Бизнес план инструмент принятия решений
Бизнес-планирование как инструмент управленческого учета необходимо для предвидения будущей ситуации и для эффективного достижения цели. Процесс планирования связан с анализом и принятием
решений и требует времени и умственных усилий. В активе компании «ASBA-консалтинг» — сотни успешно реализованных проектов.
О развитии данного направления консалтингового бизнеса рассказал Александр Рудых, руководитель направления «Финансы. Инвестиционный консалтинг» компании «ASBA-консалтинг».
— Александр, расскажите, как изменился рынок консалтинговых услуг, а именно бизнес-планирования, в последнее время.
— В 2007 году, когда я начал заниматься консалтингом, основная масса запросов со стороны рынка была ориентирована на получение банковских кредитов и государственной поддержки. Бизнес-план выступал
инструментом получения финансирования. Период 2009—2010 гг. стал переломным моментом. Финансовый кризис, поразивший прежде всего банковскую систему, вызвал проблемы с ликвидностью,
отразился на финансовом благополучии реального сектора экономики. Банки пересмотрели свою политику в области оценки рисков проектов и принятий решений о кредитовании. Бизнес-план стал выступать одним
из ключевых инструментов при принятии решений. Изменились требования к степени проработки и адекватности отражения информации.
— Получается, что изменение культуры планирования происходило по принципу «сверху-вниз»… А рынок просто впитывал это как губка?
— Не совсем. Изменения происходили одновременно. Многие компании столкнулись с проблемой непосильной финансовой и инвестиционной нагрузки. Решения, принятые без проработки финансовой модели,
основанной на глубоком анализе рынка, многих привели в тупик.
— А конкретные примеры можете привести, у вас были такие клиенты?
— Да. Из-за конфиденциальности информации, получаемой от наших клиентов, я не могу назвать конкретные организации. Но, например, в начале года к нам обратилось руководство производственной
компании. Проблема заключалась как раз в том, что на стадии организации бизнеса и инвестирования средств собственники не производили финансовых расчетов, прогноз по доле рынка строился исключительно
на собственном опыте. В результате компания в течение двух лет несет крупные убытки и не в состоянии рассчитываться по долгосрочным и краткосрочным обязательствам. Потребность заказчика
заключалась в срочном финансовом прогнозе на ближайшие пять лет. Нами была предложена комплексная услуга по анализу рынка, конкурентных преимуществ, финансового состояния заказчика и формированию
бизнес-плана организации, охватывающего всю финансово-хозяйственную деятельность.
Таким образом, культура бизнес-планирования действительно претерпела структурные изменения. Клиентов интересует не просто документ, удовлетворяющий каким-либо требованиям, им нужен качественный
проект с проработанной маркетинговой и финансовой составляющей, бизнес-план, служащий для принятия взвешенных управленческих решений.
— Что сейчас интересует ваших клиентов, кроме непосредственно разработки бизнес-плана?
— Например, у инвестора есть земельный участок в Смоленском районе Алтайского края и желание вложить инвестиции в туристический бизнес. Собственника интересует прежде всего потенциал территории.
Что конкретно ему нужно создать для того, чтобы максимально эффективно задействовать территорию: туристическую базу (коттеджи для временного проживания, кафе, сауна), сельский дом с фермой
(экотуризм), жилой комплекс в русском стиле, спортивный комплекс (лыжная база, горнолыжная трасса, туристический маршрут). Для этого нужно дать комплексную оценку туристского потенциала данной
территории, проанализировать географическое положение участка (ландшафт, наличие рек, близость к лесам и горам с целью создания туристических маршрутов), посмотреть транспортную доступность
(удаленность от районного центра, связь с федеральной трассой), оценить рекреационный потенциал (например, возможность создания санатория). Важную роль играет анализ законодательной базы. Так,
создание туристско-рекреационного кластера «Белокуриха» планируется как раз на территории города-курорта Белокуриха и соседнего Смоленского района.
Результатом работы будет являться концепция развития бизнеса с оценкой туристско-рекреационного потенциала территории и предложениями по ее развитию. А дальше составление инвестиционного плана
(определение сроков строительства и ввода в эксплуатацию объектов), плана маркетинга (основные виды оказываемых услуг, прогноз наполняемости объектов, стратегия развития), с выходом на финансовый
результат (прибыль от реализации проекта, рентабельность бизнеса) и показатели эффективности инвестиций (срок окупаемости проекта, NPV, IRR, индекс доходности инвестиций и др.).
— Получается, вы фактически помогаете определиться инвестору с принятием решения. Потом все это нужно посчитать, чтобы клиент понимал, куда он придет и что он для этого должен сделать. А вопросами источников финансирования проекта ваша компания занимается?
— Как правило, приходя к нам, клиенты уже предполагают структуру финансирования своего проекта. Однако часто задаются вопросы о конкретном процентном соотношении собственных и заемных средств,
например, для получения банковских кредитов, ставятся вопросы расчета предельной кредитной нагрузки на бизнес. Многих интересует возможность получения государственной поддержки. Бывают случаи, когда
инициатору проекта необходимо помочь в поиске инвесторов.
— Все, что вы сказали, я так понимаю, связано со средним и крупным бизнесом, а как обстоят дела с начинающими предпринимателями и малым бизнесом?
— В Алтайском крае накоплен достаточно широкий набор инструментов поддержки предпринимателей: гранты начинающим субъектам малого предпринимательства на создание собственного бизнеса (300
тыс. рублей), гранты губернатора Алтайского края в сфере экономики, учрежденные в 2011 г. (до 1500 тыс. руб.), гранты начинающим инновационным компаниям и др. В 2011 году клиенты
компании «ASBA-консалтинг» успешно прошли конкурсы: компания ООО «Новые Технологии Освещения» получила грант как начинающая инновационная компания, крестьянско-фермерскому
хозяйству Попова А.А. был выделен грант губернатора Алтайского края в сфере экономики. Нами накоплен огромный опыт в сопровождении начинающих предпринимателей, претендующих на получение грантов до 300 тыс. рублей.
При этом мы не только оказываем комплексные услуги по разработке проекта, но и консультируем по отдельным вопросам стратегии бизнеса, получения государственной поддержки, условиям участия в конкурсах, подготовки необходимой документации.
— Александр, консалтинг — это динамичная, постоянно меняющая сфера, в которой, для того чтобы быть на плаву, нужно постоянно «держать руку на пульсе». Как вы реализуете
этот принцип в вашей компании?
— Многолетний опыт позволяет обеспечивать надежное и качественное исполнение взятых на себя обязательств. В начале нового года мы проводим опрос ключевых экспертов отрасли, постоянно сотрудничаем
с Главным управлением экономики и инвестиций Алтайского края, Управлением по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры, с представителями Сбербанка, Россельхозбанка. Для выявления
потребностей рынка мы держим обратную связь с нашими клиентами, узнаем, с какими проблемами они сталкиваются, отслеживаем качество наших услуг. Это дает возможность не только постоянно быть в курсе текущих событий, но и строить прогноз развития отдельных отраслей и экономики Алтайского края в целом.
Мы приглашаем всех заинтересованных предпринимателей на бесплатные консультации по бизнес-планированию и всем сопутствующим вопросам.
Бизнес-планом
является строго структурированный,
требующий необходимой проработки
документ, который описывает цели
предприятия и способы их осуществления.
Специфика бизнес-плана состоит не только
в точности и достоверности количественных
показателей, но и в содержательном
обосновании идей проекта, их качестве.
Бизнес-план
рассматривается как инструмент для
привлечения финансов, а для инвесторов
является гарантией стабильного и
оптимального вложения капитала.
Тщательное обоснование бизнес-плана
находит у инвесторов уверенность в
результативности и безопасности
вложений.
Состав
бизнес-плана и степень его структуры
зависят от масштабов, размеров и
отраслевой принадлежности проекта.
Идее и разработке бизнес-плана предшествует
определение и обоснование целей проекта,
сбор и обработка достоверной информации
широкого перечня вопросов.
Наиболее
популярной в России, пожалуй, является
структура бизнес плана, предлагаемая
UNIDO (United Nations Industrial Development Organization). Согласно
стандартам, разработанным этой
организацией, бизнес-план должен иметь
следующее содержание:
I.
Титульный лист
II.
Меморандум о конфиденциальности
III.
Резюме
IV.
Описание отрасли и предприятия
V.
Описание продукции и услуг
VI.
Маркетинг и сбыт продукции и услуг
VII.
Производственный план
VIII.
Организационный план
IX.
Финансовый план
X.
Направленность и экономическая
эффективность проекта
XI.
Риски и гарантии
XII.
Приложения
Характерным
свойством бизнес-плана является краткость
изложения, достигающаяся за счет
отчетливой структуры разделов, отражающих
разные стороны достижения поставленных
целей.
Составление
бизнес-плана необходимо для того, чтобы
владелец капитала, сверяясь с включенными
в него показателями, мог делать выводы
о том, все ли идет в соответствии с
целями, и в случае необходимости принять
меры по исправлению положения.
Самый
действенный бизнес-план может потерять
актуальность и целесообразность при
изменении условий его реализации и
осуществлении, и инвестор своевременно
не внесет соответствующие коррективы.
9. Инвестиции в форме капитальных вложений. Сущность норматива эффективности капитальных вложений.
Капитальные
вложения — инвестиции в основной капитал
(основные средства), в том числе затраты
на новое строительство, расширение,
реконструкцию и техническое перевооружение
действующих предприятий, приобретение
машин, оборудования, инструмента,
инвентаря, проектно-изыскательские
работы и другие затраты.
В
состав капитальных вложений входят
затраты на строительно-монтажные работы
при возведении зданий и сооружений;
приобретение, монтаж и наладку машин и
оборудования; затраты на проектно-изыскательские
работы; затраты на содержание дирекций
строящегося предприятия; затраты на
подготовку и переподготовку кадров;
затраты по отводу земельных участков
и переселению в связи со строительством
и др.
Прямые
инвестиции представляют собой затраты
на создание новых объектов основного
капитала, расширение, реконструкцию и
техническое перевооружение действующих.
Соотношение затрат по этим направлениям
называют воспроизводственной структурой
прямых инвестиций.
К
новому строительству относятся затраты
по сооружению объектов на новых площадках.
Под
расширением понимается строительство
вторых и последующих очередей предприятия,
дополнительных производственных
комплексов и производств, а также
сооружение новых либо расширение
существующих цехов основного назначения.
Реконструкция
представляет собой полное или частичное
переоборудование и переустройство
предприятия (без строительства новых
и расширения действующих цехов основного
производственного назначения, за
исключением — при необходимости —
создания новых и расширения существующих
вспомогательных и обслуживающих
объектов) с заменой морально устаревшего
и физически изношенного оборудования,
механизацией и автоматизацией
производства, устранением диспропорций
в технологических звеньях и вспомогательных
службах. В результате реконструкции
достигается увеличение объема производства
на базе новой, более современной
технологии, расширение ассортимента
или повышение качества продукции,
улучшение ее конкурентоспособности на
рынке. Реконструкция может осуществляться
и в целях изменения профиля предприятия
и организации производства новой
продукции на имеющихся производственных
площадях.
Техническое
перевооружение включает комплекс
мероприятий (без расширения производственных
площадей) по повышению до современных
требований технического уровня отдельных
участков производства, агрегатов,
установок путем внедрения новой техники
и технологии, механизации и автоматизации
производственных процессов, модернизации
и замене устаревшего и физически
изношенного оборудования новым, более
производительным; устранению «узких
мест», совершенствованию организации
и структуры производства.
Эффективность
капитальных вложений показывает с одной
стороны норму доходности капитальных
вложений, с другой стороны — срок их
окупаемости:
1.
Рентабельность – как отношение прибыли
к объему капитальных вложений (прямой
показатель)
2.
Окупаемость – обратный показатель.
Расчетную
эффективность (Эф) сравнивают с нормативной
(Эн) — эмпирическая граница ее допустимых
значений по отрасли, показывающая
отношение прибыли к объему капитальных
вложений:
1)
Эф > Эн – положительная эффективность
капитальных вложений;
2)
Эф = Эн – удовлетворительная оценка;
3)
Эф < Эн – отрицательная оценка.
Страхование.
1. Характеристика
отраслей и основных видов страхования.
Страхование
— система экономических отношений по
защите имущественных интересов физических
и юридических лиц при наступлении
определенных событий (страховых случаев)
за счет денежных средств (страховых
фондов), формируемых из уплачиваемых
ими страховых премий путем выплаты
страхового возмещения.
Классификация
страхования по отраслям обозначена в
Законе РФ “Об организации страхового
дела в Российской Федерации”.
1. Личное
страхование, объектами которого могут
быть имущественные интересы, не
противоречащие законодательству РФ,
связанные с жизнью, здоровьем,
трудоспособностью и медицинским
обеспечением страхователя или
застрахованного лица;
1) страхование
жизни (страхование на дожитие, на случай
смерти, дополнительное пенсионное
страхование);
2) страхование
от несчастного случая и болезней;
3) медицинское
страхование.
2. Имущественное
страхование, объектами которого могут
быть не противоречащие законодательству
РФ имущественные интересы, связанные
с владением, пользованием, распоряжением
имуществом;
1) страхование
средств наземного транспорта;
2) страхование
средств воздушного транспорта;
3) страхование
водного транспорта;
4) страхование
грузов;
5) страхование
других видов имущества.
3. Страхование
ответственности, объектами которого
могут быть не противоречащие
законодательству РФ имущественные
интересы, связанные с причинением
страхователем вреда личности или ущерба
имуществу физического или юридического
лица;
1) страхование
гражданской ответственности (ОСАГО);
2) страхование
гражданской ответственности перевозчика;
3) страхование
гражданской ответственности предприятий
– источников повышенной опасности
(лифт, котельные)
4) страхование
профессиональной ответственности
(врачи, адвокаты, нотариусы, оценщики,
архитекторы)
Также
отдельно выделяют такую отрасль
страхования как страхование финансовых
рисков: предпринимательских, коммерческих,
биржевых, валютных (на случай возможной
потери ожидаемой прибыли, страхование
невыполнения контрактных обязательств
со стороны контрагента).
В
Гражданском кодексе РФ страхование
подразделяется на две отрасли —
имущественное и личное (ст. 927, п. 1).
Страхование ответственности включено
в имущественное страхование (ст. 929, п.
2). Но в этом разделении критерием являются
не различия в объектах страхования, а
характерные признаки договоров
страхования (различия договоров
имущественного и личного страхования).
Соседние файлы в папке каратанова
- #
- #
- #
- #
- #
- #
Бизнес-планом
является строго структурированный,
требующий необходимой проработки
документ, который описывает цели
предприятия и способы их осуществления.
Специфика бизнес-плана состоит не только
в точности и достоверности количественных
показателей, но и в содержательном
обосновании идей проекта, их качестве.
Бизнес-план
рассматривается как инструмент для
привлечения финансов, а для инвесторов
является гарантией стабильного и
оптимального вложения капитала.
Тщательное обоснование бизнес-плана
находит у инвесторов уверенность в
результативности и безопасности
вложений.
Состав
бизнес-плана и степень его структуры
зависят от масштабов, размеров и
отраслевой принадлежности проекта.
Идее и разработке бизнес-плана предшествует
определение и обоснование целей проекта,
сбор и обработка достоверной информации
широкого перечня вопросов
Вопросы,
реализуемые разработкой бизнес-плана:
Где
мы сейчас находимся? (т.е. текущее
состояние бизнеса).Куда
мы движемся? (желаемое состояние
бизнеса).Как
мы придем туда? (Наиболее эффективный
путь достижения желаемого состояния).
Случаи
разработки БП:
Фирме
требуется капитал для дальнейшего
развития.Открытие
нового дела (создание новой фирмы, смена
собственника).Перепрофилирование
фирмы и выбор новых видов
деятельности.Выход
на внешний рынок и привлечение иностранных
инвестиций.
БП
(для кого?):
менеджер; Собственник; Кредиторы и
инвесторы.
Зачем?
Менеджеру:
уяснение идей, создание команды;
практический анализ; помощь в получении
инвестиций.
Собственнику:
Оценка возможностей, установление и
отслеживание целей и задач, определение
потребности в инвестициях.
Кредиторам
и инвесторам:
оценка риска ликвидности; оценка качества
управления; Оценка
окупаемости вложений и
кредитоспособности
Преимущества
от планирования деятельности фирмы с
помощью бизнес-плана:
Заставляет
руководителей заниматься перспективами
фирмы;Позволяет
осуществлять более четкую координацию
предпринимаемых усилий по достижению
поставленных целей;Устанавливает
показатели деятельности фирмы,
необходимые для последующего контроля;Заставляет
руководителей четче и конкретнее
определить свои цели и пути их достижения;Делает
фирму более подготовленной к внезапным
изменениям рыночных ситуаций (повышает
скорость адаптации);Демонстрирует
обязанности и ответственность всех
участников реализации проекта.
Ценность
бизнес-плана для инвестиционного
проекта:
дает
возможность определить жизнеспособность
проекта в условиях конкуренции;содержит
ориентиры, как должен развиваться
проект (предприятие);служит
важным инструментом получения финансовой
поддержки от внешних инвесторов.
Примерная
структура БП:
1.
Вводная часть (резюме)
2.
Особенности и состояние выбранной сферы
бизнеса
3.
Сущность предполагаемого бизнеса
4.
Ожидаемая квота рынка
5.
План основной деятельности
6.
План маркетинга
7.
Администрирование
8.
Оценка рисков и страхование
9.
Финансовый раздел
Соседние файлы в папке gos
- #
- #
- #
- #
- #
- #