Бизнес план на пополнение оборотных средств пример

Бизнес – план «Пополнение оборотного капитала для расширения деятельности по оптовой реализации мобильных аксессуаров»

Дата выхода: 15.01.2015

Количество страниц: 28

Автор: Бизнес Проект

Категория: Торговля

Разработка бизнес-плана «Пополнение оборотного капитала для расширения деятельности по оптовой реализации мобильных аксессуаров» проведена на основе одного из реально осуществленных проектов компании «Бизнес Проект». Бизнес-план соответствует казахстанским и международным стандартам.

Цели проекта:

— Привлечение инвестиционных средств для расширения деятельности по оптовой реализации мобильных аксессуаров;

— Обоснование экономической эффективности деятельности по оптовой реализации мобильных аксессуаров;

— Извлечение дохода для улучшения материального благосостояния его участника путем расширения деятельности предприятия, специализирующегося на оптовой реализации мобильных аксессуаров, путем обновления и увеличения ассортимента продукции.

Описание проекта

Месторасположение – г. Астана.

Основной вид деятельности предприятия – оптовая реализация мобильных аксессуаров.

В рамках реализации проекта планируется аренда помещения в цокольном этаже площадью 45 м2. Аренда помещения составляет *** тыс. тенге в месяц.

Потребителями продукции являются магазины г. Астаны по розничной продаже мобильных аксессуаров, а также регионы Казахстана – Западный, Восточный и Северный. Конечным потребителем является население (в – основном, молодое поколение).

Статьи дохода:

— Реализация мобильных аксессуаров.

Помещения:

В рамках реализации проекта планируется аренда помещения в цокольном этаже площадью 45 м2. Аренда помещения составляет *** тыс. тенге в месяц.

Структура инвестиционных вложений:

Приобретение мобильных аксессуаров – ***%.

Аренда помещения (предоплата) — ***%.

Таблица 1 — Планируемая программа реализации продукции по годам проекта, тыс. тенге

Программа реализации продукцииЕд. изм.2 0152 0162 0172 0182 0192 020
Мобильные аксессуары (розница)тыс. тг
Мобильные аксессуары (опт)тыс. тг

Таблица 2Финансовые показатели

Финансовые показателиЕд. изм.2 0152 0162 0172 0182 0192 020
Выручка от реализациитыс.тг
Валовая прибыльтыс.тг
Чистая прибыльтыс.тг
Рентабельность продаж%
Чистая рентабельность%
Чистый денежный поток к распределениютыс.тг      
в месяцтыс.тг      

Таблица 3 — Общие и административные расходы предприятия в месяц, тыс. тенге

Затраты20152016 — 2020Примечание
ФОТ с налогами (текущий + планируемый)расшифровка на листе ФОТ
Арендная платаимеющиеся залы + новый
Прочие непредвиденные расходы
Итого   

Таблица 4 — Анализ безубыточности проекта, тыс. тенге

Период20152016201720182019202020212022
Доход от реализации услуг
Балансовая прибыль
Полная себестоимость услуг
Постоянные издержки
Переменные издержки
Сумма предельного дохода
Доля предельного дохода в выручке
Предел безубыточности
Запас финансовой устойчивости предприятия (%)        
Безубыточность

Финансовые показатели проекта:

Внутренняя норма доходности (IRR)   *** %

Чистая текущая стоимость (NPV)        **** тыс. тенге

Индекс окупаемости инвестиций (PI)  *** лет

Окупаемость проекта (простая) *** лет

Окупаемость проекта (дисконтированная) *** лет

Выдержки из исследования:

В 2009 году поставщики аксессуаров для мобильных телефонов заработали около $ *** миллиардов. По мнению аналитиков, к 2016 году эта цифра может вырасти более чем на *** миллиардов.

Ведущий аналитик компании ABI Research Майкл Морган (Michael Morgan) считает, что столь резкий рост рынка аксессуаров вызван желанием покупателей защитить свои дорогие смартфоны. Он также добавил, что все больше людей предпочитает покупать более качественные и дорогие аксессуары.

Всего в 2014 г. в мире было продано *** млрд. мобильных телефонов, включая смартфоны.

Рост в сравнении с 2013 г. составил ***%. Рост продемонстрировали все регионы, за исключением Японии и Западной Европы. В Японии продажи снизились на ***%, в Западной Европе — на ***%.

В 2014 году рынок смартфонов в Казахстане вырос более чем на ***%, но вырасти также в денежном выражении ему не удалось. С одной стороны, основные игроки рынка телекоммуникаций не проиндексировали цены по курсу и покупатели стали активнее покупать смартфоны. С другой стороны, произошло снижение доли дорогих устройств. Основная часть премиальных смартфонов продавалась с рассрочкой платежа.

В 2013 году доля импортируемых из Китая сотовых телефонов увеличилась с ***% до ***%. Доля импортируемых телефонов из Индии уменьшилась с ***% до ***%.

По данным Комитета по статистике РК, доходы от услуг Интернета за год увеличились на ***% до *** млрд. тенге. Доходы от услуг сотовой связи за 2013 год выросли более умеренно – на ***% и составили *** млрд. тенге.

Услуги мобильной связи (голосовые и прочие) на сегодня представляют собой наиболее динамично развивающийся сектор, значительно опережающий по темпам роста остальные сектора. Объем доходов в 2013 г. достиг *** млрд. тенге (*** млрд. тенге в 2012 г.). Это представляет собой ***% от совокупного объема доходов на рынке.

По оценке экспертов, потенциальная емкость рынка мобильной связи выше, как минимум, на ***%, от объёма рынка на сегодняшний день. Специфика отрасли такова, что потенциальные возможности рынка расширяются параллельно с постоянным и непрерывным развитием технологий и ростом номенклатуры услуг.

Источник

Бизнес-план для получения кредита с целью пополнения оборотных средств

По данному типу бизнес-планов существуют определенные международные стандарты. Объем бизнес-плана не должен превышать 25 страниц текста. Это объективное требование принято во многих странах мира. Принятая структура бизнес-плана должна включать в себя следующие разделы:

  1. Резюме.

  2. Компания и отрасль, в которой она работает.

  3. Продукция (услуги).

  4. Производство.

  5. Маркетинг.

  6. Менеджмент.

  7. Финансовый план.

  8. Приложения.

Приведенная выше структура является примерной, рекомендуемой и не может быть абсолютной догмой. Однако, следует заметить, что многие банки, инвестиционные структуры разработали собственные стандарты, формы бизнес-планов. В этой ситуации необходимо ознакомиться с требованиями кредитора и постараться их выполнить.

Сложившаяся в России ситуация существенно затрудняет процесс получения кредитов производственными структурами. Учесть многообразие требований различных банков к бизнес-плану очень трудно. Чаще всего под каждого кредитора целесообразно готовить самостоятельный вариант бизнес-плана. Такое положение вызвано стремлением банка к индивидуальности, желанием защитить себя от невозвратности кредита, а порой и желанием предоставления дополнительных платных услуг (составление бизнес-плана).

Несмотря на возможное наличие особых требований к структуре и содержанию бизнес-плана, существует целый ряд общих рекомендаций.

Составляя бизнес-план рассматриваемого типа, необходимо максимально сократить использование информации, составляющей коммерческую тайну Вашей фирмы, проекта.

Практика показывает, что отсутствие осторожности иногда приводит к краже коммерческих тайн, технологических секретов, коммерческих сделок. В то же время следует заметить, что информация должна быть представлена сбалансировано. По мере «продвижения» бизнес-плана к реальному кредитору можно расширить диапазон представления информации, соблюдая при этом все же принцип коммерческой тайны.

Стратегически важно в бизнес-плане учесть интересы конкретных кредиторов. Однако, необходимо иметь в виду, что главные интересы кредитора – обеспечить возвратность кредита и своевременную уплату процентов за пользование кредитом. Необходимо помнить, что любой кредитор руководствуется, прежде всего, не гуманными соображениями, а принципами коммерческой выгоды. Очень часто фирмы, чтобы убедить кредитора в бизнес-плане, показывают сверхрентабельность проекта. Такой подход может привести к изменению условий предоставления кредита не в пользу фирмы, поэтому не стоит показывать сверхрентабельность (очень высокую прибыль). Лучше сосредоточиться на обеспечении выполнения условий кредитного договора, доказать способность фирмы их реализовать.

Необходимо помнить, что фирма обеспечивает возврат коммерческого кредита за счет получения выручки, а не из прибыли. Особое внимание необходимо уделить порядку уплаты процентов по кредиту.

Во-первых, проценты уплачиваются в соответствии с условием кредитного договора (ежемесячно, ежеквартально и др.). Оплата должна производиться в определенный день месяца. В случае задержки платежа кредитор, в соответствии с условиями договора, имеет право изменить условия кредитования, ввести систему штрафных санкций и пени.

В отличие от возвратности самого кредита, проценты за пользование кредитом могут быть выплачены частично за счет выручки и частично за счет чистой прибыли. В соответствии с российским законодательством проценты по кредиту включают в издержки при условии, что их величина не превышает ставку рефинансирования Центробанка РФ более чем на 3 пункта. Оставшаяся часть процентов выплачивается за счет чистой прибыли, т.е. после уплаты налога на прибыль.

Инвестиционный бизнес-план

Инвестиции могут быть:

  • материальные (реальные) — в производство, строительство;

  • финансовые (долевое участие в производстве и капитале);

  • нематериальные (вложения в НИОКР).

При оформлении финансовой заявки и поиске кредиторов нужно ответить на вопросы:

  • Сколько средств необходимо для реализации проекта?

  • На какие цели они будут израсходованы?

  • На какой срок?

  • Каковы условия возврата?

  • Чем гарантируется возврат вложенных средств (залог, гарантия, поручительство)?

Кредит не может быть использован на:

  • производство табачной и алкогольной продукции;

  • военное производство;

  • любое производство, наносящее вред окружающей среде и представляющее угрозу для исчезающих видов животных и птиц;

  • спекуляции ценными бумагами;

  • валютные спекуляции;

  • развитие игорного бизнеса.

Классификация инвестиционных БП.

  1. Тип БП:

— технический;

— экономический;

— организационный;

— социальный;

— коммерческий;

— смешанный.

  1. Класс БП (по составу и структуре проекта):

— монопроект;

— мультипроект;

— мегапроект — при разработке программ целевого развития региона, области.

3. Масштаб БП:

— мелкий;

— средний;

— крупный;

— очень крупный.

4. Длительность:

— краткосрочный – до 3 лет;

— среднесрочный – от 3 до 5 лет;

— долгосрочный — более 5 лет.

5. Сложность проекта:

— простой;

— сложный;

— очень сложный.

6. Вид проекта (предметная область):

— инновационный;

— научно-исследовательский;

— организационный;

— учебно-образовательный;

— смешанный.

7. Качество БП.

8. Характер и степень участия государства.

9. Ограниченность ресурсов.

10. Ёмкость рынка.

План финансового оздоровления фирмы

Данный тип бизнес-плана имеет особый статус. Во-первых, этот бизнес-план заполняется предприятием, находящимся в состоянии неплатежеспособности, и предполагает финансовое оздоровление предприятия, его санацию. План должен пройти достаточно сложный путь согласования и утверждения.

Необходимо выделить особо и структуру плана финансового оздоровления предприятия:

  1. Общая характеристика предприятия.

  2. Краткие сведения по плану финансового оздоровления.

  3. Анализ финансового состояния предприятия.

  4. Мероприятия по восстановлению платежеспособности и поддержке эффективной хозяйственной деятельности.

  5. Рынок и конкуренция.

  6. Деятельность в сфере маркетинга предприятия.

  7. План производства.

  8. Финансовый план.

План финансового оздоровления направлен на восстановление платежеспособности и поддержку эффективной деятельности предприятия с учетом предоставления государственной финансовой поддержки для проведения санационных мероприятий.

Как видим, из структуры вышеприведенного бизнес-плана можно сделать вывод, что бизнес-план финансового оздоровления четко формализован и конкретизирован. Данный тип бизнес-плана самый большой, но и самый сложный. На практике многие внешние управляющие испытывают большие сложности по его составлению.

Следует заметить, что после утверждения плана финансового оздоровления предприятие получает целый ряд преимуществ: разблокируются расчетные счета, кредиторы, утвердив план, не мешают его выполнению, останавливаются штрафные санкции и пени; уточняется реальная кредиторская задолженность; предприятия, в уставном капитале которых свыше 25 % доли государства, имеют право на дотацию. План финансового оздоровления утверждается на период 18 месяцев для погашения кредиторской задолженности.

При осуществлении плана финансового оздоровления, как правило, фирмы сталкиваются с проблемами реорганизации производства и реструктуризации капитала. Все следует осуществлять на основе последних научных разработок по оценке бизнеса и реорганизации предприятий, реструктуризации его капитала.

С помощью современных технологий фирмы смогут реализовать:

  • инженерные методы анализа и реконструкции бизнес-планов, или реинжиниринг бизнес-планов;

  • методы прогнозирования и анализа данных, или нейронные сети и информационные хранилища;

  • методы динамического планирования, мониторинга и диагностики, или динамические экспертные системы.

Все это, в конечном счете, призвано оптимизировать экономические и производственные процессы (операции) с целью роста эффективности производства.

Реинжиниринг позволит управлять технологическими процессами с учетом ограничений и допусков по техническим, ресурсным, финансовым возможностям.

Рекомендации по оформлению бизнес-плана

  1. Составляя бизнес-план, предусмотрите в нем некоторую «изюминку», которая заинтересует потенциального инвестора и заставит его внимательно просмотреть план до конца, а не отклонить сразу, не дойдя до цифровых выкладок.

  2. Бизнес-план – это рекламный документ, следовательно, он должен быть хорошо оформлен, не содержать грамматических и орфографических ошибок. Идеальная форма – элегантная брошюра, проспект, буклет.

  3. Не перегружайте бизнес-план излишними выкладками и цифрами, при необходимости вынесите их в приложение. Идеальный размер бизнес–плана для внешнего пользователя – до 10 страниц текста, дополненного финансовыми расчетами. Обычно просматривается прямая связь между требуемым количеством денег и размером бизнес–плана: чем больше сумма, тем больше страниц в плане.

  4. Информация плана должна быть точной, хорошо поданной, внушать чувство оптимизма. Не надо пытаться засунуть на одну страницу максимум информации, она будет хуже восприниматься.

  5. Планирование – процесс итерационный. Пока Вы будете обсуждать возможность получения денег, пройдет время, и надо будет уточнять цифры плана. Это будет легче сделать, если большинство расчетов и обоснований вынесено в приложение.

  6. Желательно довести бизнес-план до заявки на участие в инвестиционном конкурсе проектов.

Приложения могут содержать информацию, полезную при анализе, но не включенную в основной текст бизнес–плана ввиду большого объема и детализации. Кроме того, здесь может быть конфиденциальная информация, которую нецелесообразно показывать каждому читателю. Соответственно, приложения могут быть оформлены отдельно от бизнес-плана и представляться читателям по мере надобности.

В приложениях могут быть следующие данные:

  • сведения об управляющих;

  • результаты исследования рынка;

  • сведения профессионального характера;

  • деловые рекомендации, имеющие отношение к делу публикации;

  • фотографии или рисунки продукции;

  • патенты, технические спецификации;

  • важнейшие юридические документы (аренда, товарные сделки, сырьевые контракты, соглашения с персоналом);

  • схема организационной структуры, план земельного участка, размещения производственных площадей и другие, представляющие на Ваш взгляд интерес документы.

Следует иметь ввиду возможные причины неудач в бизнесе.

  1. Непонимание основ маркетинга:

  • отсутствие спроса на продукцию или услуги;

  • минимизация прибыли после открытия или на начальном этапе развития предприятия для “переманивания” потребителей от конкурентов. Но это приводит к потере потенциально возможного дохода, а, следовательно, к отсутствию средств для расширения производства;

  • завышенные цены;

  • низкое качество;

  • уровень рекламы;

  • неправильное размещение предприятия.

  1. Чрезмерная финансовая зависимость от других фирм.

  2. Отсутствие перспективных планов, ошибки в руководстве экономической деятельностью предприятия:

  • недостаточное знание рынка, а, следовательно, перепроизводство или недостаточный объем реализации;

  • проблемы координации времени, т.е. отсутствие учета ЖЦТ;

  • кадровые проблемы.

  1. Ошибки в организации финансовой деятельности:

    • в управлении движением денежных средств;

    • слишком большая доля заемных средств;

    • неудовлетворительный бухучет;

    • недостаток собственных средств;

    • неправильное использование денежных средств предприятия.

  1. Непредвиденные обстоятельства:

  • болезнь, отсутствие отдыха;

  • разногласия с деловыми партнерами;

  • общая экономическая и политическая ситуация;

  • непредвиденные действия конкурентов;

  • форс-мажорные обстоятельства.

Но всегда нужно использовать ключевые факторы успеха (КФУ) в бизнесе.

Определение КФУ является важнейшей аналитической задачей, т.к. использование одного или нескольких КФУ при разработке стратегии способно привести компанию к победе. КФУ в разных отраслях различны и могут меняться в одной и той же отрасли под влиянием общих изменений в ней.

В каждый момент времени не следует выделять больше чем 3-4 КФУ в конкретной отрасли и только 1 или 2 из них имеют решающее значение.

Выберите из таблицы типов КФУ не более 4-х КФУ, характеризующих Вашу отрасль.

Типы ключевых факторов успеха:

  1. КФУ, ЗАВИСЯЩИЕ ОТ ТЕХНОЛОГИИ:

    1. Качество проводимых научных исследований.

    2. Возможность инноваций в производственном процессе.

    3. Возможность разработки новых товаров.

    4. Степень овладения существующими технологиями.

  1. КФУ, ОТНОСЯЩИЕСЯ К ПРОИЗВОДСТВУ:

    1. Низкая себестоимость продукции.

    2. Качество продукции.

    3. Высокая степень использования производственных мощностей.

    4. Выгодное месторасположение предприятия (экономия затрат при транспортировке).

    5. Доступ к квалифицированной рабочей силе.

    6. Высокая производительность труда.

    7. Возможность изготовления большого количества видов продукции разных размеров.

    8. Возможность выполнения прямых заказов потребителей.

  1. КФУ, ОТНОСЯЩИЕСЯ К РЕАЛИЗАЦИИ ПРОДУКЦИИ:

    1. Широкая сеть оптовых дистрибьюторов.

    2. Широкий доступ/присутствие в точках розничной торговли.

    3. Наличие точек розничной торговли, принадлежащих компании.

    4. Низкие расходы по реализации.

    5. Скорая доставка.

  1. КФУ, ОТНОСЯЩИЕСЯ К МАРКЕТИНГУ:

    1. Высокая квалификация сотрудников отдела реализации.

    2. Доступная для клиентов система технической помощи при покупке и использовании продукции.

    3. Аккуратное исполнение заказов покупателей.

    4. Разнообразие моделей/видов продукции.

    5. Искусство продаж.

    6. Привлекательное оформление и упаковка.

    7. Гарантии для покупателей.

  1. КФУ, ОТНОСЯЩИЕСЯ К ПРОФЕССИОНАЛЬНЫМ НАВЫ­КАМ:

    1. Особый талант (важен при оказании профессиональных услуг).

    2. Ноу-хау в области контроля за качеством.

    3. Компетентность в области дизайна.

    4. Степень владения определённой технологией.

    5. Способность создавать эффективную рекламу.

    6. Способность быстро переводить товары из стадии разработки в промышленное производство.

  1. КФУ, СВЯЗАННЫЕ С ОРГАНИЗАЦИОННЫМИ ВОЗМОЖНОСТЯМИ:

    1. Уровень информационных систем.

    2. Способность быстро реагировать на изменяющуюся рыночную ситуацию.

    3. Большой опыт и ноу-хау в области управления.

  1. ПРОЧИЕ КФУ:

    1. Благоприятная репутация фирмы у покупателей.

    2. Общие низкие затраты.

    3. Выгодное расположение.

    4. Доброжелательные и приятные служащие.

    5. Доступ на финансовые рынки.

    6. Наличие патентов.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Рекомендуемые формы расчетных таблиц в бизнес-плане

Таблица 1. Анализ сильных и слабых сторон конкурентов и собственного предприятия

Факторы, характеризующие предприятие

Преимущества

Недостатки

Оцен­ка

Производство.

  • Оборудование.

  • Гибкость производственных линий.

  • Качество производственного планирования и управления.

Научные исследования и разработки.

  • Интенсивность и результаты.

  • Ноу-хау.

  • Использование новых информационных технологий.

Менеджмент предприятия.

  • Предпринимательская культура и философия.

  • Цели и формулируемые стратегии.

  • Системы мотивации сотрудников.

Маркетинг.

  • Организация сбыта.

  • Расположение сбытовых филиалов.

  • Фазы “жизненного цикла” важнейших продуктов.

Кадры.

  • Возрастная структура.

  • Уровень образования.

  • Квалификация и мотивация труда персонала.

Финансы.

  • Доля собственного капитала (капитал и резервы).

  • Уровень финансового состояния.

  • Возможности получения кредита.

Таблица 2. Сильные и слабые стороны товара

п/п

Постановка вопроса при изучении

сильных и слабых сторон товара

Сильные стороны продукции

Слабые стороны продукции

1.

Можете ли вы определить тот сегмент рынка, на который ориентирована ваша продукция?

2.

Изучены ли вами запросы ваших клиентов?

3.

Какие преимущества предоставляет ваша продукция (услуги) клиентам?

4.

Можете ли вы эффективно довести свою продукцию (услуги) до тех потребителей, на которых она ориентирована?

5.

Может ли ваша продукция (услуги) успешно конкурировать с продукцией (услугами) других производителей в отношении:

  • качества, надежности, эксплуатационных и других товарных характеристик?

  • цены?

  • стимулирования спроса?

  • места распространения?

6.

Понимаете ли вы, на какой стадии ”жизненного цикла” находится ваша продукция (услуги)?

7.

Есть ли у вас идеи относительно новых видов продукции?

8.

Обладаете ли вы сбалансированным ассортиментом продукции (услуг) с точки зрения ее существенного разнообразия и степени морального старения?

9.

Проводите ли вы регулярно модификацию вашей продукции в соответствии с запросами клиентов?

10.

Проводите ли вы политику создания новой продукции?

11.

Возможно ли копирование вашей продукции (услуги) конкурентами?

12.

Имеют ли ваши производственные идеи адекватную защиту торговой и фабричной маркой, патентами?

13.

Отслеживаете ли вы жалобы покупателей?

14.

Уменьшается ли количество жалоб и нареканий со стороны покупателей?

Источник

Adblock
detector