Бизнес план инвестиционного проекта отечественный опыт

Бизнес-план инвестиционного проекта. Отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация. Уч. Пособие. КНИГИ,НАУКА и УЧЕБА учебное пособие для студентов экономических специальностей высших учебных заведенийРоссийская экономическая академия имени Г.В. ПлехановаПопов В.M. (руководитель),МедведевГ.В.,Ляпунов С,И.,Муртазалиева С.Ю. Бизнес-план инвестиционного проекта. Отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документацияИздание пятое, переработанное и дополненноеПод редакцией действительного члена Академии инвестиций и экономики строительства РФ, профессора В.М. ПоповаРекомендовано Учебно-методические объединением вузов Финансовой академии при Правительстве РФ в качестве учебного пособия для студентов экономических специальностей высших учебных заведенийМосква — «Финансы и статистика» — 2003УДК 658,152,012.2(075,8) ББК 65.290-56-2я73Б59 Авторских коллектив: В.M. Попов (руководитель), ГВ. Медведев, С,И. Ляпунов, С.Ю. Муртазалиева Бизнес-план инвестиционного проекта: Отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация: Учеб. пособие. — 5-е изд., перераб, и доп./Под ред. В. М. Попова. — М.: Финансы и статистика, 2ОО3. — 432 с.: ил.ISBN 5-279-02346-9 Рассматриваются содержание и циклы реализации бизнес-проекта, процесс и методика составления бизнес-плана осуществления этого проекта. Анализируются и разъясняются порядок, способы и показатели оценки проекта при помощи бизнес-плана. Освещаются вопросы инвестирования проекта на основе бизнес-плана и применения бизнес-плана в Интернете. Приводятся многочисленные примеры, а также контрольные тесты, задачи и ответы на них, Для студентов, аспирантов и преподавателей экономических вузов и факультетов, слушателей сети повышения квалификации бухгалтеров, экономистов, руководителей всех уровней. СОДЕРЖАНИЕ РАЗДЕЛ 1.РАЗРАБОТКА И ПРОДВИЖЕНИЕ БИЗНЕС-ПРОЕКТА.МЕТОДЫ И СОВРЕМЕННАЯ ПРАКТИКА …19 * ГЛАВА 1. БИЗНЕС-ПРОЕКТ КАК ИНИЦИАТИВНЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ЗАМЫСЕЛ 19 o 1.1. Перспективная бизнес-идея как интеллектуальная основа инвестиционного проекта 19 o 1.2, Что покупают организации и люди 21 o 1.3. Понятие инвестиционного бизнес-проекта 24 o 1.4, Система и классификация бизнес-проектов 24 o 1.5. Цели и структура бизнес-проекта 29 o 1.6. Признаки бизнес-проекта 32 o 1.7. Участники бизнес-проекта 35 o 1.8. Кто и почему заинтересован в осуществлении инвестиционных бизнес-проектов 36 * ГЛАВА 2, СОДЕРЖАНИЕ БИЗНЕС-ПРОЕКТА, ЕГО ОКРУЖЕНИЕ И ЖИЗНЕННЫЕ ЦИКЛЫ „38 o 2.1. Состав и структура инвестиционного бизнес-проекта 38 o 2.2. Стратегические ориентиры бизнес-проекта 40 o 2,3. Масштабы бизнес-проекта 46 o 2.4. Исходные данные для предынвестиционных исследований бизнес-проекта 47 o 2,5. А.нализ и отбор альтернатив с учетом доли инвестора 49o 2,6. Принципы планирования и управления инвестиционным проектом, Основные положения 52o 2.7. Принцип успеха как пример новой логики планирования бизнеса 57o 2,8. Жизненные циклы предприятия, бизнес-проекта и продукта 57o 2.9. Бизнес-план как основная составляющая инвестиционного бизнес-проекта 61o 2,10. Особенности бизнес-планирования в России и за рубежом бб* ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА БИЗНЕС-ПЛАНА КАК ПРОЦЕСС ФОРМИРОВАНИЯ ОБРАЗАННОВАЦИОННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ 71o 3,1. Два портрета одного бизнес-плана 71o 3,2. Процесс бизнес-планирования … 72o 3.3. Последовательность разработки бизнес-плана 76o 3.4. Резюме бизнес-плана 80o 3.5. Место нахождения предприятия 82o 3,6. Цель деятельности (миссия) предприятия 83o 3.7. Среда бизнеса, Отрасль и создаваемое предприятие 84o 3.8. Описание вида деятельности (бизнеса) 89o 3.9, Ваша продукция (вид услуг) 95o 3.1О. Анализ рынка сбыта 99o 3.11. Конкуренция и конкурентные преимущества 107o 3.12. Организация внешнеэкономической деятельности предприятия 116 o 3.13. Стратегия маркетинга 122 o 3.14. Прогнозирование продаж 137 o 3.15. План производства 141 o 3.16. Организационный план и менеджмент 149 o 3.17. Оценка риска 158 o 3.18. Финансовый план 165 o 3.19. Стратегия финансирования 174 o 3.20. Наиболее актуальные приложения к бизнес-плану 175 o 3.21. Программные средства разработки бизнес-плана * ГЛАВА 4. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ БИЗНЕС-ПРОЕКТА. РИСКИ ИНВЕСТИРОВАНИЯ 185 o 4.1. Классификация инвестиций 185 o 4.2, Целевые ориентиры участников инвестирования и типы инвесторов, 1h o 4,3. Стоимость денег во времени. Дисконтирование 189o 4.4. Оценка инфляции 196o 4.5. Методы оценки инвестиций, необходимых для реализации бизнес-плана 200o 4,6. Оценка рисков инвестирования 208* ГЛАВА 5. ПРОДВИЖЕНИЕ БИЗНЕС-ПЛАНА НА РЫНОК ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ КАК УСЛОВИЕ ЕГО ЭФФЕКТИВНОЙ РЕАЛИЗАЦИИ 220o 5.1. Презентация бизнес-плана 220o 5.2. Продвижение бизнес-плана в процессе переговоров 223o 5.3. Реклама бизнес-плана 245* ГЛАВА 6, АУДИТ БИЗНЕС-ПЛАНА ВНЕШНИМИ ИНВЕСТОРАМИ. ПРИНЯТИЕ РЕШЕНИЯ ОБ ИНВЕСТИРОВАНИИ ПРОЕКТА 252o 6.1. Источники информации для анализа бизнес-плана 252o 6,2. Принятие решения об инвестировании бизнес-проекта … 268o 6.3. Задачи принятия решения об инвестировании 275РАЗДЕЛ 2. РЕАЛИЗАЦИЯ БИЗНЕС-ПЛАНА КАК ПРОЦЕСС ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ С ПАРТНЕРАМИ И ИНВЕСТОРАМИ 278 * ГЛАВА 7, ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОЦЕССА РЕАЛИЗАЦИИБИЗНЕС-ПЛАНА. ПРЕОДОЛЕНИЕ СОПРОТИВЛЕНИЯ , 278 o 7.1. Содержание работ по реализации бизнес-плана 278 o 7,2. Стадии реализации бизнес-плана 280 o 7.3. Управление реализацией бизнес-плана по результатам .„288 o 7.4. Пример управления реализацией бизнес-планана действующем предприятии 293 o 7.5. Феномен сопротивления новациям, его выявление и управление им 295 o 7.6. Последовательное решение и раннее осуществление задач бизнес-плана … 300 o 7.7. Контроль и систематическое перепланирование бизнеса 301 * ГЛАВА 8. КОМПЛЕКС УСЛУГ, СПОСОБСТВУЮЩИХ ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ РЕАЛИЗАЦИИБИЗНЕС-ПЛАНА 303 o 8.1. Услуги как дополнительный товар или составная часть продукта 303 o 8.2. Особенности рисков услуг 305 o 8.3, Превращение товара в продукт 307 o 8.4. Сервисные услуги 311 o 8.5. Организация сервиса 317 * ГЛАВА 9. РЕАЛИЗАЦИЯ БИЗНЕС-ПЛАНА В ИНТЕРНЕТЕ 323 o 9.1, Интернет — инструмент бизнеса будущего …. 323 o 9.2, Масштабы распространения электронной коммерции и сети Интернет в России 340 o 9 3, Особенности правовой базы электронной коммерции в России. Анализ недостатков 348 o 9,4. Корпоративные системы электронного ведения бизнеса Интранет и Экстранет 358 o 9.5. Примеры успешного сотрудничества системного интегратора АйТи с российскими организациями 364 o 9.6. Примеры реализации решений на базе технологии INTERSH0P в России и за рубежом 370 o 9.7. Последние российские Интернет-новости с мест 376 * ГЛАВА 10. АНАЛИЗ ТИПИЧНЫХ ОШИБОК И НЕДОСТАТКОВ В БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИИ 378 o 10.1. Типичные ошибки в бизнес-планировании 378 o 10.2. Как не следует составлять бизнес-план 381 * ГЛАВА 11. ЧЕРЕЗ БИЗНЕС-ПЛАН К ФИРМЕ МИРОВОГО УРОВНЯ 385 o 11.1. Четыре важнейших обстоятельства развития 385 o 11.2. Пять принципиальных изменений в будущем деловом окружении 388 * ПОСЛЕСЛОВИЕ 392 o Учитесь любить свои ошибки 392 o Учитесь отучаться от стереотипов 394 o Планы существуют для внесения в них изменений 395 * ПРИЛОЖЕНИЯ,.„ 398 o Приложение 1. Реальный пример, Международный бизнес-план- паспорт инвестиционного проекта 398 o Приложение 2. Из истории создания книги 431ФОРМАТ:PDF — 26,5 мбскачать с … 85

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

Упорядоченную схему действий по достижению определенной цели называют «планом”, следовательно, планирование есть непрерывный процесс поиска новых путей и методов оптимизации целевых действий за счет новых возможностей.

Так, руководство любого предприятия все время ощущает необходимость выбора. Оно должно осуществить выбор оптимальной цены реализации, величины выпускаемой серии продукции, принимать решения в область кредитной иинвестиционной политики и многое другое. Чтобы обеспечить возможность принятия экономически обоснованных решений, на предприятиях производятся и анализируются расчеты альтернативных предложений и описываются ожидаемые результаты экономической деятельности. Правда, руководители многих предприятий (особенно небольших) склонны считать, что не следует тратить время на так называемое «формальное планирование” (т.е. подробно фиксировать на бумаге всю схему действий), поскольку экономическая ситуация так быстро меняется, что приходится постоянно вносить изменения и дополнения в первоначальную схему. Следовательно, эта часть руководителей полагает, что в быстроменяющихся экономических условияхдостаточно неформального планирования, т.е. такого планирования, при котором все держится в уме и нет необходимости тратить время на фиксацию (запись) своих действий.

Однако ученые, а также руководители крупных предприятий относят планирование к деятельности высшего порядка и считают, что формальное планирование предоставляет немало выгод:

— помогает руководству предприятия мыслить перспективно;

— способствует четкой координации предпринимаемых предприятием усилий;

— формирует систему целевых показателей деятельности для последующего контроля;

— готовит предприятие к возможным внезапным рыночным переменам;

— демонстрирует взаимосвязь обязанностей всех должностных лиц.

Несмотря на все трудности и проблемы, в сфере частного предпринимательства в России заняты уже миллионы людей. Однако бизнес — этот совершенно особая манера жизни, предполагающая готовность предпринимать самостоятельные решения и рисковать. Решив заняться бизнесом, предприниматель должен тщательно спланировать его организацию. Речь идет о бизнес-планах, с которыми во всем мире принято начинать любое коммерческой предприятие. В условиях рынка подобные планы необходимы всем: банкирам и потребителям-инвесторам, сотрудникам фирм, желающим оценить свои перспективы и задачи, и, прежде всего, самому предпринимателю, который должен тщательно проанализировать свои идей, проверить их реалистичность. Собственно говоря, без бизнес-плана, вообще нельзя браться за коммерческую деятельность, т.к. возможность неудачи будет слишком велика.

Каждая фирма, начиная свою деятельность, обязана четко представлять потребность в перспективе в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их получения, а также уметь точно рассчитывать эффективность использования имеющихся средств в процессе работы фирмы. В рыночной экономике предприниматели не могут добиться стабильного успеха, если не будут четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать и аккумулировать информацию, как о состоянии целевых рынков, положения на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях.

При всем многообразии форм предпринимательства существуют ключевые положения, применимые практически во всем областях коммерческой деятельности и для различных фирм, необходимые для того, чтобы своевременно подготовится, обойти потенциальные трудности и опасности.

В связи с этим тема является актуальной.

Цель данной курсовой работы – разработка экономического обоснования целесообразности получения долгосрочного кредита на производство оконных блоков ООО «Евроокно».

Задача работы – ближе познакомиться с методикой подготовки и расчета бизнес-плана по налаживанию производства новой продукции на примере ООО «Евроокно».

1. бизнес-план КАК ОСНОВА ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА

Отечественные предприятия имеют пока небольшой опыт работы в условиях рынка, да и рыночные отношения еще далеки от их уровня в развитых странах. Наша экономика находится в глубоком экономическом кризисе. Экономическая и социальная ситуация, в которой работают предприятия, не позволяет осуществлять прямое использование зарубежных методических разработок при составлении бизнес-планов российскими предприятиями. Необходима их адаптация к реальным экономическим условиям нашей страны.

Бизнес-план представляет собой документ внутрифирменного планирования, излагающий все основные аспекты планирования производственной и коммерческой деятельности предприятия, анализирующий проблемы, с которыми оно может столкнуться, а также определяющий способы решения финансово-хозяйственных задач. (10)

В кризисных экономических условиях переходного периода бизнес-план предприятия должен, прежде всего, решать задачи улучшения его финансового состояния. В этой связи рассмотрение именно финансового аспекта бизнес-плана наиболее актуально.

Поскольку бизнес-план является документом внутрифирменного планирования, при его разработке на предприятии возникает вопрос: в какой мере можно использоватьнакопленный опыт составления применявшихся ранее на практике техпромфинпланов?

Представляется, что такая преемственность возможна. В экономических условиях переходного периода бизнес-план предприятия должен быть планом производственной, хозяйственной и финансовой деятельности, своеобразной трансформацией годового техпромфинплана, его адаптацией к рыночным условиям. Ошибочно противопоставление бизнес-плана техпромфинплану как совершенно разных документов. Конечно, по целям они отличаются, но полное отрицание взаимосвязи методических вопросов, их разработки отрицает и преемственность в необходимости планирования. Игнорируется при этом богатейший опыт работников плановых служб предприятий. Это недопустимо для переходного к рынку периода, когда у работников предприятий частично еще сохраняются традиционные для плановой экономики навыки планирования, а новые методы еще достаточно хорошо не известны.

В зависимости от целей потребность в разработке бизнес-планов выявляется при решении финансовых и управленческих задач в различных сферах хозяйственной деятельности. Обобщение пока еще небольшого опыта составления бизнес-плана отечественными предприятиями и организациями позволяет выделить следующие области их применения:

— подготовка инвестиционных заявок существующими и вновь создаваемыми предприятиями на получение кредитов в коммерческих банках;

— обоснование предложений по приватизации предприятий государственной и муниципальной собственности;

— разработка проектов создания частных фирм, без чего риск разорения новых предпринимателей оказывается чрезмерным;

— выбор экономически выгодных направлений и способов достижения положительных финансовых результатов предприятиями и фирмами, находящимися сегодня в новых условиях работы, сбыта продукции, общей неплатежеспособности хозяйствующих субъектов;

— составление проектов эмиссии ценных бумаг (акций, облигаций) предприятий;

— привлечение иностранных инвестиций для развития предприятия.

К основным задачам, которые акционерное общество может решить при помощи составления бизнес-плана, относятся:

— определение емкости и перспектив развития рынка сбыта продукции по основному производству;

— оценка возможных затрат по изготовлению и реализации продукции и услуг;

— соизмерение затрат с возможными ценами для прогнозирования прибыли;

— обнаружение в планировании финансово-хозяйственной деятельности возможных просчетов и ошибок;

— определение целесообразности развития данного производства в сложившихся экономических условиях. (13)

Законодательство не закрепляет обязательность разработки бизнес-плана. Зарубежный опыт и пока еще небольшой опыт отечественных предприятий показывают, что составлять бизнес-планы заставляет сама жизнь. Бизнес-план решает задачи не только оперативного планирования, но может иметь и стратегические цели. В этой сфере хозяйственных интересов предприятия бизнес-план может помочь решить проблему финансирования. При заключении договоров банка с инвестиционным фондом либо другим возможным инвестором бизнес-план позволяет убедить их в том, что предприятие имеет перспективные возможности развития производства, что есть последовательная и реальная программа проведения предпринимательской идеи в жизнь.

Хозяйственные партнеры предприятия прежде чем установить с ним договорные отношения, могут с помощью бизнес-плана убедиться в наличии шансов на коммерческий успех и обеспечение достаточного уровня прибыльности. Таким образом можно строить хозяйственные взаимоотношения с поставщиками сырья, материалов, топлива, оборудования; с посредниками в реализации собственной продукции предприятия; с фирмами, с которыми предполагается осуществлять кооперирование научно-технической, производственной, инвестиционной и иной хозяйственной деятельности. (18)

Бизнес-план можно составлять на несколько лет вперед, с его корректировкой и пересмотром по мере необходимости.

Целью проведения экспресс-анализа финансового состояния предприятия является оценка структуры его баланса с точки зрения платежеспособности в соответствии с системой критериев для определения неудовлетворительной структуры баланса предприятий, утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 20 мая 1994 г. М 448 «О некоторых мерах по реализации законодательства о несостоятельности (банкротстве) предприятий», На основе предлагаемой методики можно дать оценку финансовому состоянию, сопоставимую с официальными требованиями государства, понятную для российских акционерных обществ. Вместе с тем следует заметить, что методика эта пока несовершенна. Поиск новых, более точных критериев оценки продолжается.