуемая производственная площадь – около 200 м2, складская – 300 м2.
Также необходимо предусмотреть помещение для отдыха персонала, туалеты и душ, помещение для приема пищи, конторское помещение. Таким образом, общая площадь составит порядка 600 м2. Некоторые типы затрат (реклама, коммунальные платежи, аренда погрузчика и т.д.) носят сезонный характер, однако в расчете приняты усредненные значения по году.
Особенно важно обеспечить высокий уровень безопасности труда. Все работники, занятые на производстве в обязательном порядке проходят обучение, аттестацию и ежегодную переаттестацию по технике безопасности. Основные требования к работникам при их найме – опыт работы на производстве (не обязательно – деревообрабатывающем) не менее 5 лет, ответственность, отсутствие вредных привычек.
При реализации проекта можно выделить следующие основные этапы: заказ и поставка оборудования, монтаж и настройка оборудования, и обучение работников, первый этап реализации проекта, второй этап реализации проекта.
Заказ и поставка оборудования – 14 календарных дней. Монтаж, наладка и обучение – 10 рабочих (14 календарных) дней. Под первым этапом реализации проекта понимается период, предшествующий выходу на плановые показатели продаж. Второй этап реализации – непосредственно деятельность предприятия в соответствии с установленными плановыми показателями. Выход на второй этап планируется к 6 месяцу работы.
Управленческие функции осуществляются директором – наемным работником с опытом работы в сфере деревообработки, либо в сфере торговли пиломатериалом. Критичным является наличие опыта работы на позиции директора (заместителя директора) предприятия.
Рисунок 1 – Организационная диаграмма ООО «Пили-Пила»
Работа по привлечению клиентов осуществляется торговыми представителями. Основная работа приходится на межсезонье для подготовки почвы к сезону. Обслуживание клиентов осуществляют специалисты по продажам, которые обрабатывают входящие заявки, выставляют счета и контролируют оплату, организуют отгрузку.
Все работники проходят тщательный отбор перед принятием решения о найме. Как следствие, набор происходит с целью долгосрочного сотрудничества, а не сезонной работы. Работники сохраняют оклад даже в межсезонье, когда фактически не ведется производственная работа и деятельность по реализации товара.
7 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
7.1 Инвестиционный план и финансирование проекта
Финансовый план рассчитан на пятилетнюю перспективу. Учтены все виды затрат предприятия. На основании сравнения различных вариантов, по результатам расчета выбрана упрощенная система налогообложения с объектом «доходы минус расходы». Отчет о движении денежных средств приведен в Приложении 1. Общая сумма инвестиционных затрат – 7,17 млн. руб. Из них 2,0 млн. – собственные средства. 5,17 млн. руб. планируется привлечь в виде банковского кредита под 18% годовых, на срок 48 месяцев. Выплаты происходят аннуитетными платежами с отсрочкой первого платежа в три месяца.
7.2 Оценка экономической эффективности инвестиционного проекта
Для оценки инвестиционной привлекательности проекта используются общепринятые интегральные показатели – чистый дисконтированный доход, индекс доходности внутренняя норма прибыли и др.
Ставка дисконтирования выбрана на уровне 12%, что характерно для организации нового производства неинновационной продукции; рынок для сбыта продукции уже существует. При такой ставке дисконтирования все интегральные показатели имеют весьма высокие значения, что позволяет говорить о высокой инвестиционной привлекательности проекта. Расчеты приведены в приложении.
8 АНАЛИЗ И ОЦЕНКА РИСКОВ
Поскольку рассматриваемая сфера бизнеса является хорошо освоенной как в мировой, так и в отечественной практике, риски, связанные с реализацией данного проекта, низки.
Оценка рисков и мероприятия по их предотвращению и/или ликвидации последствий приведены в таблице 7.
Таблица 7 – Вероятные риски и мероприятия по их предотвращению
Фактор риска
Вероятность
Тяжесть последствий
Мероприятия
Невыход на плановый объем продаж
Низко
Средн?
detector