Бизнес план освоения нового вида деятельности

Инвестиционный проект освоения нового вида деятельности салона красоты «Профи-Студия» предполагает приобретение оборудования — многофункциональной лазерной системы Fotona.

Лазерные системы Fotona (Словения) отличаются тем, что кроме базовой комплектации имеют возможность подключения многочисленных дополнительных насадок, значительно расширяющих область применения аппарата. Лазеры Fotona используют технологию прямоугольного импульса VSP, на 30% увеличивающую эффективность лазерного воздействия. Аппараты снабжены водно-воздушной системой охлаждения и контролем энергии лазерного излучения EFC, исключающим ее неконтролируемые колебания. Характеристика оборудования приведена в Приложении 4.

Стоимость многофункциональной лазерной системы Fotona SP Dynamis NEW составляет 67 000 долл. США или 4 355 000 руб.

В рамках составления бизнес-плана инвестиционного проекта освоения нового вида деятельности салона красоты «Профи-Студия» на условиях приобретения оборудования «Лазер фотона» и внедрения услуг лазерной аппаратной косметологии произведен расчет суммы первоначальных инвестиций, необходимых для функционирования бизнеса. План капитальных вложений проекта в разрезе различных инвестиционных статей представлен в таблице 3.9.

Таблица 3.9

План инвестиционных вложений проекта

Таким образом, для реализации проекта на первоначальном этапе необходимы инвестиционные вложения в объеме 6 807 738 руб., при этом на подготовительные работы идет 0,88% средств, на закупку оборудования — 73,57%, и на оборотные средства (персонал и маркетинг) необходимо 25,55% (рис. 3.1).

Рис. 3.1 Структура инвестиционных вложений проекта, %

Для финансирования инвестиционного проекта планируется привлечение в декабре 2015 г. банковского кредита в сумме 6 000 000 руб. (годовая ставка процента — 20%) сроком на 4 года с ежемесячным погашением на условиях аннуитета (с отсрочкой выплаты до начала 2016 г.). Остальные 807 738 руб. будут выделены из собственных средств салона красоты «Профи-Студия».

В структуре ожидаемых доходов от реализации проекта основной статьей является выручка от реализации услуг лазерной косметологии. Расчет доходов выполнен с учетом следующих предположений:

— средневзвешенная цена процедуры ожидается на уровне 10 000 руб. в первый год реализации проекта, далее запланирован рост цен на 1 тыс. руб. ежегодно;

— средняя продолжительность процедуры — 60 минут;

— максимальное количество клиентов в день, при условии 100% загрузки, 12-часового рабочего дня и 10-минутных перерывов для обслуживания оборудования — 10;

— максимальное количество клиентов в месяц — 300.

В течение первого года реализации проекта ожидается постепенный рост загрузки косметологического кабинета до 70%, а далее — на 10% в год (см. табл. 3.10 и рис. 3.2).

Таблица 3.10

План доходов проекта

Рис. 3.2 Прогноз доходов инвестиционного проекта, тыс. руб.

Прогноз расходов на 4 года представлен в таблице 3.11 и на рис. 3.3 и основан на следующих допущениях:

— предполагается расширение штата за счет приема на работу 2 новых косметологов, заработная плата которых составит в первый год реализации проекта — 60 000 руб., в дальнейшем предполагается рост заработной платы на 10% ежегодно;

— затраты на расходные материалы составят 10% от стоимости услуги;

— затраты на поддерживающую рекламную кампанию новой услуги салона красоты составят 1 639 488 руб. в год или 136 624 руб. в месяц.

Таблица 3.6

План расходов проекта

Рис. 3.3 Прогноз расходов инвестиционного проекта, тыс. руб.

Как видно из данных табл. 3.6, в общей структуре расходов нового магазина 45,92% составят переменные расходы и 54,08% — постоянные, что в целом характерно для организации сферы услуг (рис. 3.4).

Рис. 3.4 Структура расходов инвестиционного проекта, %

На основании изложенных выше данных для новой услуги на период планирования составлен прогнозный отчет о прибылях и убытках (см. табл. 3.7). Прогнозный отчет о прибылях и убытках необходим для оценки эффективности будущей хозяйственной деятельности ООО «Профи-Студия». Его анализ позволяет также оценить размер чистой прибыли, являющейся наряду с амортизацией одним из основных источников денежных средств предприятия. Себестоимость реализации включает в себя затраты на расходные материалы и ФОТ косметологов, в то время как затраты на рекламу и маркетинг отнесены к коммерческим расходам.

Таблица 3.7

Прогноз прибылей и убытков от реализации новой услуги салона красоты ООО «Профи-Студия» на 2016-2019 гг., тыс. руб.

Таким образом, совокупная чистая прибыль от реализации инвестиционного проекта внедрения новой услуги салона красоты ООО «Профи-Студия» ожидается на уровне 77 208,8 тыс. руб. за четыре года, что подтверждает ожидаемую эффективность финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Далее проведем анализ инвестиционной эффективности проекта.

Введение

1 Резюме

2 Описание товара

3 Маркетинг – план

3.1 Анализ отрасли

3.2 Поставщики

3.3 Конкуренты

3.4 Стратегия

3.5 SWOT-анализ

4 Производственный план

5 Организационный план

5.1 Характеристика предприятия

5.2 Планирование предпроизводственных работ

6 Финансовый план

6.1 Издержки предпринимательского проекта

6.2 Коммерческая эффективность предпринимательского проекта

6.2.1 Чистая текущая стоимость

6.2.2 Индекс доходности

6.2.3 Внутренняя норма доходности

6.2.4 Срок окупаемости

6.2.5 Анализ безубыточности

Заключение

Список использованных источников

Темой данной выпускной квалификационной работы бакалавра является бизнес-план по освоению новой сферы деятельности, а именно производство пенобетонных блоков на предприятии .

Планирование – не столько и не только одно из сущностных элементов социализма, а скорее всего закономерный результат поиска человеческим обществом наиболее рациональных и эффективных инструментов и способов своего исторического развития и выживания. Оно имело место и существует в той или иной форме и соответствующих нормах во всех общественно-экономических системах, на любых предприятиях, в семье с самого начала ее появления и даже у каждого отдельного человека.

Планирование вообще как величайшее достижение человеческого разума является практически естественным и необходимым элементом поведения людей и в быту, и на производстве. Труд человека всегда предполагает осознанную целенаправленную деятельность по достижению желаемого результата, плана, проекта, который он имеет в самом начале любой работы, в том числе и в бизнесе. Так же известно, что самоорганизация не есть первичное свойство вещей, как дезорганизация и требует особой заботы – управления, важнейшая функция которого состоит в планировании. Поэтому планирование можно рассматривать как проектирование процесса создания из беспорядка порядка и повышения его степени, который уменьшает неопределенность или энтропию в данном случае системы предпринимательства.

Многочисленными специальными исследованиями давно уже выявлена высокая положительная корреляция между планированием в рыночных условиях и успехами ведения дела в различных сферах бизнеса. Достоверно известно, что при планировании своей деятельности фирмы имеют значительно более высокие экономические результаты, чем без систематического планирования.

Поэтому всякий, кто всерьез хочет заниматься предпринимательской деятельностью и получать прибыль в рыночной среде, должен иметь хорошо продуманный и всесторонне обоснованный детальный план – документ, определяющий стратегию и тактику ведения бизнеса, выбор цели, техники, технологии, организации производства и реализации продукции. Наличие хорошо разработанного плана позволяет активно развивать предпринимательство, привлекать инвесторов, партнеров и кредитные ресурсы.

Одновременно план является руководством к действию и исполнению. Он используется для проверки идей, целей, для повышения эффективности управления предприятием и прогнозирования результатов деятельности. По мере реализации и изменения обстоятельств бизнес-план может уточняться путем корректировки соответствующих показателей.

Целью данного бизнес-плана является разработка развернутой программы по осуществлению данного вида деятельности и определение эффективности ее осуществления.

В соответствии с выше поставленной целью разработан перечень задач, решение которых предстоит в процессе разработки бизнес-плана:

· Анализ отрасли и определение ее уровня привлекательности;

· Выбор сегментов рынка;

· Выбор поставщиков;

· Выявление конкурентов и определение их рыночных позиций;

· Проведение SWOT-анализа;

· Проведение производственно-экономического анализа;

· Организация и планирование предпроизводственных работ;

· Определение потребности в капитале и денежных средствах;

· Проведение финансово-экономического анализа.

Предлагается проект по производству пенобетонных блоков в рамках осуществления деятельности на существующем предприятии.

В соответствии с принятой на предприятии стратегией диверсификационного роста рассматривается альтернатива выхода на рынок строительных материалов с товаром – пенобетонные блоки, обладающим великолепными экологическими свойствами, теплоизоляционными свойствами, отвечающий всем требованиям нормативных документов, предъявляемых к строительным материалам.

Стратегия маркетинга относительно будущего производства направлена на завоевание к 2008 г. рыночной позиции в 5,8 % по Нижегородской области посредством наступательной тактики, заключающейся в установлении пониженных цен относительно конкурентов с сохранением рентабельности продукции в 17 %.

Одним из преимуществ осуществления данного проекта является реализация его на имеющихся производственных мощностях, таких как, производственные площади и транспортные средства, а также в условиях сформировавшейся инфраструктуры и административной базы.

Рассматриваемый проект не является целью выживания действующего предприятия, а является еще одним направлением осуществления его хозяйственной деятельности.

В соответствии с предлагаемым инвестиционным проектом планируется запустить производство пенобетонных блоков номинальной (проектной) мощностью в 5 544 м3 в год. Для реализации проекта необходимы денежные средства в размере рублей. Финансирование проекта предполагается из собственных средств предприятия.

Произведены расчеты финансового плана и показателей коммерческой эффективности проекта при ставке дисконтирования 17,5% при предварительном сроке реализации проекта в 3,5 года. Чистая текущая стоимость проекта составляет 1 148 274,27 рублей. Индекс доходности – 2,67. Внутренняя норма доходности – 95,218 %. Срок окупаемости составляет 1,25 года.

1 Алексеева деятельности фирмы. Учебно-методическое пособие. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 458 с.

2 Настольная книга финансового директора / Брег; Пер. с англ. – 3-е изд. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2006. – 536 с.

3 Буров -план. Методика составления. – М.: ЦИПКК, 2004. – 246 с.

4 Горемыкин бизнес-планов: Методика разработки. 75 реальных образцов бизнес-планов. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: «Ось-89», 2005. – 1120 с.

5 ГОСТ . Блоки из ячеистых бетонов стеновые мелкие. Технические условия. – Введ. 01.01.90. – М.: Изд-во стандартов, 1989. – 6 с.

6 Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под ред. . – 6-е изд. – М.: Изд-во «Перспектива», 2006. – 656 с.

7 https://www. *****

8 https://www. *****

Горемыкин бизнес-планов: Методика разработки. 75 реальных образцов бизнес-планов. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: «Ось-89», 2005. – с. 3-4