Источники и использование денежных средств

Предположим, вы заинтересованы в привлечении внешнего финансирования. Очевидно, что банкиры или венчурные капиталисты хотели бы знать, что вы собираетесь делать с полученными деньгами. Им будет интересно, какими еще источниками денежных средств вы располагаете (если таковые имеются) и вложили ли вы в бизнес собственные деньги.

Вы можете либо включить описание источников и направлений использования денежных средств в бизнес-план, либо направить его вместе с сопроводительным письмом потенциальному инвестору. Таким образом вы информируете адресата о своих планах по привлечению денег, сообщаете, что не привыкли заводить долги и не желаете разбрасывать направо и налево акции компании. Вы собираетесь направить полученные денежные средства на развитие бизнеса.

Бизнес-план, в котором обнаруживается ненадлежащее использование денежных средств, ставит крест на вашем предложении. Мы не заинтересованы в финансировании бизнеса, если имеющиеся денежные фонды направляются на иные, помимо развития предприятия, цели.

Энн Уинблад,

венчурный инвестор

Отчет «Источники и использование денежных средств» особенно полезен в тех случаях, когда он подтверждает, что вы используете денежные средства для начала или расширения бизнеса, а не для погашения имеющихся долгов (инвесторы негативно воспринимают подобную практику); если в финансировании вашего бизнеса уже участвуют имеющие хорошую репутацию институты (специалисты верят в вашу компанию); если вы вкладываете в бизнес значительные личные средства (вы уверены в проекте и готовы взять на себя личную ответственность).

В части, касающейся источников денежных средств, содержатся данные о полученных в прошлом и о необходимых в настоящее время денежных средствах (с указанием точных сумм и направлений использования).

При подготовке декларации «Источники и использование денежных средств» вы должны будете рассмотреть следующие вопросы и термины:

Совокупный объем денежных средств в рамках каждого цикла. Необходимая в данном цикле финансирования сумма денег, привлекаемых из различных источников финансирования.

Долевое финансирование. Денежная сумма, которую вы получили от реализации долей собственности на компанию.

Привилегированные акции. Выпущенные в обращение акции, предоставляющие первоочередное право на получение дивидендов. Дивиденды на привилегированные акции выплачиваются до начисления дивидендов по обыкновенным акциям или до выполнения других обязательств компании. Многие инвесторы предпочитают получить в обмен на предоставляемые финансовые ресурсы привилегированные акции компании.

Обыкновенные акции. Акции, дивиденды по которым начисляются в случае прибыльной деятельности компании после выплаты денежного дохода по привилегированным акциям и исполнения других обязательств.

Вклад в уставный капитал. Денежная оценка средств, которые вы или другие ключевые сотрудники вкладывают в компанию (денежные средства или имущество).

Долгосрочные кредиты. Кредиты, срок погашения которых наступает через 12 месяцев и более.

Заемное финансирование. Денежная сумма, которую вы привлекаете в форме кредитов.

Ипотечные кредиты. Кредиты, взятые под залог недвижимости.

Капиталовложения. Денежные средства, направляемые на приобретение оборудования или недвижимости.

Конвертируемые долги. Кредиты, которые по желанию инвестора впоследствии могут быть обменены на акции компании.

Краткосрочные кредиты. Промежуточные кредиты, кредитные линии и другие кредиты, которые будут погашены менее чем через 12 месяцев.

Оборотный капитал. Денежные средства, используемые на операционные расходы предприятия.

Погашение задолженности. Денежные средства, применяемые для погашения существующих кредитов или исполнение других обязательств.

Циклы финансирования. Количество этапов развития компании, на которых вы планируете привлекать внешнее финансирование.

Данный текст является ознакомительным фрагментом.

Следующая глава >

Похожие главы из других книг:

Значение денежных средств
Как говорится, «деньги решают все». Без денег бизнес невозможен. Для примера возьмем компанию Leonard Inc., которая продает оборудование для печати надписей на упаковках компаниям, поставляющим продукты питания магазину Bob’s Market. Если Leonard Inc. продала

35. Коммерческие банки, их функции, роль, задачи, источники денежных средств
Коммерческий банк — коммерческое учреждение, созданное для привлечения денежных средств юридических и физических лиц и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности

1. Размещение денежных средств
Сутью банковской деятельности является трансформация сбережений в инвестиции. Поэтому законодателю важно было подчеркнуть правомочие кредитной организации направлять привлеченные во вклады денежные средства в качестве инвестиций и

Потоки денежных средств
Всеобщая известность, которой пользуются эти фонды, приводит к тому, что почти невозможно исполнить крупный ордер перед закрытием без того, чтобы не наследить на рынке. Проблема усугубляется степенью концентрации позиций, что еще больше повышает

Вывод денежных средств
Наверное, самым важным моментом, перед тем как положить куда-то деньги, является вопрос о том, как их можно будет оттуда забрать. Вторым вопросом будет защищенность от несанкционированного вывода денег в пользу третьих лиц (сиречь, злоумышленников).

3.6 Учет денежных средств
Денежные средства организации могут находиться в виде наличных денег и денежных документов на расчетных, текущих, специальных счетах в банках, в выставленных аккредитивах, чековых книжках и т. д.Порядок хранения и расходования денежных средств,

79. Анализ денежных средств
В бухгалтерском балансе отражают денежные средства , находящиеся на дату составления отчетности в кассе, на расчетных и валютных счетах, на специальных счетах в кредитных организациях (за исключением, отражаемых на депозитных счетах, которые в

2. Учет денежных средств

14.4.8. Потоки денежных средств
Диаграмма потоков денежных средств представлена на рис. 14–15. Согласно ранее сказанному, эти потоки мы используем лишь для оценки работы системы в оставшейся части модели. Предполагается, что состояние кассовой наличности, темпы изменения и

2.4. Отчет о движении денежных средств и его использование для управления денежными потоками
Отчет о движении денежных средств содержит сведения о потоках денежных ресурсов (их поступлении и расходовании за период) с учетом их остатков на начало и конец отчетного периода

Хранение денежных средств
Правила хранения денежных средств установлены в Порядке ведения кассовых операций в Российской Федерации.При организации хранения свободных денежных средств в кассах организации необходимо соблюдать требования Порядка ведения кассовых

Инвентаризация денежных средств
Общий порядок проведения инвентаризации имущества организации изложен в ст. 12 Закона о бухгалтерском учете и детализирован в Методических указаниях о проведении инвентаризации имущества и обязательств, утвержденных приказом Минфина

Глава 3. Бухгалтерский учет финансовых активов (денежных средств). Порядок учета наличных денежных средств и кассовых операций (1-й ур.)
Нормативная база

Организация ведения кассовых операцийРасчеты наличными денежными средствами осуществляются через кассу и

2.1.1. Внесение денежных средств
Взнос денег в уставный капитал осуществляется на расчетный счет или в кассу организации. Поступление денежных взносов учредителей в кассу фирмы обязательно оформляется приходным кассовым ордером.Внесение учредителем своего вклада в

Поток денежных средств – это всё
Рассмотрите движение денежных средств и уровень прибыльности для каждого товара, услуги и области деятельности вашей компании. Растут ваши прибыли или падают? Согласуются ли они с бюджетом или выходят за его рамки? Взгляните на

Источники денежных средств
К кому вы обратитесь в поисках необходимых денег? Какие обязательства вам придется принять на себя и в чем будут состоять ваши выгоды? В представленных в конце главы таблицах вы найдете краткое описание различных источников долгового и