Бизнес план или бизнес проект различия
Планирование инвестиций является залогом успеха для любого инвестора. При этом важно, чтобы планирование носило комплексный характер и охватывало все аспекты предполагаемой деятельности.
Отличие бизнес плана от инвестиционного проекта заключается в том, что часто первый выступает в качестве одного из документов второго, то есть его составной частью. Очень часто при реализации маленького или краткосрочного инвестиционного проекта может составляться лишь бизнес-план.
Сходство и различия
В общем случае отличие инвестиционного проекта от бизнес-плана заключается в том, что инвестиционный проект включает в себя объемное обоснование большого спектра задач, в число которых входят:
- коммерческие;
- производственные;
- экономические;
- социальные и др.
С другой стороны, бизнес-план можно рассматривать как программу деятельности проекта, который действует или только разрабатывается.
В бизнес-плане прописываются:
- миссия организации;
- цели организации;
- задачи организации;
- ресурсы организации;
- исполнители задач;
- ключевые направления работ.
Важнейшей задачей бизнес-плана является планирование и прогнозирование дальнейшего развития организации на конкретном временном отрезке. А теперь попробуем рассмотреть более подробно оба документа.
Инвестиционный проект
Инвестиционный проект представляет собой сложный комплекс мероприятий, направленных на создание новых продуктов, услуг, модернизацию или реконструкцию функционирующих производств в целях получения экономической выгоды.
Основной целью инвестиционного проекта является получение инвестиций. Инвестиционным проектом считается документ, разрабатываемый на стадии концепции проекта, то есть на самой первой стадии жизненного цикла проекта. Часто в инвестиционном проекте не делается детального плана финансовых вложений, а просто закладывается определенный резерв финансовых средств, в среднем в размере 10%-20% стоимости всего проекта.
Совет! Расходы по инвестиционному проекту можно посчитать с запасом, а вот доходы необходимо тщательно обосновывать и рассчитывать максимально точно.
Обычно инвестиционный проект включает в себя совокупность документов, в которых определяется цель и перечень планируемых действий, направленных на реализацию этой цели. Не менее важным является проработка всех возможных негативных проявлений внешних и внутренних факторов, которые могут нанести вред проекту и разработать механизмы решения прогнозируемых проблем.
К числу внутренних факторов, оказывающих влияние на развитие инвестиционного проекта, относят:
- отношение руководства к принятию решений на всех этапах реализации проекта;
- потенциальные и реальные производственные возможности предприятия;
- текущее финансовое состояние предприятия и его способность финансировать инвестиционный проект;
- уровень развития инфрастурктурных возможностей организации.
К внешним факторам, оказывающим влияние, следует отнести:
- уровень политической стабильности;
- уровень экономической стабильности;
- возможные изменения нормативно-правовой базы;
- уровень научно-технического развития;
- экологические проблемы.
Инвестиционный проект носит масштабный характер и часто на его реализацию требуются огромные средства и несколько бизнес-планов, по каждому частному объекту, составляющему в итоге одно большое целое.
Совет! Необходимо рассчитать показатели эффективности проекта как по каждому малому объекту, так и по всему проекту в целом, так как в этом случае информация будет более объективная.
Бизнес-план
В последнее время бизнес-план стал самостоятельным документом и его необязательно связывают с инвестиционным проектом.
Чем отличается инвестиционный проект от бизнес-плана:
- В бизнес-плане определяются практические действия, касающиеся осуществления инвестиционного проекта. В общем случае структура бизнес- плана зависит от целей, задач и требований.
- Начинается бизнес-план с резюме проекта, в котором дается краткое описание компании и указываются основные положительные стороны бизнес-идеи.
- Обязательным пунктом является описание предприятия, выпускаемой им продукции.
- В маркетинговом плане проводится анализ сильных и слабых сторон организации, используемой и предлагаемой стратегии продвижения товаров.
- В производственном плане предприятия содержится описание основных технологических процессов производства продукции.
- Важнейшим разделом бизнес-плана является финансовый план, в котором находят отражение финансовые результаты деятельности предприятия, предполагаемые источники финансирования, графики погашения кредитов и другая полезная информация.
- В любом бизнес-плане обязательно прописаны риски (см. Риски инвестиционных проектов: определение и учет) и возможные потери от них.
- В приложении обычно располагаются дополнительные документы, позволяющие составить более полное представление о проекте.
Совет! Не стоит экономить деньги при разработке инвестиционного проекта и бизнес-плана. Хороший проект стоит дорого, но позволяет получить большую прибыль на вложенный капитал за счет более тщательной проработки специалистами всех параметров проекта. Чтобы получить хорошую прибыль, необходимо инвестировать значительную сумму. Качественные инвестиции приносят качественный доход.
Автор: Кручинецкий С.М., руководитель компании «Питер-Консалт»
Иногда действующие предприятия обращаются к
нам за разработкой бизнес-плана отдельного
проекта своего развития. Таким проектом может быть развитие нового
направления бизнеса, увеличение производственных мощностей, открытие филиала и
т. д. Бизнес-план для таких проектов разрабатывают как для управления проектом,
так и для получения финансирования.
По правилам разработки бизнес-планов
инвестиционных проектов в финансовом плане должны быть учтены только доходы и
расходы, которые появляются в связи с
реализацией проекта.
Приведу пример. Предположим производственное
предприятие хочет разработать бизнес-план проекта приобретения нового
производственного оборудования. В финансовом плане должны быть учтены доходы,
которые предприятие получит от реализации продукции, произведённой на этом
оборудовании. Должны быть также учтены расходы, связанные с проектом:
- инвестиционные,
например, подготовка помещения, инженерных сетей, приобретение и монтаж
оборудования, обучение сотрудников и т. д., - прямые,
например, стоимость комплектующих, материалов, энергоносителей, сдельной оплаты
труда и т. д. на натуральную или денежную единицу продукции, - косвенные,
например, стоимость аренды помещения под новое оборудование, ФОТ «накладников»,
которых пришлось нанять в связи с приобретение оборудования и т. д.
Важно подчеркнуть, что при разработке
бизнес-плана проекта учитываются только так называемые релевантные расходы, то есть возникающие в связи с реализацией
проекта. Например, если для нового оборудования пришлось нанять новую уборщицу,
её зарплату нужно учесть. А ФОТ бухгалтерии предприятия в финансовом плане
проекта учитывать не нужно, если, конечно, не пришлось нанять специального
бухгалтера, ведущего регламентированные учёт и отчётность для нового
оборудования.
Иногда для учёта в бизнес-плане проекта релевантных
расходов, а особенно доходов, появляющихся в связи с его реализацией, приходится
подумать. Но смысл этого правила учёта расходов и доходов понятен: при оценке финансовых результатов проекта
нужно учитывать только его собственный вклад в экономику предприятия. Другие
доходы и расходы будут неизменны, независимо от того, будет ли реализован
проект или нет.
Тем не менее иногда заказчики разработки
бизнес-планов инвестиционных проектов действующих предприятий хотят
промоделировать в финансовом плане экономику
всего предприятия. Такое решение может быть принято как самим заказчиком,
так и организацией, в которой заказчик запрашивает финансирование.
Работа по планированию финансов всего предприятия
будет, конечно, более трудоёмкой,
чем составление плана отдельного инвестиционного проекта. Если заказчик разработки
бизнес-плана проекта возьмёт этот труд на себя, стоимость разработки бизнес-плана уменьшится. Для этого заказчик должен самостоятельно разработать бюджет
доходов и расходов и бюджет движения денежных средств предприятия без учёта
инвестиционного проекта.
Если же заказчик поручит планирование финансов
предприятия разработчику бизнес-плана проекта, придётся начать с диагностики
предприятия и исследования
рынка всей продукции предприятия.
На нашем сайте размещены примеры разработанных нами бизнес-планов, отзывы наших заказчиков, 
запись нашего семинара на тему бизнес-планирования на ТВ «Успех», а также процедура заказа бизнес-плана. Как можно сэкономить при заказе этой работы, мы написали в разделе «Стоимость разработки бизнес-плана».Если вы заполните этот вопросник для подготовки коммерческого предложения, мы пришлём вам КП, учитывающее возможности такой оптимизации.
Бизнес-проектом называют синтез идеи и оформленного документально набора действий по её реализации, в результате которых появляется продукт, услуга или технология. Иногда концепция бизнес-проектов рассматривается в противопоставлении к концепции предприятия. Однако существующие сейчас трактовки позволяют совместить эти концепции и, в ряде случаев, сделать проектное бизнес-управление основным форматом деятельности предприятия.
Отличительные признаки бизнес-проектов
От традиционного менеджмента проектные технологии частично отличаются основным содержанием, частично – управленческими практиками. До недавнего времени ответ на вопрос, что такое бизнес проектирование, сводился к описанию комплекта чертежей и сопутствующей им документации. В настоящее время понятие расширилось и теперь включает:
- постановку конкретной цели,
- определение времени начала и окончания работ,
- кадровые, финансовые и другие ресурсные ограничения,
- формулирование уникальности торгового предложения для рынка,
- уточнение особых потребностей по затратам, качеству, времени работ,
- осуществление специфического проектного управления с привлечением экспертов и специалистов.
В управлении бизнес-проектами принято выделять 7 специфических характеристик менеджмента:
- Ориентированность на решение проблем потребителей.
- Профессионализм как обязательность профессиональной компетенции.
- Отношение к проекту как к запланированному будущему и, вследствие этого – тщательное планирование результата.
- Ориентированность на расширение круга общения с привнесением междисциплинарного характера.
- Оценка эффективности проекта по его результатам.
- Уникальность проекта и его результатов.
- Отношение к командной работе, которая делается людьми для людей.
Логика развития процесса проста и предсказуема:
- Сначала зарождается идея о создании продукта, услуг, технологий – чего-то потенциально востребованного, отсутствующего на рынке в достаточном количестве или совсем.
- Затем эта идея проверяется на жизнеспособность, что предполагает более детальное изучение текущего состояния рынка и его перспектив с учётом рисков и возможностей. Для этого привлекаются эксперты, применяются методы анализа.
- Для того чтобы участники проекта и заинтересованные стороны понимали, что именно должно подвергаться проверке, всегда формулируется цель проекта. Чёткая цель содержит информацию о времени, издержках и качестве. Это значит, что в результате реализации проекта должны быть соблюдены стандарты качества, не превышены запланированные расходы и не нарушены сроки завершения.
- Вся информация о проекте заносится в план, по которому потом сверяется бизнес-процесс и составляется отчётность.
В итоге формируется типичная структура с разделами, описывающими историю предприятия и его место на рынке, сущность проекта, анализ положения в отрасли, сильные и слабые стороны конкурентов, маркетинговый, финансовый, производственный, организационный планы, раздел, посвящённый проектным рискам. После заполнения всех разделов составляется резюме, которое выносится в начало бизнес-плана для быстрого, но полноценного ознакомления с замыслом проекта.
Однако абсолютно одинаковых бизнес-проектов не бывает, поскольку всегда существуют какие-то уникальные факторы, отличающие один проект от другого.Не только новые, но и стандартные привычные бизнес модели подвергаются корректировке, если, например, подгоняются под конкретные условия или заказчика.Поэтому существующие в сети примеры бизнес планов из реальной практики нужно рассматривать именно как примеры, привнося в них собственную специфику.
Шаблон подробного бизнес-плана на примере создания пасеки
- Резюме с показателями эффективности (таблица).
Наименование показателя Значение Единица измерения Параметры проекта: Кол-во пчелиных семей 150 ед. Площадь участка 119 соток План производства по меду 9000 кг/год Общие показатели проекта: Суммарная выручка руб. Выбытия на текущую дея-ть руб. Сальдо от основной дея-ти руб. Чистая прибыль проекта руб. Сумма инвестиций руб. Имущество на балансе в конце горизонта планрования руб. Точка безубыточности в % Средняя рентабельность продаж в % Средние продажи руб / кв Показатели проекта по заёмным средствам: Сумма заёмных средств, руб руб Сумма заёмных средств, евро евро Начисленные проценты по заёмным средствам руб Срок возврата заёмных средств лет Период использования заёмных средств кварталов Показатели инвестиционной эффективности проекта: NVP проекта на момент начала руб. Дисконтированная сумма инвестиций руб. Ставка дисконтирования % PI проекта б/р IRR проекта в % Срок окупаемости (недисконтированный) от начала проекта, лет интервал, лет Срок окупаемости (дисконтированный) от начала проекта, лет интервал, лет Цель определяется как расчёт основных маркетинговых, финансовых и экономических предпосылок для создания в регионе пчеловодческого хозяйства со стабильным доходом, где:
- PI (индекс рентабельности проекта) равен ***.
- Срок окупаемости – *** лет.
- Требуемый объём инвестиций – *** руб.
- Характеристики:
- Основные потребности (на примере приближенных к реальности значений):
- площадь земельного участка: 80 соток,
- регион размещения: Тверская область,
- количество ульев: 220,
- количество пчелиных семей: 150.
- Обслуживающий персонал: 4 человека, включая старшего пчеловода (1 чел.) и младшего пчеловода (1 чел.).
- Производственные мощности (в течение сезона, начиная со второго) и отпускные розничные цены (руб./кг):
- Мёд: 9 тыс. кг – 175 руб.,
- Перга: 38 кг – 1600 руб.,
- Пыльца: 38 кг – 500 руб.,
- Прополис: 23 кг – 1100 руб.,
- Пчелиный яд: 1,5 кг – 200 тыс. руб..
- Закупка оборудования:
- Общая стоимость: 1, 647 млн. руб. Из них: пчелопакеты – 5 тыс. руб./шт., ульи – 3 тыс. руб./ шт.
- Стоимость страховки: 35,5 тыс. руб.
- Система налогообложения: ОСН.
- Основные потребности (на примере приближенных к реальности значений):
- Регистрация и лицензирование деятельности:
- Регистрация юридического лица.
- ФЗ о пчеловодстве.
- Санитарно-ветеринарные правила содержания пчёл.
- Маркетинговый план:
-
Состояние пчеловодства в регионе и типы хозяйств. Например: «В области существует обеспеченная кормовая база, давние традиции пчеловодства и стабильный спрос на продукцию как на исторически продуктивный вид деятельности. Европейские пчеловоды представлены в основном любителями 5-50 семьями в хозяйстве. Промышленные пасеки насчитывают до 500 пчелиных семей и т.д.». - Обзор конкурентных российских пасек.
- Значимые для пчеловодства факторы: продуктивные породы пчёл, их жизнедеятельность.
- Продукция пчеловодства с перечислением всех продуктов (от мёда и прополиса до маточного молочка и воска) и предпочтениям потребителей по сортам основного продукта.
- Расчёт себестоимости.
- Перспективы продвижения и сбыта.
-
- Инвестиционный план:
- Объём и распределение начальных инвестиций.
- Календарный и поэтапный план финансирования проекта.
- Условия привлечения инвестиций.
- Производственный план:
- Принципы и правила организации пчеловодческого хозяйства.
- Условия расположения пасеки.
- Оценка медоносных ресурсов.
- Требования к оснащению пасеки с разделением объёмов и стоимости сырья и дополнительного инвентаря по месяцам (и этапам). Здесь же уточняется разница в цене на ульи и комплектующие из дерева и пенополистирола, а также обоснование покупки пчелиных семей и программа их страхования.
- Обработка и хранения продуктов пчеловодства, цены на продукцию и ведение журнала пасеки.
- Работники: перечисление всего персонала с аргументаций по фонду оплаты труда.
- Анализ и оценка рисков, пути их сокращения:
- Качественный анализ.
- Определение точки безубыточности с предоставлением графика.
- Определение NPV при изменении количественных значений основных параметров в таблицах.
- Болезни пчёл как фактор риска и их классификация по вероятности и опасности.
- Финансовый план:
- Комментарии и предложения к расчётам.
- План доходности хозяйства со структурой поступлений, объёма поступлений по видам продукции с учётом сезонности (в графиках и таблицах).
- План и параметры текущих затрат.
- План денежных перемещений.
- План прибыли-убытка с графиком расчётной чистой прибыли.
- Налогообложение и структура налоговых отчислений.
- Доходы инвестора с наглядной демонстрацией (на графике и/или в таблице) эффективности инвестиций, NPV.
- Доходы кредитора (предполагается, что часть средств на проект будет взято в качестве банковского кредита) с графиком погашения кредита, включающим уплату процентов и «тела» долга, а также с графиком получения кредита по срокам.
- Общие финансово-экономические параметры проекта.
- Заключение с выводами и мотивацией, не вошедшей в основную часть.
Поскольку каждый отдельный проект имеет свою специфику, на ней нужно сделать отдельный акцент.
Другие варианты проектов для малого бизнеса
Актуальность того или иного направления бизнеса меняется:
- при заполнении рыночной ниши поставщиками товаров и услуг (например, все предприниматели начали открывать кафе при сохранении числа потребителей) или при появлении нового крупного игрока,
- при смене платёжеспособности целевой аудитории и изменении её состава и качества (например, при притоке числа мигрантов увеличивается потребность в товарах с характерным национальным своеобразием),
- при изменении внешних условий (например, при либерализации законодательства, регулирующего отдельную сферу деятельности, делающую её более выгодной, чем раньше),
- при смене тренда и моды т. д.
Однако при всей изменчивости рынка некоторые бизнес-проекты сохраняют относительно стабильную привлекательность годами:
-
Производство пеллпет.Переработка вторсырья требует приобретения промышленной линии (порядка 300-400 тыс. руб.) и наличия подходящего помещения. Однако рентабельность при правильных расчётах составляет 90-100%. И если с топливными пеллетами связаны сезонные риски (востребованность в отопительный сезон), то, например, изготовление наполнителей для кошачьих туалетов – товар внесезонный. - Среди сезонных бизнесов часто называют летнюю торговлю квасом. Однако этот бизнес-проект более интересен в расчёте на несколько сезонов, поскольку ориентировочные вложения на разрешения и термические цистерны составляют около 100 тыс. руб., а ежемесячная прибыль – около 40 тыс. С учётом того, что сезон в средней полосе России длится около 3-4 месяцев, а также с учётом рисковых факторов, окупиться такой проект только к концу первого сезона.
- Разведение шиншилл. Считается, что для старта достаточно 30 м2, а первоначальные затраты на приобретение животных, оборудования, клеток и питания укладываются 300 тыс. руб. с ориентировочной ежемесячной прибылью от 50 тыс. руб. Другие перспективные аналоги бизнеса, связанного с разведением животных, – улиточные, перепелиные, страусовые фермы, а также уже упомянутые пчеловодческие хозяйства. Здесь общие риски – эпидемии, наличие кормовой базы, потребительский интерес, сохранение стабильно высоких санитарных требований к содержанию, климатические условия.
- Изготовление витражей. При изготовлении дешёвых плёночных витражей ориентировочные вложения составляют порядка 300 тыс. руб., а рентабельность – 15-30%, но тут существуют перспективы развития за счёт привлечения мастеров и узких специалистов в уже работающий бизнес для создания более дорогой продукции. Среди бизнес-идей, требующих для воплощения мастерства изготовителя, часто называют резьбу по дереву с малыми вложениями и быстрой окупаемостью, перетяжку мебели (вложения от 70 тыс. с ожидаемой ежемесячной прибылью в 40 тыс. руб.), мастерскую евроремонта с прибылью от 100 тыс. руб. Основные риски всех этих бизнес-идей связаны с обеспечением постоянного притока заказчиков и «человеческий фактор» – зависимость от состояния мастера.
Региональные и климатические особенности, в большинстве случав, накладывают на эти виды деятельности определённые ограничения, но при грамотном внедрении позволяют одновременно обходить менее расторопных конкурентов.