Бизнес план инвестиционного проекта виды
Современные темпы развития технологий и глобализация обуславливают необходимость быстрой и качественной организации собственного бизнеса. Чаще всего невозможно развить определенный проект без соответствующих капиталовложений, и в таких случаях на помощь приходят инвестиции. В современном мире инвестиционные проекты являются своеобразным гарантом значительного увеличения конкурентоспособности предприятия и его конечной рыночной ценности.
Инвестиционные проекты и бизнес-план: главные особенности
Инвестиционный проект — это совокупность всей документации, которая характеризует определенный проект от самого начала (идеи) до конечной реализации (достижения определенных в документах показателей эффективности бизнеса). Как правило, такой проект охватывает несколько стадий реализации — прединвестиционную, непосредственно инвестиционную, стадию эксплуатации и ликвидации.
Чаще всего инвестиционные проекты являются таковыми, что предусматривают необходимость капиталовложений с последующим доходом от бизнеса. Проекты разнятся в зависимости от заданного объекта, скорости выполнения задачи и размера капиталовложений. Сюда можно отнести и создание новых юридических лиц и их подразделений, и вовлечение необходимых технических средств, и выпуск новых товаров и услуг, и реконструкция бизнеса.
На уровне определенного производства чаще всего выполняются инновационные проекты, представляющие собой комплекс нововведений, необходимых для постоянного совершенствования экономической системы. С помощью инвестиционных проектов можно реализовывать стратегические задачи производства. Отметим, что большинство таких проектов отличаются продолжительностью и высоким риском.
Подробное техническое и экономическое обоснование необходимости инвестиций излагается в соответствующем плане. Бизнес-план инвестиционного проекта имеет такую характерность, как формирование и подача инвесторам идеи, которая тщательно разрабатывается и обосновывается в плане, а на практике реализуется посредством необходимых капиталовложений.
Что представляет собой бизнес-план для инвестиционного проекта?
Бизнес-план для инвестора представляет собой экономико-техническое обоснование необходимости капиталовложений. В обязательном порядке предусматривается анализ эффективности рассматриваемого комплекса мероприятий, оценку действительности и необходимости инвестиций и разрешение проблем, которые появляются при непосредственной реализации и использовании идеи.
Другими словами, бизнес-план инвестиционного проекта — это логическое и структурированное обоснование необходимости и целесообразности вливания средств инвестора в определенное дело.
Бизнес-план создается для мотивирования следующих позиций:
- Степень стабильности и экономической ликвидности проекта.
- Возможность получения средств, в случае ликвидации проекта — их возврата.
- Предложений организации совместных производств.
- Необходимости комплекса мер, обеспечиваемых в рамках поддержки со стороны государственных органов.
- Ориентации в дальнейшем развитии реализуемого проекта.
Бизнес-план — это самый важный пакет документов как для потенциальных кредиторов, так и для самого бизнесмена. От составления плана напрямую зависит возможность реализации идеи и ее дальнейшая экономическая жизнеспособность.
Как составить инвестиционный бизнес-план?
Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта предусматривает точное, полное, грамотное и структурированное изложение всего материала, который всесторонне характеризует предлагаемую инвесторам бизнес-модель. Текст обязательно должен быть максимально легким и содержать понятную и достоверную информацию для вкладчиков.
Важное условие — это логическая структурированность всего плана.
При составлении плана необходимо руководствоваться следующими принципами:
- Достоверность и точность информации.
- Избежание некорректных формулировок, а также выражений, которые несут в себе двоякое, противоречивое понимание ситуации.
- Использование достаточного количества цифр, фактов и информации для логического обоснования всех действий на каждом шаге проекта.
- Использование кратких и исключительно необходимых данных.
- Избежание информационных данных, которые излишне подчеркивают преимущества и пропускают существующие недостатки проекта.
Отметим, что только лаконичная и обоснованная позиция, закрепленная в созданном проекте, может привлекать потенциальных вкладчиков. Если в бизнес-плане будут лишние подробности, массив технической терминологии или заведомо неправдивая информация, предприниматель не сможет получить средства от инвесторов.
Структура бизнес-плана инвестиционного проекта включает в себя две части: вступление (краткое резюме всего бизнес-плана, с которым в первую очередь ознакомятся инвесторы) и основная часть. В свою очередь, основная часть предусматривает наличие следующей структуры:
- Общая характеристика предприятия и предполагаемая стратегия его развития.
- Описание товаров или услуг. Также данный пункт плана носит название «Характеристика отрасли». В данном случае рассматривается общее положение всей отрасли на рынке и положение предприятия (реализуемых товаров и услуг) в частности. На данном этапе рассматривается уже предлагаемый товар или услуга, которая сравнивается с товаром или услугой, предлагаемой после инвестирования.
- Маркетинговая стратегия, рассмотрение потенциальных рынков сбыта. Детально рассматриваются ключевые моменты, направленные на достижение высоких объемов продаж и оптимальных путей доведения товаров и услуг для потребителя;
- Производственный и организационный план (могут быть в отдельных разделах). Рассматривается существующая техническая база, которая позволяет выпускать продукцию, а также существующая организационная упорядоченность на предприятии.
- План технической и экономической реализации проекта. До ведома вкладчиков доводится план с возможностью реализовать заявленное количество продукции на основании имеющейся материальной базы.
- Инвестиционный план.
- Прогнозы касательно дальнейшей финансовой и хозяйственной деятельности.
- Обоснованные показатели потенциальной эффективности. В данном случае предприниматель обосновывает эффективность собственной идеи, которая требует средств вкладчиков. Иначе говоря, предприниматель должен убедить потенциальных инвесторов в том, что его идеи действительно способна приносить прибыль.
- Оценки риска. Рассматриваются основные проблемы, с которыми может столкнуться предприятие на любом этапе производства и реализации продукции или услуг.
- Юридический план.
- Данные о лице, которое разработало проект.
Также рассматриваются и этапы реализации инвестиционного проекта в рамках указанной структуры. Другими словами, бизнес-план содержит не только описание бизнес-идеи по разделам, но и возможности пошаговой реализации, начиная от разработки и заканчивая фактической реализацией идеи на практике.
Бизнес-план инвестиционного проекта является официальной документацией и выполняется согласно с требованиями, которые предъявляются инвесторами.
Как инвесторы оценивают бизнес-план?
Оценка эффективности плана характеризуется совокупностью показателей, которые представляют собой отношение капиталовложений к получаемым результатам. Беря во внимание существующие типы инвесторов, рассматривают три вида показателей:
- Финансовые показатели эффективности, включая фактические финансовые последствия для инвесторов.
- Показатели эффективности по существующему бюджету, в случае капиталовложений со стороны бюджетов в пределах города, региона или государства.
- Показатели эффективности по экономическим факторам, включая всевозможные виды затрат (такие, что не являются прямыми интересами инвесторов).
Помимо вышеперечисленных показателей, также могут учитываться экологические и социальные показатели эффективности. Предприятия, которые только планируют выход на рынок и дальнейшее закрепление на нем, главным показателем является финансовая эффективность.
Отметим, что бизнес-план инвестиционного проекта оценивается по следующим показателям:
- Скорость окупаемости.
- Индекс доходности бизнеса.
- Чистые доходы от ведения бизнеса.
- Внутренние показатели нормы доходности.
Целесообразность определенного размера капиталовложений определяется соотношением получаемой чистой прибыли и величиной капитала, который инвестируется в организацию предприятия.
На основании проведенных вычислений инвесторы решают, целесообразно ли вкладывать в бизнес ту сумму денег, которую требует предприниматель.
Мы рассмотрели пример бизнес-плана инвестиционного проекта по основным моментам, которые необходимы для успешной реализации идеи на практике. Отметим, что предприниматель должен строго придерживаться всего бизнес-плана, начиная с рассмотрения отрасли и текущего положения предприятия на рынке (при наличии такового) до оценки максимальной прибыли, которую получат инвесторы после капиталовложений. Необходимо помнить, что вкладчики — это люди, которых интересует ваш бизнес только с точки зрения прибыльности. Именно поэтому все действия, рассматриваемые в бизнес-плане, должны быть направлены на решение данной первостепенной задачи. Правильная реализация плана обеспечит фактический успех для бизнеса.
Основные показатели эффективности и привлекательности инвестиционных проектов.
Что это за орган и как он работает в крупных компаниях. Отличия совета по инвестиционной политике от комитета.
Расчет чистой стоимости, срока окупаемости и показателя эффективности инвестиционного проекта.
Критерии эффективности инвестиционных проектов в денежном выражении.
Содержание статьи:
- Роль бизнес-плана в инвестиционных отношениях
- Определение
- Задачи
- Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта
- Структура бизнес плана
- Виды бизнес-планов
- Методики разработки
Особую роль играет разработка бизнес плана инвестиционного проекта. Этот документ поможет вам четко, понятно, а главное лаконично рассказать и предоставить потенциальным инвесторам всю необходимую информацию о вашей компании, о производстве и производимой продукции, маркетинговой политики фирмы, рынках сбыта, а самое главное о цели инвестиционного проекта и о способах ее достижения.
Бизнес план инвестиционного проекта это
- документ, рассказывающий о вашей деятельности и о вас в целом
- документ, раскрывающий суть инвестиционной идеи, способы ее достижения и эффекты, которые она дает при полной реализации
- документ исполнения и контроля. Благодаря бизнес-плану вы может контролировать ход реализации вашего проекта, следить за исполнением всех необходимых пунктов.
По сути своей бизнес план является плодом прединвестиционного анализа и исследований и предстаёт в виде документа, имеющего структурированный вид. Бизнес план составляется при наличии побуждающих к этому факторов, а именно:
- необходимость в получении кредита
- создание новой организации
- подготовка к выпуску ценных бумаг компании
- приватизация государственных предприятий.
Также имеет смысл рассматривать бизнес план инвестиционного проекта как некий документ «общения» между автором проекта и потенциальными инвесторами. Ведь бизнес план это важнейший документ на основании которого инвестор будет принимать решение об инвестициях.
И так, бизнес план помогает реализовать следующие цели:
- стать источником информации для инвесторов (нужно ли вкладывать в проект?)
- стать дорожной картой для лиц, занимающихся реализацией проекта (окупятся ли затраты? В каком направлении развивать деятельность?).
Бизнес план инвестиционного проекта решает следующие задачи:
- формулирует инвестиционную стратегию организации, выбирает приоритетные проекты, разрабатывает пути достижения инвестиционных целей
- определяет главные направления деятельности компании
- определяет потенциальные рынки сбыта, анализирует ниши в которых планируется осуществляться деятельность
- организует управленческий состав, ответственный за реализацию инвестиционного проекта
- демонстрирует обоснование инвестиций (оценка потенциальной доходности, уровень инвестиционных рисков и т.п.)
- анализирует трудовые ресурсы (количество кадров, их компетенции и т.п.)
Разработка бизнес плана
Не забывайте, что бизнес план инвестиционного проекта это важнейший документ, как для владельца бизнеса, так и для потенциальных инвесторов. Всегда помните, что бизнес план разрабатывается на весь период реализации инвестиционного проекта.
Чтобы данный документ был составлен правильно, и в объективной форме предоставлял информацию, он должен отвечать следующим критериям:
- простота, доступность изложения
- краткость
- полнота и достоверность всей представленной информации
- достаточное количество факторов для принятия непредусмотренных решений на любом из этапов реализации инвестиционного проекта
- предоставление информации обо всех возможных рисках и трудностях способных встретиться на всем цикле жизни проекта.
Структура бизнес-плана
Структура бизнес плана инвестиционного проекта это перечень разделов, описывающих авторов идеи и саму идею в понятном и доступном виде для лиц, заинтересованных в финансировании проекта.
Стоит отметить, что чётких правил о том, какие разделы включаются в структуру бизнес плана проекта, а какие нет, не существует. Однако на практике сложился определённый список разделов, которые присутствуют практически в любом документе.
И так, перечень разделов, входящих в структуру бизнес плана инвестиционных проектов основанный на методике UNIDO выглядит следующим образом:
- резюме
- информация об инициаторах проекта
- информация о самом проекте (описание технологии производства и самого продукта, местоположение производства и т.д.)
- анализ рынка, конкурентов, текущего состояния отрасли, где планируется вестись деятельность (анализ ёмкости рынка, стратегия выхода и продвижения на рынке)
- организационный план проекта (поэтапный график реализации проекта и его правовые особенности, наличие партнёров)
- финансовый план проекта (какие источники финансирования планируется использовать, расчёт денежных потоков проекта, планируемые инвестиционные издержки, расчёт прибыли и себестоимости производства, оценка потенциальной эффективности, данные принятые для расчётов)
- анализ существующих инвестиционных рисков (расчёт уровня безубыточности и чувствительности проекта).
Существуют следующие виды бизнес планов, используемых держателями компании:
- бизнес проспект (краткое описание идеи, предназначенное для принятия решения о дальнейшем знакомстве и рассмотрении проекта со стороны инвесторов)
- краткий бизнес план
- полный бизнес план (вся необходимая информация, достаточная для принятия окончательного решения о финансировании).
Также стоит сказать о методиках, используемых для разработки бизнес плана. На сегодняшний день в мире использует четыре основных:
- методика KPMG
- методика UNIDO (в России чаще всего используют данную методику)
- методика Европейского банка реконструкции развития
- методика BFM Group.
Бизнес-планы дифференцируются и классифицируются в зависимости от рыночной ситуации и цели составления.
По объектам бизнеса, бизнес-планы можно классифицировать следующим образом:
- — бизнес-план инвестиционного проекта;
- — бизнес-план организации;
- — бизнес-план новь создаваемой организации;
- — бизнес-план функционирующей организации;
- — бизнес-план финансового оздоровления;
- — бизнес-план развития организации;
- — бизнес-план отдельного структурного подразделения организации;
- — бизнес-план всей организации.
Выделяются следующие основные виды бизнес-планов.
- 1. По целям разработки — бизнес-планы, предназначенные для:
- — получения внешнего финансирования;
- — выработки стратегии развития;
- — планирования деятельности компании.
- 2. По используемым методикам:
- — международная методика UNIDO (United Nations Industrial Development Organization — организация ООН по промышленному развитию);
- — российские методики;
- — новые западные методики.
- 3. По объекту планирования — в бизнес-плане может планироваться деятельность следующих субъектов:
- — инвестиционный проект;
- — компания;
- — группа компаний:
- — бизнес — единица.
- 4. Бизнес-планы разрабатываются в различных модификациях в зависимости от назначения:
- — по бизнес — линиям (продукция, работы, услуги);
- — по предприятию в целом (новому или уже действующему).
Бизнес-план может быть нацелен как на экономическое развитие предприятия, так и на его финансовое оздоровление. Также планирование может охватывать как деятельность всего предприятия, так и его отдельных подразделений.
Назначение бизнес-плана инвестиционного проекта состоит в том, чтобы помочь предпринимателям и экономистам решить четыре основные задачи:
- 1. Изучить емкость и перспективы будущего рынка сбыта.
- 2. Оценить затраты, необходимые для изготовления и сбыта продукции и соизмерить их с ценами, по которым можно будет продавать свои товары, чтобы определить потенциальную прибыльность продукции.
- 3. Обнаружить «подводные камни», подстерегающие новый проект в первые годы его существования.
- 4. Выявить те показатели, по которым можно будут регулярно определять — идет ли дело на подъем или катиться к развалу.
Каждый предприниматель, начиная свою деятельность, должен ясно представлять перспективные потребности в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их получения, а также уметь рассчитывать эффективность использования ресурсов в процессе работы фирмы. В рыночной экономике предприниматели не смогут добиться стабильного успеха, если не будут четко и эффективно планировать свою деятельность и постоянно собирать необходимую информацию о состоянии целевых рынков сбыта продукции.
В соответствии со ст. 1 ФЗ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений» от 25 февраля 1999 г. № 39-ФЗ инвестиционный проект должен включать бизнес-план. Бизнес-план инвестиционного проекта есть форма представления инвестиционного проекта, составляемая, как правило, на стадиях предварительного технико-экономического обоснования и содержащая основные сведения об условиях инвестирования, целях и масштабе проекта, объеме и номенклатуре намечаемой к производству продукции, потребных ресурсах, а также конкретную программу действий по осуществлению проекта, возможные экономические и финансовые результаты. Бизнес-план представляет собой документ, в котором обосновывается концепция реального инвестиционного проекта, предназначенного для реализации, и где приводятся основные его характеристики.
Структура бизнес-плана инвестиционного проекта не регламентирована законодательством, поэтому каждая фирма разрабатывает собственные подходы к его составлению, которые будут зависеть от характера бизнеса, основных целей составления бизнес-плана и предъявляемых к нему требований.
Так, например, бизнес-план производственного предприятия будет отличаться от бизнес-плана торговой фирмы или предприятия сферы услуг.
Разница в масштабах предприятия существенно влияет на требования к бизнес-плану в части объема информации и уровня ее детализации, однако структура бизнес-плана от этого не зависит.
Структура бизнес-плана, или его основные разделы, одинаковы и для обоих вариантов представления бизнес-плана, краткого резюме или развернутого варианта. Разница между ними заключается в объеме информации. Резюме, в отличие от полного варианта, содержит только основную информацию и выводы.
Структура бизнес-плана зависит от цели его написания, того, для чего он предназначен: получение кредита, привлечение инвестора, предварительная оценка инвестиционного проекта или внутрифирменное планирование.
При всем многообразии существующих методик составления бизнес-плана, в его структуру всегда включаются следующие обязательные разделы:
- 1. Резюме.
- 2. Характеристика предприятия.
- 3. Описание продуктов, услуг.
- 4. Анализ рынка (оценка рынков сбыта и конкурентов).
- 5. Производственный план.
- 6. Инвестиционный план.
- 7. Организационный план.
- 8. План маркетинга.
- 9. Финансовый план и показатели эффективности проекта.
- 10. Риски проекта и их минимизация.
- 11. Календарный план реализации проекта.
- 12. Приложения.
Приведенная структура рекомендуется в качестве типовой для бизнес-плана инвестиционного проекта. Вместе с тем она может быть дополнена или уточнена другими разделами в зависимости от специфики бизнес-предложения. В зависимости от цели, масштаба, сложности инвестиционного проекта количество разделов их содержание и глубина проработки материала могут меняться, что будет отражаться на структуре и содержании бизнес-плана.
При составлении конкретного бизнес-плана необходимо обосновать выбранную структуру, ее соответствие принятым в международной и отечественной практике нормам разработки бизнес-планов. Состав бизнес-плана и степень его детализации зависят от масштаба инвестиционного проекта и сферы бизнеса, к которой относится предприятие. Кроме того, бизнес-планы на разных стадиях их осуществления, сохраняя свою структуру и разделы, могут отличаться глубиной проработки разделов и детализацией содержащихся в них данных, а их первоначальное содержание — развиваться и углубляться. Первой и самой распространенной ошибкой многих российских разработчиков бизнес-планов является попытка найти «универсальную» методологию разработки бизнес-плана без адаптации к специфике конкретного проекта. Разные виды бизнеса обычно требуют отражения в бизнес-планах обстоятельной информации в различных формах. На структуру бизнес-плана влияет ряд факторов. В первую очередь это касается специфики и перспектив развития самого предприятия, для которого разрабатывается бизнес-план, а также конъюнктуры рынка, на котором фирма осуществляет свою деятельность. Каждая компания составляет лишь ей присущий бизнес-план, используя собственные подходы и структуру, различающиеся в зависимости от характера бизнеса, особых целей плана и индивидуальных требований кредиторов.
Бизнес-план инвестиционного проекта — традиционный документ для привлечения инвестиций. Он рассчитан на инвесторов, региональную администрацию, собственников и менеджмент компании. Его цель — привлечение финансирования. Основное требование, предъявляемое к бизнес-плану инвестиционного проекта, заключается в обеспечение полноты содержащейся в нем информации.
Обычный бизнес-план не должен превышать 15-20 страниц, за исключением сложных сфер бизнеса (в частности венчурных проектов), где проект может достигать 40-50 страниц. Рекомендуемый объем зависит также от специфики и стоимости проекта. Так, при стоимости проекта менее 500 тыс. долл. Объем составляет около 40 стр., при стоимости свыше 500 тыс. долл. — до 80 стр. Все обосновывающие материалы необходимо приводить в приложении, а в основном тексте должны содержаться только итоговые показатели и данные.
При разработке бизнес-плана инвестиционного проекта первоначально осуществляются сбор и анализ информации о платежеспособных потребностях в ТРУ на основе четко сформулированной бизнес-идеи. Затем проводятся маркетинговые исследования рынка сбыта для определения масштабности инвестиционного проекта. Далее анализируются состояние и возможности организации, определяются потребности и пути обеспечения ее ресурсами, потом разрабатывается организационная структура.
Если законченный вариант бизнес-плана должен начинаться с резюме, то процесс его разработки обычно резюме завершается. Наиболее важным является правильное формулирование целей бизнес-плана, количественных и качественных, финансовых и нефинансовых, а также их обоснование при помощи соответствующего маркетингового исследования, исходных финансовых показателей.
Для составления бизнес-плана инвестиционного проекта требуется изучить официально-документальные материалы, законодательные и нормативные акты, обобщить и скомпоновать в определенной последовательности собранные и проанализированные материалы и расчеты, проведенные в связи с разработанным проектом.
Первой и самой распространенной ошибкой российских разработчиков бизнес-планов является попытка применить западную методологию подготовки таких документов без адаптации к особенностям российской деловой среды. Специфическими условиями отечественной и любой другой западной деловой среды являются:
-система бухгалтерского учета и отчетности;
- -законодательная база, ее применение, система судопроизводства;
- -система подзаконных нормативных актов;
- -система стандартизации;
- -нормативно-методическое обеспечение внутренней деятельности
предприятий;
-обычаи делового оборота.
Поэтому любая западная методика разработки бизнес-планов, и тем более оценки эффективности инвестиционных проектов, требует адаптации перед использованием в условиях российской экономики.
Второй распространенной ошибкой является попытка создания бизнес-плана путем заполнения отдельных граф в некоторой «универсальной» форме.
Разные виды бизнеса обычно требуют отражения в бизнес-планах совершенно различной информации в несхожих формах. Специалисты банка должны потребовать от инициаторов реализации проектов предоставления именно той информации, которая позволит судить о выгодности для банка подключения к финансированию данного проекта и оценить все основные факторы риска. И прежде чем приступить к разработке того или иного бизнес-плана, связанного с банковским кредитом, разработчикам следует обратиться в кредитный отдел соответствующего банка и поинтересоваться, какая именно информация интересует банк в первую очередь.
Следующая часто встречающаяся ошибка, допускаемая разработчиками бизнес-планов — неправильное понимание того, какие вопросы, отражаемые в подобном документе, являются определяющими. Обычно много сил тратится на проработку разделов «Финансовый план» и «Анализ эффективности», но недостаточно внимания уделяется анализу рынка сбыта продукции и обоснованию ее конкурентоспособности. Но если потребность в будущей продукции завышена, что часто встречается, то ценность финансового плана и анализа эффективности нивелируется.
Серьезной и распространенной ошибкой является низкое качество проводимых маркетинговых исследований. Разработка маркетингового раздела часто поручается людям, не имеющим специальной подготовки в этой области. При этом ни они сами, ни поручившие им такую работу не могут ее объективно оценить.
Но наиболее опасной ошибкой разработчиков является их непонимание интересов инвестора или кредитора и целей, преследуемых ими. Разработчикам бизнес-плана необходимо, чтобы инвестор вложил свой капитал в предлагаемое ими дело на приемлемых для них условиях. При этом разработчикам приходится учитывать, что у инвестора может быть несколько направлений вложения средств и, следовательно, за его привлечение к инвестиционному проекту будут также бороться и конкуренты.
С западными бизнес-планами связана еще одна проблема. Предлагая несовпадающие структуры документа, неодинаковые аналитические формы, практические пособия, многие разработчики, как правило, утверждают, что именно данный вариант годится для составления бизнес-плана любого проекта. Некоторые наши соотечественники спрашивают, почему же на Западе, если там накоплен такой огромный опыт, не составят единую стандартную форму бизнес-плана. Зарубежные источники на вопрос не отвечают, хотя ответ достаточно прост: нет, и не может быть универсального проекта и тождественных источников средств, а также единой стандартной формы бизнес-плана.
Главной задачей разработки бизнес-плана инвестиционного проекта является подготовка информации, необходимой для обоснованного принятия решения относительно осуществления инвестиций. Ведение любого бизнеса подразумевает определенные денежные вложения в проект на начальном этапе со стороны его собственников или учредителей. Без разработки бизнес-плана сегодня практически невозможно получить инвестиции для реализации какого-либо проекта. Бизнес-план позволяет не только правильно распределить материальные и нематериальные ресурсы, расходуемые на реализацию проекта, но и поможет с выбором эффективной стратегии поведения на рынке. Мировой опыт свидетельствует, что грамотное бизнес-планирование дает возможность найти дополнительные источники финансирования в десяти случаях из ста. В России подобной статистики пока не существует. Главным образом потому, что грамотно написать бизнес-план способны лишь единицы предприятий. Путь этот достаточно дорогостоящий, если речь идет об услугах западных консалтинговых фирм, или очень трудоемкий, если предприятие разрабатывает план своими силами, документ, но в конечном результате он всегда окупается.
Бизнес-план — это план построения бизнеса, и к нему надо отнестись с соответствующим вниманием. Именно он позволяет проверить все «за» и «против», прежде чем начинать дело и искать ресурсы. Ценность бизнес-плана, тем не менее, не ограничивается необходимостью убедить инвесторов в том, что у предприятия есть достойная поддержки бизнес-идея. Он имеет важное значение и для управленческого персонала фирмы, поскольку точно определяет содержание целей предприятия, а также время и пути их достижения.
Умение разрабатывать бизнес-планы и проводить анализ инвестиционных проектов в условиях российской экономики становится крайне актуальным в силу следующих причин:
- — появилось новое поколение предпринимателей, не имеющее опыта планирования и руководства коммерческими структурами, и потому плохо представляющее предстоящие проблемы;
- — опытные руководители старой формации в современных условиях хозяйствования не готовы к конкурентной борьбе, не могут просчитать свои будущие шаги;
- — рассчитывая на получение инвестиций, нужно уметь разработать и обосновать бизнес-план, доказать инвесторам, что деньги вкладываются в надежное, эффективное предприятие;
- — анализируя эффективность инвестиционных проектов, необходимо учесть все факторы, определяющие риски: финансово-экономические, социальные, технические, экологические и др.
Основное назначение бизнес-плана состоит в том, чтобы дать целостную системную оценку условий, перспектив т социально-экономических результатов реализации инвестиционного проекта. При технико-экономическом обосновании инвестиционных проектов бизнес-план необходим:
- 1) инвестору — для определения экономической целесообразности вложения инвестиций;
- 2) органу управления реализацией инвестиционного проекта — для выработки программы действий и руководства в процессе реализации;
- 3) кредиторам — для принятия решений по кредитованию проекта исходя из эффективности проекта и возможности возврата кредита;
- 4) органам государственного управления — для регулирования и контроля экономических отношений по линии бюджетного финансирования проекта, льготного кредитования.
Бизнес-план инвестиционного проекта — это программа реализации целей и путей достижения организуемого производства продукции ТРУ, исходя из намеченных технико-экономических показателей. В нем приводится обоснование и оценка возможностей проекта, определяются доходы и расходы, потоки реальных денег, источники финансирования, анализируется рентабельность и окупаемость, безубыточность и другие показатели. Он служит основанием для предоставления кредита и является средством анализа проекта на его реализуемость и эффективность.
В инвестиционном проектировании выделение бизнес-плана в самостоятельный документ связано с переходным периодом в российской экономике, необходимостью адаптации зарубежного опыта разработки проектов к условиям российской действительности, типизацией методологии и документации в этой области бизнеса. По существу, это определенный стандарт деловых предложений потенциальным партнерам, необходимый для оценки экономической эффективности намеченных в проекте мероприятий, реальности получения ожидаемой прибыли, возврата кредитных вложений.
Бизнес-план инвестиционного проекта разрабатывается в целях обоснования:
- -текущего и перспективного развития предприятия, выбора новых видов деятельности;
- -возможности получения инвестиционных и кредитных ресурсов, возврата заемных средств;
- -предложений по созданию совместных и иностранных предприятий;
- -целесообразности оказания мер государственной поддержки.
Резюмируя все вышеизложенное, можно сказать, что затраты на бизнес-планирование являются самой выгодной инвестицией.