Бизнес план оценка рисков и страхование в бизнес плане

Оценка рисков в бизнес-плане– это главное, что должно содержаться в проекте. При создании бизнес-плана многие либо забывают об этом, уделяя рискам минимум внимания, вкратце описывая их, либо вообще не включают их в содержание документа. Такой подход является неверным, так как анализ рисков интересует в первую очередь потенциальных инвесторов и дает возможность оценить правильность выбранного пути развития бизнеса.

На что обратить внимание?

Анализ рисков в бизнес-плане должен содержать в себе не только возможные риски, но и специальные методы и расчеты, которые помогут уменьшить или предотвратить их наступление, минимизировать последствия.

Риски в бизнес-плане должны описываться более подробно, если в проект планируется вложение больших сумм. Если проект не слишком больших масштабов, то уделять особое внимание анализу не стоит.

Прежде чем в бизнес-план включать риски, необходимо сделать следующее:

1. Составить полноценный перечень рисков, имеющих отношение к функционированию бизнеса. Необходимо учитывать каждую деталь, каждую мелочь, которая может повлиять на развитие бизнеса. Например, если планируется заняться сельским хозяйством, то необходимо обратить внимание на статистику, выяснить, с какой регулярностью в регионе случаются засухи или, наоборот, сильные дожди с градом, каким спросом пользуется продукт выращивания у местных жителей.
2. Определить возможные риски в процентных соотношениях. В данном случае необходимо использовать оценки и прогнозы специалистов. Из какой области будет эксперт, зависит от направленности бизнес-плана. Это может быть технолог, агроном, строитель и прочие.
3. Оценить возможные убытки, которые могут быть нанесены в результате возникших рисков. Оцениваются в денежном и натуральном выражении.
4. Риски лучше описать в той последовательности, в которой они могут наступить. К каждому риску указать потенциальный ущерб. Данные лучше расположить в таблице.
5. Риски, которые имеют наименьшую вероятность возникновения, лучше сразу исключить из списка.

Категории рисков

Все риски бизнес-плана следует разделить на категории для более точного уяснения сути вопроса.

Коммерческие

Риски подобного плана возникают уже в процессе деятельности любого предприятия и зависят от различных внешних факторов:

• Уменьшение спроса на товар или услуги, вследствие чего сокращается размер выручки.
• Фирмы-конкуренты применяют недобросовестную политику в своей работе.
• Изменение стоимости материалов, которые необходимы для нормального функционирования предприятия. Вследствие этого приходится завышать цены на товары или услуги, чтобы окупить затраты. Повышение цен, в свою очередь, может привести к снижению спроса.
• Увеличение количества фирм-конкурентов.
• Повышение цен на необходимые для нормальной работы услуги: коммунальные, транспортные. Сюда же входит повышение цен за аренду помещения, оборудования.

Финансовые

В данную категорию можно отнести риски, связанные с возможной задержкой оплаты поставленных товаров со стороны контрагентов, неправильным выбором инвесторов, иных источников финансирования, например, кредитов или залогов.

Риски внутри предприятия

Главную роль здесь играют работники предприятия. Такая оценка риска в бизнес-плане играет немаловажную роль, так как любые недопонимания в работе между сотрудниками могут привести к не самым лучшим последствиям:

• Забастовки, саботажи, вследствие чего может встать производство. Возникнуть они могут из-за задержки заработной платы, неправильной политики предприятия.
• Коммерческая тайна нарушена, вся важная информация уходит к конкурентам.
• Подобраны не самые квалифицированные работники, в связи с чем могут возникнуть проверки, штрафы, судебные тяжбы.

Оценка потерь

По степени возможных потерь оценка риска бизнес-плана может делиться на следующие категории:

1. Допустимые потери. В данном случае предприятие может потерять меньшую часть от возможной прибыли.
2. Критические потери. Оценивается величина потерь, которая значительно превышает размер прибыли.
3. Катастрофические потери. Предприятие не может выплатить величину потерь, в результате чего может наступить банкротств.

Любой вид риска, независимо от его степени, можно предотвратить, снизив тем самым возможный ущерб.

Минимизация потерь

В бизнес-плане важна не только оценка риска, но применение методов его минимизации, одним из которых может служить страхование.

Благодаря страхованию можно сократить практическое большинство имущественных потерь, а также различных кредитных, коммерческих, производственных рисков. Необходимо понимать, что если вероятность наступления рисков слишком велика, страховая компания может отказать страховать такой вид риска либо завысить тарифы на свои услуги.

Видео: Бизнес с нуля. Как составить бизнес-план?

Задача данного раздела — рассказать будущим инвесторам или кредиторам фирмы о возможных рисках на пути реализации бизнес-идеи и основных методах защиты от их влияния.

Предпринимательство в любом виде всегда связано с риском. Предпринимательский (коммерческий) риск — это опасность потенциальной возможности того, что предприниматель понесет потери в виде дополнительных расходов сверх предусмотренных прогнозом либо получит доходы ниже тех, на которые рассчитывал.

Бизнес осуществляется всегда в условиях некоторой неопределенности и изменчивости как внешней, так и внутренней среды. Это значит, что постоянно возникает неясность в полезности ожидаемого конечного результата и, следовательно, возникает опасность непредвиденных потерь или неудач.

Поэтому вопросы, связанные с рисками, их оценками, прогнозированием и управлением ими, являются весьма важными, так как инвесторы (кредиторы) фирмы хотят знать, с какими проблемами может столкнуться фирма и как предприниматель предполагает выйти из сложившейся ситуации.

Естественно, что в этих условиях предприниматель должен предвидеть риски и понимать наиболее уязвимые стороны, стремясь снизить риск до возможно более низкого уровня.

Глубина анализа рискованности дела зависит от конкретного вида деятельности и масштаба проекта.

Для крупных проектов необходим тщательный расчет рисков с использованием математического аппарата теории вероятностей. Для более простых проектов достаточен анализ риска с помощью экспертных оценок.

Главное в оценке рисков не сложность расчетов и не точность вычислений вероятности сбоев, а умение предпринимателя заранее предугадать все типы рисков, с которыми он может столкнуться, источники этих рисков и моменты возникновения, а также факторы, влияющие на риски. На основе этой информации можно разработать меры по сокращению рисков и минимизации потерь, которые они могут вызвать.

Ассортимент рисков весьма широк, а вероятность каждого типа риска различна, так же как и сумма убытков, которые они могут вызвать. Поэтому от предпринимателя требуется хотя бы ориентировочно оценить: какие риски наиболее вероятны и во что они (в случае их реализации) могут обойтись фирме.

Для оценки степени риска целесообразно проанализировать, в первую очередь, возможные потери в бизнесе, их источники и виды рисков.

Потери в предпринимательстве принято подразделять по следующим видам:

• • материальные (дополнительные затраты или прямые потери оборудования, имущества, сырья);
• • трудовые (потери рабочего времени);
• • финансовые (прямой денежный ущерб: штрафы, налоги, потери денежных средств или ценных бумаг);
• • потери темпа бизнеса, когда предпринимательская деятельность идет медленнее, чем было намечено;
• • особые виды потерь (нанесение ущерба окружающей среде, престижу фирмы).

Источниками потерь являются:

• • воздействие политических факторов;
• • темпы научно-технического прогресса;
• • несовершенство методологии менеджмента;
• • некомпетентность кадров;

• • недобросовестность или несостоятельность компаньонов;
• • состояние финансовой и банковской системы;
• • форс-мажорные обстоятельства.

Предприниматель в своей деятельности может столкнуться со следующими видами коммерческих рисков:

• • риском выбора потребителя;
• • риском ошибочной стратегии проникновения на рынок;
• • ненадежностью поставщиков;
• • риском конкуренции;
• • повышением цен на сырье и энергию;
• • риском инфляции;
• • дефицитом ресурсов;
• • изменением условий кредитования;
• • риском транспортировки;
• • изменением условий налогообложения и т. д.

В основе методики оценки коммерческого риска используется математический аппарат теории вероятностей. В большинстве случаев вероятности возникновения рисков подчиняются закону нормального распределения. Исходным этапом оценки риска является (график или таблица) построение кривой вероятности. С помощью этой кривой необходимо выделить определенные области (зоны) риска:

• 1. Безрисковая зона — это область, которой соответствуют нулевые потери и имеет место рост прибыли. Ее можно назвать областью выигрыша предпринимателя.
• 2. Зона допустимого риска — область, в пределах которой рассматриваемый вид предпринимательской деятельности сохраняет свою экономическую целесообразность: хотя потери имеют место, но они меньше ожидаемой прибыли. Граница допустимого риска соответствует уровню потерь, равному расчетной прибыли от бизнеса.
• 3. Зона критического риска — область, которая характеризуется возможностью потерь, превышающих величину ожидаемой прибыли, вплоть до величины полной потери расчетной выручки от бизнеса. Следовательно, величина максимальных потерь в этой зоне может привести к невозмещаемой потере всех средств, вложенных в дело.
• 4. Зона катастрофического риска — область потерь, которые могут достигать максимальной величины, равной имущественному состоянию предпринимателя.

Таким образом, для оценки рисков необходимо выполнить следующие действия:

• 1. Выявить полный перечень возможных рисков.
• 2. Определить вероятность их проявления.
• 3. Оценить ожидаемые размеры убытков при их возникновении.
• 4. Проранжировать их по вероятности проявления.
• 5. Установить приемлемый уровень каждого риска, определить зону риска, после чего отбросить все риски, вероятность появления которых ниже данного уровня (например, предприниматель не рассматривает те риски, вероятность появления которых не превышает 10 %). Однако если ущерб, возникающий при проявлении риска, велик, то его целесообразно оставить в перечне, даже если вероятность его и мала.

После анализа всех возможных рисков и выявления наиболее существенных необходимо указать для каждого из них организационные меры по его профилактике и нейтрализации.

Например, при риске сбоев на железнодорожном транспорте необходимо проработать альтернативы транспортировки грузов автомобильным или авиационным транспортом.

Что касается страхования, то следует помнить, что оно служит важным фактором стимулирования хозяйственной активности, дает сильные психологические мотивации экономической деятельности: стремление получить выгоду, желание рискнуть.

Прежде всего, предприниматель должен определить тот вид или виды страхования, которые он сможет использовать для страхования проекта.

Предпринимательские структуры могут использовать следующие виды страхования:

• • страхование от всех рисков (при этом возмещается ущерб, причиненный всеми известными стихийными бедствиями и проявлениями разрушительных сил природы);
• • страхование от финансовых потерь (возмещение потерь из-за мошенничества, преступной небрежности или халатности служащих при исполнении служебных обязанностей, предусмотренных трудовыми контрактами с ними);
• • страхование от понижения дохода (компенсация ущерба в результате пожара или других несчастных случаев на производстве, приводящих к временному нарушению технологического цикла или остановке производства, а также иных потерь, связанных с прерыванием бизнеса) и др.

Следующим шагом является выбор страховой компании и системы страхования. При этом следует учитывать, что в практике работы страховых компаний могут быть использованы следующие системы:

• 1. Страхование по действительной стоимости имущества, которая определяется как его фактическая стоимость на день заключения договора. В этом случае страховое обеспечение равно величине ущерба.
• 2. Страхование по системе пропорциональной ответственности, означающее неполное страхование объекта. При расчете размеров возмещения используется следующая формула:

где Q — страховое возмещение;

S — страховая сумма по договору;

W — стоимостная оценка объекта страхования;

Т — фактическая сумма ущерба.

При этой системе имеет место участие страхователя в возмещении ущерба, и тем больше, чем больше разница между страховой суммой и оценкой стоимости объекта страхования.

• 3. Страхование по системе первого риска, предусматривающее выплату страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы. Другими словами, весь ущерб в пределах страховой суммы (первый риск) компенсируется полностью, а ущерб сверх страховой суммы (второй риск) вообще не возмещается.
• 4. Страхование по восстановительной стоимости, означающее, что страховое возмещение за объект равно цене нового имущества, т. е. износ имущества не учитывается.
• 5. Страхование с учетом франшизы. При этом условиями договора страхования предусматривается освобождение страховщика от возмещения убытков, не превышающих определенный размер. Различают условную и безусловную франшизу.

При условной франшизе страховщик освобождается от ответственности за ущерб, не превышающий установленной суммы (процента) франшизы, и должен возместить ущерб полностью, если его размер больше суммы франшизы. Для этого, согласно международной практике, в страховом полисе делается специальная оговорка (КЛАУЗА): «свободно от X процентов» (X = 1, 2, … процентов от страховой суммы).

При безусловной франшизе клауза имеет вид: «свободно от первых X процентов» (где X процентов всегда вычитаются из суммы страхового возмещения независимо от величины ущерба).

Таким образом, при написании данного раздела предприниматель должен осветить следующие основные моменты:

• 1. Привести перечень возможных групп рисков (природные, политические, юридические, экологические, финансовые, маркетинговые, технические и др.), которые могут иметь место при осуществлении данного проекта, и ожидаемые от них последствия (ущербы).
• 2. Определить источники этих рисков и наиболее вероятные моменты их возникновения.
• 3. Указать, какие методы были использованы фирмой для оценки величин рисков (экспертный, аналитический, статистический).
• 4. Указать организационные меры, которые планирует фирма, по профилактике и нейтрализации выявленных рисков (например, распределение риска между участниками проекта, резервирование средств и др.).
• 5. Указать, какая степень риска возлагается на инвесторов.
• 6. Представить программу страхования от рисков.
• 7. Указать: в каких компаниях, на каких условиях и на какую сумму застрахованы риски.
• 8. Представить копии страховых полисов.