Бизнес план и экспертное заключение
Экспертиза (аудит) бизнес-плана. Второе экспертное мнение по инвестиционному проекту
Очень часто ко мне обращаются заказчики, кому уже «сделали» так называемый «бизнес-план». Заказчик говорит, что ему уже все посчитали, и надо бы оформить для банка, инвестора и т. д. И, в большинстве случаев, это набор информации из интернета и кое-как посчитанные прогнозные доходы и расходы. Это «поддельный» бизнес-план, фальсификат. Как подделка под хороший телефон или машину. Он, конечно, будет работать в какой-то части, но результат может принести совсем не тот, который планировал заказчик. И бегает заказчик со своим недопланом, пытаясь найти финансирование и реализовать его, пытаясь понять, что же здесь не так. С такими бизнес-планами смысла бороться нет. Если есть заказчики таких услуг — то будут и исполнители.
Услуга экспертиза бизнес-плана заключается в проверки правильности составления бизнес-плана с методологической точки зрения и возможности его реализации.
Провести предварительную экспертизу бизнес-плана перед показом инвестору — правильный выбор.
Зачем необходима экспертиза бизнес-плана:
1. Вы сомневаетесь в компетенции разработчиков
2. Вы его разработали самостоятельно, или разработали ваши сотрудники, не имея большого опыта разработки бизнес-планов или слишком оптимистично настроенных на получение результатов. Для того что бы уйти от субъективизма разработчиков и объективно независимо оценить работу.
3. Вы инвестор, и сомневаетесь в предложенных расчетах и бизнес-плане, и необходима независимая экспертиза.
Что проверяется:
1. Правильность составления бизнес-плана
Любой бизнес-план должен состоять из следующей информации:
1. Маркетинговый анализ;
2. Маркетинговый план;
3. Производственно-организационный план;
4. Финансовый план и расчет показателей эффективности.
Отсутствие любого из разделов говорит о слабой проработанности бизнес-плана. Проверка бизнес-плана и финансовой модели проводится на наличие ошибок по чек-листу (инструкции для проверки бизнес-плана и финансовой модели). Инструкцию можно скачать по следующей ссылке: Скачать чек-лист проверки бизнес-плана или финансовой модели
2. Возможность реализации бизнес-плана
Проводится анализ исходных данных бизнес-плана, порядок расчета и адекватность суждений инициатора проекта – т.е. заново перепроверяются расчеты и перерабатывается бизнес-план. В большинстве случаев инициаторы проекта завышают доходы проекта, занижают расходы, неверно оценивают сроки реализации проекта, не считают денежные потоки, не оценивают риски проекта.
Проверяется:
1. Обоснованность исходных данных
2. Наличие всех документов
3. Логика принятых расчетов
4. Оценка правильности гипотез (предположений)
5. Обоснованность сделанных выводов и заключений
Стоимость работы
На рынке данная работа стоит от 10 тыс.руб. до 100 тыс. руб. Мое предложение по экспресс-экспертизе проекта бесплатное. Максимум, что я прошу оставить отзыв о моей работе по следующей ссылке: https://www.zamla.ru/otzyvy
Почему я делаю эту работу бесплатно. Потому что, многие проведя экспресс-экспертизу проекта, либо данную работу дают на доработку мне, либо если эту работу дорабатывают существующие исполнители, то уже новую работу заказывают у меня. И да, я все же верю в честность людей и ожидаю получить отзывы по своей работе.
1. Сама работа: это либо бизнес-план, презентация, инвестиционный меморандум или финансовая модель.
2. Требования инвестора
Результат
Экспертное заключение о возможности реализации проекта на основе данного бизнес-плана, о качестве бизнес-план в виде отчета о проведении экспертизы бизнес-плана, содержащие критические и не критические ошибки и необходимые действия для их устранения. Обычно от 2-х страниц и более.
Более подробно по ссылке:
https://www.zamla.ru/home/biznes-planirovanie/ekspertiza
Закажите бесплатно экспертизу вашего проекта, просто написав на finmodel@mail.ru или позвонив по телефону +7 905 35 63 318
Автор: Кручинецкий С.М., руководитель компании «Питер-Консалт»
Несколько месяцев тому назад в нашу
компанию обратились по вопросу разработки
бизнес-плана. Потенциальный заказчик забрасывал меня вопросами несколько
недель, а потом пропал, не сделав заказа.
Через 2-3 месяца этот заказчик объявился
вновь. Сказал, что бизнес-план сделали собственными силами, но не уверены в его
профессионализме и просят проверить его,
прежде чем передавать потенциальному инвестору.
Мы
делаем экспертизу бизнес-планов,
но нужно хорошо представлять особенности выполнения этой услуги.
Экспертиза любого документа — это его сверка с некоторым идеалом, образцом и
подготовка заключения об обнаруженных отличиях. Единого стандарта для разработки бизнес-планов нет. Есть
рекомендации международных организаций, форматы авторитетных консалтинговых
компаний, стандарты крупных банков. Все они близки между собой по существу и немного отличаются в деталях. Если образец заказчиком не
задан, рецензирующий эксперт бизнес-плана использует стандарт, обобщающий наиболее
авторитетные требования и рекомендации «по
существу».
Вот и у нас в компании для экспертизы бизнес-планов используется такой внутренний стандарт.
При этом заказчик услуги экспертизы бизнес-плана должен иметь в виду, что эксперт,
чтобы остаться в пределах разумного бюджета, сравнивает лишь внешние признаки документов, но не
проверяет корректность выполнения работы в
деталях.
Действительно, давайте попробуем в
деталях проверить, например, такой раздел бизнес-план, как исследование рынка. Недостаточно даже найти и проверить
достоверность тех данных, которые использовал разработчик для своих выводов о
рыночном окружении. А вдруг он какие-то важные для бизнес-плана данные не нашёл
или сознательно скрыл? Значит нужно проводить
полноценное исследование рынка, чтобы проверить работу разработчика
«по полной программе».
А как досконально проверить расчёт
финансового плана и планируемых показателей? Только путём повторения этого расчёта в надёжной программе бизнес-моделирования
или в проверенном шаблоне Excel.
Получается, чтобы провести экспертизу
бизнес-плана в деталях, нужно фактически повторить
всю работу. Эксперт, вероятно, с удовольствие это сделает. Но готов ли
будет заказчик заплатить за удовольствие эксперта стоимость бизнес-плана ещё раз?
В нашем примере, с которого я начал этот
текст, всё было несколько проще. Одного взгляда на присланный бизнес-план было
достаточно, чтобы узнать в нём малоценную поделку жуликов, редактирующих чужие бизнес-планы. Программа поиска
плагиата в Интернете быстро помогла найти прототип. Заказчик, обратившийся к
нам, собирался создавать учебное
заведение, а прототип был посвящён строительству
кинотеатра. А мы то удивлялись, почему в исследовании образовательного
рынка так много внимания уделено кинематографической отрасли!
В остальном бизнес-план страдал типичными ошибками «студенческих»
работ: слабый анализ рынка, отсутствие маркетингового плана, в финансовом
плане отсутствовала часть обязательных для финансового анализа форм, очень
много «воды», скачанной из Интернета, по разделам отсутствовали выводы и т. д.,
и т. п.
Надеюсь, теперь потенциальные заказчики
бизнес-планов представляют специфику этой услуги и сами решат, экономить ли им при заказе бизнес-плана,
положившись на последующую экспертизу, или сразу заказывать бизнес-план у профессионалов.
На нашем сайте размещены примеры разработанных нами бизнес-планов, отзывы наших заказчиков, запись нашего семинара на тему бизнес-планирования на ТВ «Успех», а также процедура заказа бизнес-плана.
Если вам потребовалось провести экспертизу
бизнес-плана, вы можете прислать его нам e-mail ksm@piter-consult.ru, а через 2-3 дня получить результат. Стоимость услуги 10 тыс. руб.
Хорошо составленный и грамотно рассчитанный бизнес-план – залог успеха в бизнесе. Но всегда ли мы может однозначно сказать об его успешности и грамотности. Конечно, имея опыт работы в одной отрасли лет 10-15, мы уже можем достаточно быстро выносить решения по новым отраслевым бизнес-планам. А если мы приходим в новую отрасль? Вот здесь и понадобится обратиться к экспертам в области бизнес-планирования.
Эксперты
Вышеупомянутые эксперты обычно делятся на две категории. Первая категория экспертов (достаточно малочисленная) – это люди, которые имеют или имели свой бизнес и получили за счет этого большой опыт бизнес-планирования или же авторитет и уважение в бизнес кругах. Эти люди на своем опыте прочувствовали, чуть ли не каждую строчку бизнес-плана, знают, как дорого приходится отвечать потом за ошибки бизнес-планирования, и, в итоге, добившиеся успехов в бизнесе.
Вторая категория – это бизнес эксперты. Люди, чья специализация – именно экспертиза бизнес-планов. Обычно они специализируются сразу на множестве отраслей и рынков, обладая достаточной универсальностью и широтой познаний в бизнес-планировании. За счет этого их услуги обходятся немного дешевле, чем услуги первой категории. Такие эксперты обычно работают в составе фирм, занимающихся аудитом.
Кого выбрать – решать, конечно, только вам. С одной стороны, вы получаете узкоспециализированные рекомендации, проверенные экспертом на своем, зачастую нелегком опыте. С другой стороны, вы получаете рекомендации достаточной авторитетности, но не такие узкоспециализированные.
Тут, на наш взгляд, все зависит от конкретной отрасли или направления бизнеса. Если это уже успешно развитое и хорошо всем известное направление, то лучше обратиться в фирму за услугами экспертов-аудиторов. А если же это новое и еще неизведанное направление, то вам дорога к индивидуальному эксперту, который может судить об этом направлении бизнеса по своему опыту и скорее всего, даст вам несколько очень дельных советом. Кто знает, может быть, именно они существенно повлияют на ваше финансовое будущее?
Что же есть экспертиза бизнес-планов?
Экспертиза бизнес-плана подразумевает под собой подтверждение его реализуемости с необходимой доходностью и состоит из нескольких операций. Экономический эффект применения консультирования для экспертизы бизнес проектов и бизнес-планов чаще всего выражается в экономии средств, которые могли быть потрачены на недостижимую цель или нерациональным образом.
Проект, подготовленный предпринимателем или сотрудниками предприятия, в силу определенных психологических причин всегда оптимистичен. Самостоятельная проверка, если таковая могла быть организована предприятием, склонялась бы в сторону поиска подтверждающих проект фактов, а не опровергающих его.
Подход консультанта противоположный. Подтверждающие проект факты ему не нужны, т.к. предполагается наличие достаточного их количества. Целью экспертизы является обнаружение ошибок и слабых мест в проекте.
Этапы экспертизы бизнес-плана
Процесс экспертизы бизнес-планов включает следующие основные стадии:
1. Изучение бизнес-плана предприятия: анализируется вся документация по плану и проводится интервью с ключевыми работниками.
2. Формулирование ключевых вопросов. Построение собственных гипотез консультантом о существовании “узких мест”.
3. Определение требуемых источников информации. Выбор методов проверки гипотез.
4. Опрос экспертов (покупателей, поставщиков, потребителей, конкурентов — в зависимости от выбранного метода). Изучение литературы.
5. Анализ информации (определение, насколько полученная информация подтверждает или опровергает гипотезы).
6. Проверка расчетной части, т.е. финплана, на правильность (надежность) и полноту исходных данных, алгоритмов расчета, выводов и форм предоставления результатов.
7. Подготовка отчета. Письменное изложение основных посылок и выводов.
8. Представление отчета заказчику (передача письменного отчета, устные комментарии после прочтения заказчиком)
Отчет консультанта
Отчет консультанта по экспертизе бизнес-плана содержит не только выводы, но и их краткое обоснование с привлечением полученной в процессе исследований информации. Поскольку объем исследований ограничен, рекомендации консультанта не могут быть окончательными в целом по проекту (за исключением наиболее очевидных случаев, которые достаточно редки). Обычно излагается экспертное мнение о влиянии выявленных фактов на реализацию проекта или плана.
В зависимости от конкретной задачи, консультантом могут быть даны рекомендации по корректировке проекта или плана.
Заказчик может воспользоваться возможностью дополнительной проверки выводов, предоставив отчет консультанта (включающий исходные данные) для оценки другому консультанту. Иногда проект настолько “близок” заказчику, что отказ от его реализации вызывает внутреннее сопротивление. В этом случае быстрая и не затратная перепроверка выводов на основе фактического материала помогает принять адекватное решение.
Администрация нашего сайта желает вам успехов в бизнесе!
Источник: bi-plan.ru
Приложение
к Положению
о порядке проведения экспертизы
инвестиционных проектов
(бизнес-планов), претендующих
на государственную поддержку
Экспертное заключение N ___
на инвестиционный проект (бизнес-план)
_________________________________________________________________________
(наименование инвестиционного проекта)
г. Тамбов от «___»_____________ 200__ г.
Настоящее экспертное заключение выполнено в соответствии с
Методическими рекомендациями по оценке эффективности инвестиционных
проектов, утвержденными Минэкономразвития России, Минфином России,
Госстроем России от 21.06.1999 N ВК 477, Законом Тамбовской области от
5.12.2007 N 303-З «О государственной инвестиционной политике Тамбовской
области и государственной поддержке инвестиционной деятельности на
территории Тамбовской области» и на основании представленных материалов
________________________________________________________________________.
(наименование организации-заявителя)
проекта (бизнес-плана)
1.1. Общие сведения
Наименование: ___________________________________________________________
(полное наименование организации)
Адрес: __________________________________________________________________
Руководитель: ___________________________________________________________
должность, Ф.И.О. (полностью)
_________________________________________________________________________
Телефон: ____________ Факс: ___________ E-mail: _________________________
Контактное лицо: ________________________________________________________
должность, Ф.И.О. (полностью)
_________________________________________________________________________
Телефон: ____________ Факс: ___________ E-mail: _________________________
1.2. Финансово-экономическая характеристика предприятия без учета
заявленного инвестиционного проекта (бизнес-плана):
тыс. руб.
| Наименование показателя | Предыдущий год (факт) | Текущий год (оценка) | Следующий год (план) |
| Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | |||
| Общие затраты на производство и сбыт продукции (услуг) | |||
| Нераспределенная прибыль отчетного периода | |||
| Платежи в бюджет — всего | |||
| в том числе: в областной бюджет | |||
| Платежи по единому социальному налогу | |||
| Бюджетная задолженность — всего | |||
| в том числе: перед областным бюджетом | |||
| Задолженность по единому социальному налогу | |||
| Среднесписочная численность работников, человек | |||
| Среднемесячная зарплата работников, руб. | |||
| Среднегодовая стоимость основных производственных фондов | |||
| Использование производственных мощностей, % | |||
| Износ основных фондов, % | |||
| Кредиторская задолженность (в столбце «Текущий год» указываются данные на последнюю отчетную дату) | Х | ||
| Дебиторская задолженность (в столбце «Текущий год» указываются данные на последнюю отчетную дату) | Х | ||
| Чистые активы |
1.3. Вид деятельности организации:
2.1. Краткое описание инвестиционного проекта (суть проекта,
характер проекта)
2.2. Соответствие характеристик инвестиционного проекта
установленным требованиям:
| Характеристика | По данным заявителя | По расчетам эксперта |
| 1 | 2 | 3 |
| Объем инвестируемых средств — всего: в том числе: собственные средства заемные средства | ||
| Форма государственной поддержки инвестиционного проекта | ||
| Расшифровка формы государственной поддержки | ||
| Обязательства, под которые запрашивается государственная поддержка (гарантия) | ||
| Направления использования инвестиций | ||
| Степень готовности проекта | ||
| Степень реализации инвестиционного проекта | ||
| Наличие необходимых для реализации проекта документов (лицензии и т. д.) | ||
| Максимальная производственная мощность проекта | ||
| Календарные сроки выхода производства на проектную мощность | ||
| Горизонт планирования | ||
| Объем продаж по проекту (без косвенных налогов) | ||
| Чистая прибыль от реализации проекта | ||
| Рентабельность продаж по проекту | ||
| Длительность фазы инвестирования | ||
| Срок окупаемости проекта (РР) | ||
| Чистый приведенный доход (NPV) | ||
| Внутренняя норма доходности (IRR) | ||
| Рентабельность инвестиций (PI) статическая динамическая | ||
| Бюджетный эффект | ||
| в том числе бюджетный эффект по областному бюджету | ||
| Социальный эффект, в том числе создание рабочих мест среднемесячная заработная плата | ||
| Оценка реализуемости проекта, в том числе: имеющийся опыт хозяйствования обеспеченность сбыта продукции наличие заключенных договоров участие третьих лиц в реализации проекта проведенные маркетинговые исследования обеспеченность ресурсами | ||
| Виды риска по проекту и способы управления ими | ||
| Особые условия реализации проекта | ||
3.1. Выводы:
3.2. На основании представленных материалов и проведенной экспертизы
уполномоченная организация ______________________________________________
(наименование уполномоченной организации)
считает целесообразным (нецелесообразным) предоставление государственной
поддержки инвестиционному проекту
_________________________________________________________________________
(наименование инвестиционного проекта)
в форме ________________________________________________________________
(форма государственной поддержки)
на срок окупаемости проекта в рамках действующего законодательства.
______________________________________ ____________________________
(подписи экспертов (расшифровка подписей)
уполномоченной организации)
_________________________________________________________________________
(подпись и расшифровка подписи руководителя
уполномоченной организации)
«___»_____________ 200__ г. М.П.
К экспертному заключению прилагаются:
приложение 1. Перечень материалов (документов), используемых для
проведения экспертизы;
приложение 2. Справка о расчете экономической эффективности
инвестиционного проекта;
приложение 3. Справка о расчете бюджетной эффективности
инвестиционного проекта;
приложение 4. Справка о расчете объема налоговых льгот по
инвестиционному проекту. (Оформляется для государственной поддержки в
форме налоговых льгот);
приложение 5. Справка о расчете планируемой суммы субсидии на
возмещение части расходов по уплате процентов по привлеченным
организацией кредитам (договорам лизинга) на реализацию инвестиционного
проекта.
о расчете экономической эффективности на 200_ — 200_ гг.
инвестиционного проекта _________________________________________________
(наименование инвестиционного проекта)
| Наименование показателя | Годы реализации проекта | Итого | ||||||
| 200_ | 200_ | 200_ | 200_ | 200_ | 200_ | 200_ | ||
| Инвестиции по проекту | ||||||||
| Поступления (чистая прибыль плюс амортизация) | ||||||||
| Сальдо | ||||||||
| Коэффициент дисконтирования, в процентах | ||||||||
| Дисконтированное сальдо | ||||||||
| Накопительное дисконтированное сальдо | ||||||||
1. Чистый приведенный доход (NPV) — 3. Период окупаемости проекта —
2. Внутренняя норма доходности (IRR) — 4. Срок окупаемости проекта —
_________________________________________________________________________
(Подпись и расшифровка подписи руководителя
уполномоченной организации)
«___»_____________ 200__ г. М.П.
о расчете бюджетного эффекта на 200_ — 200_ гг.
инвестиционного проекта _________________________________________________
(наименование инвестиционного проекта)
| Наименование показателя | Годы реализации проекта | ||||||
| 200_ | 200_ | 200_ | 200_ | 200_ | 200_ | 200_ | |
| Объем поддержки по проекту | |||||||
| Объем налоговых поступлений | |||||||
| Сальдо потока | |||||||
| Коэффициент дисконтирования* | |||||||
| Чистый дисконтированный доход государства | |||||||
| Чистый дисконтированный доход государства нарастающим итогом | |||||||
| Коэффициент дисконтирования с учетом риска** | |||||||
| Чистый дисконтированный доход государства с учетом риска | |||||||
| Чистый дисконтированный доход государства с учетом риска нарастающим итогом | |||||||
* коэффициент дисконтирования основан на отношении ставки
рефинансирования, установленной ЦБ РФ, и темпа инфляции текущего года
** коэффициент среднего уровня риска в соответствии с постановлением
Правительства РФ от 22.11.1997 N 1470 «Об утверждении Порядка
предоставления государственных гарантий на конкурсной основе за счет
Бюджета развития Российской Федерации и Положения об оценке эффективности
инвестиционных проектов при размещении на конкурсной основе
централизованных инвестиционных ресурсов Бюджета развития Российской
Федерации»
_________________________________________________________________________
(Подпись и расшифровка подписи руководителя
уполномоченной организации)
«___»_____________ 200__ г. М.П.
о расчете объема налоговых льгот на 200_ — 200_ гг.
по инвестиционному проекту «____________________________________________»
(наименование инвестиционного проекта)
| Наименование налога | 200_ год | 200_ год | … гг. | Всего | ||||||||
| в том числе | всего | в том числе | всего | в том числе | всего | в том числе | всего | |||||
| объем льгот по област- ному бюджету | сумма налога, подле- жащая уплате | объем льгот по област- ному бюджету | сумма налога, подле- жащая уплате | объем льгот по област- ному бюджету | сумма налога, подле- жащая уплате | объем льгот по област- ному бюджету | сумма налога, подле- жащая уплате | |||||
| Налог на прибыль организаций | ||||||||||||
| Налог на имущество организаций | ||||||||||||
| Итого | ||||||||||||
_________________________________________________________________________
(Подпись и расшифровка подписи руководителя
уполномоченной организации)
«___»_____________ 200__ г. М.П.