Бизнес план хлебопекарни курсовая работа
Ïðîåêò îðãàíèçàöèè ïåêàðíè «Êîëîñîê» ïî âûïóñêó õëåáîáóëî÷íûõ èçäåëèé. Àíàëèç ðûíêà ñáûòà ïðîäóêöèè. Îñíîâíûå ñòðàòåãèè ìàðêåòèíãà. Ýêîíîìè÷åñêèå ïîêàçàòåëè òåêóùåé äåÿòåëüíîñòè. Ðàñ÷åò ìàòåðèàëîåìêîñòè, ýíåðãîåìêîñòè, òðóäîåìêîñòè è ñðîêà îêóïàåìîñòè.
Ñòóäåíòû, àñïèðàíòû, ìîëîäûå ó÷åíûå, èñïîëüçóþùèå áàçó çíàíèé â ñâîåé ó÷åáå è ðàáîòå, áóäóò âàì î÷åíü áëàãîäàðíû.
Ðàçìåùåíî íà https://www.allbest.ru/
Ââåäåíèå
Õëåá — íåîáõîäèìûé è ïîëåçíûé ïðîäóêò, óïîòðåáëÿåìûé êàæäûì ÷åëîâåêîì èçî äíÿ â äåíü. Õëåá ïîñòîÿííî ïîëüçóåòñÿ ñïðîñîì, è åãî ïðîèçâîäñòâî ÿâëÿåòñÿ î÷åíü âûãîäíûì äåëîì âî âñå âðåìåíà. Õëåá óïîòðåáëÿåòñÿ â ïèùó åæåäíåâíî, ïîýòîìó î÷åíü âàæíî, ÷òî îí áûë íå òîëüêî âêóñíûì, íî è ïîëåçíûì. Ïîýòîìó, ÷òîáû áîëåå ïîëíî óäîâëåòâîðèòü ïîòðåáíîñòè æèòåëåé â õëåáíûõ èçäåëèÿõ, ñîçäàåòñÿ äàííàÿ ïåêàðíÿ-ìàãàçèí.
Ïðåäëàãàåòñÿ ïðîåêò îðãàíèçàöèè ïåêàðíè «ÊÎËÎÑÎÊ» ïî âûïóñêó õëåáîáóëî÷íûõ èçäåëèé, îòëè÷àþùèõñÿ ñâîèìè ïðåâîñõîäíûìè âêóñîâûìè ñâîéñòâàìè è ëó÷øèì ñîîòíîøåíèåì êà÷åñòâà è öåíû. Öåëü ðàáîòû ôèðìû — áîëåå ïîëíîå óäîâëåòâîðåíèå ïîòðåáíîñòåé íàñåëåíèÿ ãîðîäà â êà÷åñòâåííîì è âêóñíîì õëåáå. Äëÿ îðãàíèçàöèè ðàáîòû ìèíè-ïåêàðíè òðåáóþòñÿ íåçíà÷èòåëüíûå ïðîèçâîäñòâåííûå ïëîùàäè è íåáîëüøîé êîëëåêòèâ, ÷òî ïîëîæèòåëüíî îòëè÷àåò ïåêàðíþ îò êðóïíîãî õëåáîêîìáèíàòà. Âûïóñê õëåáà íà ïåêàðíÿõ ïîçâîëÿåò áîëåå ìîáèëüíî ðàáîòàòü íà ðûíêå, ðåàãèðóÿ íà åãî èçìåíåíèÿ.
1. Àíàëèç ðûíêà
1.2 Îïèñàíèå ïðîäóêöèè
Ïðîäóêòîì ôèðìû ÿâëÿåòñÿ õëåá «Êðåñòüÿíñêèé». Ñòîèò îòìåòèòü íåñîìíåííûå âêóñîâûå êà÷åñòâà õëåáà. Îòëè÷íûå ïîòðåáèòåëüñêèå ñâîéñòâà åãî îáåñïå÷èâàþò ñîâðåìåííàÿ òåõíîëîãèÿ ïðîèçâîäñòâà è êà÷åñòâåííîå ñûðüå, èñïîëüçóåìûå äëÿ ïðîèçâîäñòâà. Äëÿ ïðîèçâîäñòâà õëåáà «Êðåñòüÿíñêèé» èñïîëüçóþòñÿ ñëåäóþùèå êîìïîíåíòû: ìóêà ïøåíè÷íàÿ âûñøåãî ñîðòà, ñàõàð, ñîëü, ìàðãàðèí, äðîææè. Êðîìå îòëè÷íûõ âêóñîâûõ êà÷åñòâ õëåáà, ìîæíî îòìåòèòü åãî ïîëåçíîñòü, çàêëþ÷àþùàÿñÿ â ñîäåðæàíèè ïîëåçíûõ ìèíåðàëîâ è âèòàìèíîâ. 100 ã õëåáà ñîäåðæàò: áåëêè — 7,3 ã, æèðû — 1,1 ã, óãëåâîäû — 44,6 ã.
Ýíåðãåòè÷åñêàÿ öåííîñòü õëåáà — 223 êêàë.
 ñîñòàâ õëåáà «Êðåñòüÿíñêîãî» âõîäèò çíà÷èòåëüíîå êîëè÷åñòâî âèòàìèíîâ ãðóïïû «Â». Ðåêîìåíäóåòñÿ êàê ïîëíîöåííûé ïðîäóêò äëÿ âñåõ ãðóïï íàñåëåíèÿ.
Êà÷åñòâî õëåáà ìîæåò õàðàêòåðèçîâàòüñÿ ñëåäóþùèìè ñâîéñòâàìè: âêóñîâûå êà÷åñòâà, ñðîê õðàíåíèÿ õëåáà, â òå÷åíèå êîòîðîãî õëåá íå òåðÿåò ñâîèõ êà÷åñòâ, ýíåðãåòè÷åñêàÿ öåííîñòü, ïîëåçíîñòü (ñîäåðæàíèå ïîëåçíûõ âèòàìèíîâ, ìèíåðàëîâ).
Õëåá èìååò áîëüøîé ñðîê õðàíåíèÿ, êîòîðûé îáåñïå÷èâàåò åìó ñïåöèàëüíûå äîáàâêè, âõîäÿùèå â ñîñòàâ õëåáà, â îòëè÷èå îò äðóãèõ ïðîèçâîäèòåëåé. Êðîìå òîãî, õëåá îòëè÷àåòñÿ áîëåå âûñîêîé êàëîðèéíîñòüþ. Ýòîò ôàêò ìîæåò îòïóãíóòü ëþäåé, èìåþùèå ïðîáëåìû ñ èçëèøíèì âåñîì, íî âîò îñòàëüíûì ëþäÿì, ïî-íàñòîÿùåìó öåíÿùèõ âêóñíûé õëåá, îí ïðèäåòñÿ ïî âêóñó.  íåì æå è ñîäåðæèòñÿ áîëüøå âèòàìèíîâ.
Êîíå÷íî æå, êàæäûé ñîðò õëåáà èìååò ñâîè äîñòîèíñòâà: ïøåíè÷íûé áîãàò áåëêàìè è èìååò ëó÷øèå âêóñîâûå êà÷åñòâà.
Ïåêàðíÿ «ÊÎËÎÑÎÊ» è ïðîèçâîäèìûé õëåá, îáëàäàþùèé óíèêàëüíûìè ñâîéñòâàìè, íàõîäÿòñÿ íà íà÷àëüíîé ñòàäèè, ñòàäèè âíåäðåíèÿ, ò.å. ýòî ýòàï, íà êîòîðîì òîâàð òîëüêî ïîÿâëÿåòñÿ íà ðûíêå. Íà äàííîì ýòàïå íåîáõîäèìî ñîñðåäîòî÷èòüñÿ íà ïîêóïàòåëÿõ, êîòîðûå ãîòîâû ñîâåðøèòü ïîêóïêó. Áóäåì íåñòè âûñîêèå çàòðàòû è ïîëó÷àòü íåâûñîêóþ ïðèáûëü.
1.2 Àíàëèç ðûíêà ñáûòà ïðîäóêöèè
ïåêàðíÿ ïðîäóêöèÿ ìàðêåòèíã îêóïàåìîñòü
Íàøà ôèðìà «ÊÎËÎÑÎÊ» áóäåò îñóùåñòâëÿòü âûïóñê õëåáà î÷åíü âûñîêîãî êà÷åñòâà.
Îñíîâíûìè ïîòðåáèòåëÿìè âûïóñêàåìûõ èçäåëèé áóäóò:
1. ðàáîòíèêè áëèçëåæàùèõ ïðåäïðèÿòèé è îðãàíèçàöèé;
2. æèòåëè ðàéîíà;
3. ñëó÷àéíûå ïðîõîæèå.
Ñåãìåíòàöèÿ ðûíêà ïî îñíîâíûì êðèòåðèÿì:
· âîçðàñò — îò 15 äî 60 ëåò;
· ñîöèàëüíàÿ ïðèíàäëåæíîñòü: øêîëüíèêè, ñòóäåíòû, ñëóæàùèå, ðàáî÷èå, ïåíñèîíåðû;
· óðîâåíü äîõîäà — ñðåäíèé.
Ïðèâëå÷ü âíèìàíèå ïîòðåáèòåëåé è ñòèìóëèðîâàòü óâåëè÷åíèå ðîñòà ïðîäàæ ïëàíèðóåòñÿ çà ñ÷åò:
1. âûñîêîêà÷åñòâåííîé ïðîäóêöèè;
2. ðàñïîëîæåíèÿ â îæèâëåííîì ìåñòå;
3. ïðèâåòëèâîñòè, äîáðîæåëàòåëüíîñòè è ïîðÿäî÷íîñòè îáñëóæèâàþùåãî ïåðñîíàëà.
1.3 Êîíêóðåíòû
Ôèðìà «ÊÎËÎÑÎÊ» áóäåò ðàñïîëîæåíà â ðàéîíå, ñ íàèìåíüøèì êîëè÷åñòâîì êîíêóðåíòîâ. Äàííûé âèä äåÿòåëüíîñòè äîëæåí çàíÿòü ïîêà ïóñòóþùóþ íèøó ñïåöèàëèçèðîâàííîãî ïðåäïðèÿòèÿ ïî ïðîèçâîäñòâó âûñîêîêà÷åñòâåííîãî, ïîïóëÿðíîãî è âêóñíîãî ïðîäóêòà.
Îñíîâíûì íàøèì êîíêóðåíòîì ÿâëÿåòñÿ ïåêàðíÿ «Ïøåíè÷êà». Îñíîâíûì êîíêóðåíòíûì ïðåèìóùåñòâîì íàøåé ôèðìû, äîëæíà ñòàòü òðàäèöèîííàÿ ðóññêàÿ òåõíîëîãèÿ èçãîòîâëåíèÿ õëåáà, â òî âðåìÿ êàê ñåòü ëàðüêîâ, íå èìåÿ ñîáñòâåííîé ïðîèçâîäñòâåííîé áàçû, çàêóïàåò ïîëóôàáðèêàòû, â êîòîðûõ òðàäèöèîííûå òåõíîëîãèè è ðåöåïòû àáñîëþòíî óòåðÿíû.
Òàê æå íàì äëÿ ïðîöâåòàíèÿ áèçíåñà íåîáõîäèìî ïîñòîÿííî èçó÷àòü ñïðîñ íà òîò èëè èíîé âèä ïðîäóêöèè, è ïîñòîÿííî ðàñøèðÿòü àññîðòèìåíò.
1.4 Ñòðàòåãèÿ ìàðêåòèíãà
Ïðè ïåðâîíà÷àëüíîì âûõîäå íà ðûíîê íåâîçìîæíî ñðàçó íàëàäèòü ñáûò ïðîäóêöèè. Ãëàâíîå îáåñïå÷èòü è óäîâëåòâîðèòü íà ìàêñèìàëüíîì óðîâíå ïîòðåáíîñòü êëèåíòîâ. Äëÿ ýòîãî ïðåäïîëàãàåòñÿ ïðîâåäåíèå ðàçëè÷íîãî ðîäà ìåðîïðèÿòèé ïî ðåêëàìèðîâàíèþ ïðîäóêöèè: ðîçûãðûøè, äåãóñòàöèè. Ñîîòâåòñòâèå âñåì ìåäèöèíñêèì òðåáîâàíèÿì è óñòàíîâëåíèå íåâûñîêîé öåíû (â ïðåäåëàõ âîçìîæíîãî), ïðåäîñòàâëåíèå ñêèäîê ïîâëå÷åò çà ñîáîé çàèíòåðåñîâàííîñòü ïðîäóêöèåé.
Ïðè ðàçðàáîòêå ìàðêåòèíãîâîé ñòðàòåãèè ôèðìà ïðèíÿëà êîíöåïöèþ «Ñîâåðøåíñòâîâàíèå è äîñòóïíîñòü òîâàðà». Äàííàÿ êîíöåïöèÿ óòâåðæäàåò, ÷òî íà ðûíêå íàéäåò ñáûò ïðîäóêöèÿ, îòëè÷àþùàÿñÿ íàèâûñøèì êà÷åñòâîì è äîñòóïíîé öåíîé. Ïðîäóêöèÿ íàéä¸ò ñâîåãî ïîòðåáèòåëÿ, ÷òî áóäåò ñïîñîáñòâîâàòü ñáûòó ïðîäóêöèè âûñîêîãî êà÷åñòâà è äîñòóïíîé öåíû.
Ïðè ôîðìèðîâàíèè ìåòîäà óñòàíîâëåíèÿ öåí ñëåäóåò èñõîäèòü èç îáúåêòèâíî ñóùåñòâóþùèõ ôàêòîðîâ:
· ñïîñîáíîñòü ïðîèçâîäèòü òîâàð âûñîêîãî êà÷åñòâà;
· ïîñòîÿííûé ðîñò öåí íà ìàòåðèàëû, ýëåêòðîýíåðãèþ, à òàêæå àðåíäíóþ ïëàòó.
Èñõîäÿ èç ýòîãî, ñòðàòåãèÿ öåíîîáðàçîâàíèÿ â áëèæàéøèé ãîä áóäåò îñíîâûâàòüñÿ íà ñîõðàíåíèè êîíêóðåíòîñïîñîáíîñòè òîâàðà, öåíà ìîæåò âîçðàñòàòü ñ ðîñòîì èíôëÿöèè.
2. Ðàñ÷åòû òåõíè÷åñêèõ ïàðàìåòðîâ ïðîèçâîäñòâà ïî ïðîèçâîäñòâó õëåáà
2.1 Ðàñ÷åò îáúåìà ïðîèçâîäñòâà
Ïðåæäå, ÷åì íà÷àòü ïðîèçâîäñòâî, íåîáõîäèìî ðàññ÷èòàòü íîðìó ðàñõîäà òðåáóþùåãîñÿ ìàòåðèàëà äëÿ 1 ðàñ÷åòíîé åäèíèöû è îïðåäåëèòüñÿ ñ ñàìîé åäèíèöåé ðàñ÷åòà.
Òàáëèöà ¹1. Íîðìû ðàñõîäà ñûðüÿ, ìàòåðèàëîâ íà ðàñ÷åòíóþ åäèíèöó ïðîäóêöèè
¹ ï./ï. | Íàèìåíîâàíèå ìàòåðèàëà | Åä. èçìåðåíèÿ | Íîðìà ðàñõîäà ìàòåðèàëà | Öåíà åäèíèöû ìàòåðèàëà, ðóá. | Îáùàÿ ñòîèìîñòü ìàòåðèàëà íà ðàñ÷åòíóþ åäèíèöó, ðóá. |
1 | Ìóêà | êã | 1,5 | 14 | 21 |
2 | Ñàõàð | êã | 0,6 | 32 | 19,2 |
3 | Ñîëü | êã | 0,003 | 10 | 0,03 |
4 | Ìàðãàðèí | êã | 0,03 | 90 | 2,7 |
5 | Äðîææè | êã | 0,09 | 30 | 2,7 |
Èòîãî | 45,63 |
Çà ðàñ÷åòíóþ åäèíèöó ïðèíÿò 1 çàìåñ = 3 øò.
Òàáëèöà ¹2. Ðåçóëüòàòû òåõíîëîãè÷åñêîé ïîäãîòîâêè ïðîèçâîäñòâà
¹ | Ðàáî÷èå ïî îïåðàöèÿì | Òåõíîëîãè÷åñêîå îáîðóäîâàíèå | |||||||
Íàèìåíîâàíèå îïåðàöèè, ðàáîò | Íîðìà âðåìåíè íà îïåðàöèþ, ÷ | Ïðîôåññèÿ | Êâàëèôèêàöèÿ | Êîë-âî ÷åë. | Íàèìåíîâàíèå îáîðóäîâàíèÿ | Ýë. ìîùí. îáîðóä, êÂò | Êîë-âî îáîð, åä | Öåíà åä. îáîð, ðóá | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
2 | Ïîäãîòîâèòü ìåñòî | 0,33 | ïîâàð | I êàòåãîðèè | 2 | ||||
3 | Ïðîñåÿòü ìóêó | 0,16 | |||||||
4 | Çàìåñèòü òåñòî | 0,42 | ìèêñåð | 0,5 | 1 | 1000 | |||
5 | Ïîäãîòîâèòü äóõîâêó è ôîðìû äëÿ âûïå÷êè | 0,25 | |||||||
6 | Ðàçëîæèòü òåñòî ïî ôîðìàì | 0,16 | |||||||
7 | Âûïå÷êà | 0,5 | äóõîâêà | 4 | 1 | 8000 | |||
8 | Îñòóäèòü | 0,25 | õîëîäèëüíèê | 2 | 1 | 6000 | |||
9 | Óïàêîâêà | 0,16 | |||||||
2,23 | 15000 |
Ðàñ÷åò ìåñÿ÷íîãî îáúåìà ïðîèçâîäñòâà:
Âì — îáúåì ïðîèçâîäñòâà â ìåñÿö â ðàñ÷åòíûõ åäèíèöàõ;
Ñð — êîëè÷åñòâî êîìïëåêòîâ îáîðóäîâàíèÿ äëÿ îðãàíèçàöèè äåÿòåëüíîñòè, èñõîäÿ èç ôèíàíñîâûõ âîçìîæíîñòåé (Ñð = 1);
Òðåæ — ìåñÿ÷íûé ðåæèìíûé ôîíä âðåìåíè ðàáîòû ïðåäïðèíèìàòåëÿ (÷àñû), (Òðåæ = 176÷ ïðè âûïîëíåíèè èì æå îáùåóïðàâëåí÷åñêèõ ôóíêöèé);
Íâð — ñóììàðíîå âðåìÿ (íîðìà âðåìåíè) íà ïðîèçâîäñòâî ðàñ÷åòíîé åäèíèöû ïðîäóêöèè, ò.å. ïðîäîëæèòåëüíîñòü ïðîèçâîäñòâåííîãî öèêëà
Âì = 1?(160+160)/2,23 = 144ð.åä.,
Îáúåì ïðîèçâîäñòâà â ìåñÿö ñîñòàâëÿåò 144 çàìåñîâ = 432 øò.
Ñêîððåêòèðîâàííûé îáúåì ïðîèçâîäñòâà:
Â’ì = Âì?0,7
Â’ì — ñêîððåêòèðîâàííûé îáúåì ïðîèçâîäñòâà â ìåñÿö â ðàñ÷åòíûõ åäèíèöàõ;
Âì — îáúåì ïðîèçâîäñòâà â ìåñÿö â ðàñ÷åòíûõ åäèíèöàõ;
0,7 — êîýôôèöèåíò îñâîåíèÿ ïðîäóêöèè íà ðûíêå.
Â’ì = 144?0,7 = 101
Ñêîððåêòèðîâàííûé îáúåì ñîñòàâèë 101 çàìåñ = 303 øò.
2.2 Ðàñ÷åò ÷èñëåííîñòè ðàáî÷èõ
× — ÷èñëåííîñòü ïåðñîíàëà;
ÓÒð — ñóììàðíûå òðóäîçàòðàòû çà ðàñ÷åòíûé ïåðèîä (ÓÒð = Âì?Íâð);
Âì — ïðèíÿòûé äëÿ ðàñ÷åòîâ îáúåì ïðîèçâîäñòâà;
Íâð — íîðìà âðåìåíè íà îïåðàöèþ ñ ó÷àñòèåì ÷åëîâåêà íà åäèíèöó ïðîäóêöèè;
Òýô — ýôôåêòèâíûé ôîíä âðåìåíè çàãðóçêè ðàáî÷åãî èëè îáîðóäîâàíèÿ (Òýô = Òðåæ);
Òðåæ — ðàáî÷åå âðåìÿ (÷àñû) (Òðåæ = 176÷).
2.3 Ðàñ÷åò ïðîèçâîäñòâåííîé ïëîùàäè
Sïð = Ñïð?Íïë
Sïð — ïðîèçâîäñòâåííàÿ ïëîùàäü;
Ñïð — ÷èñëî ðàáî÷èõ ìåñò ïî òåõíîëîãè÷åñêîé ïëàíèðîâêå;
Íïë — íîðìà ïëîùàäè íà åäèíèöó îáîðóäîâàíèÿ, ðàáî÷åãî ìåñòà.
Sïð = 2?5 = 10ì2,
Ðàñ÷åò îáùåé ïëîùàäè:
Sîáù = Sïð+Sä
Sîáù — îáùàÿ ïëîùàäü äëÿ îðãàíèçàöèè äåÿòåëüíîñòè, îïðåäåëÿåìàÿ ñ ó÷åòîì 50% íà àäìèíèñòðàòèâíûå, õîçÿéñòâåííûå è áûòîâûå íóæäû, êâ.ì;
Sïð — ïðîèçâîäñòâåííàÿ ïëîùàäü.
Sîáù = 10+0,5?10 = 15
Îáùàÿ ïëîùàäü ñîñòàâèëà 15 êâ.ì.
Ñòîèìîñòü ïðîèçâîäñòâåííûõ ïëîùàäåé (àðåíäà):
Êç = Sïð?Öïë
Öïë ?ñòîèìîñòü îäíîãî êâ.ì. Ïëîùàäè.
Sïð — ïðîèçâîäñòâåííàÿ ïëîùàäü.
Êç = 15?100ðóá = 1500 ðóá.
2.4 Ðàñ÷åò ïåðâîíà÷àëüíûõ çàïàñîâ ñûðüÿ
Çì = {[(Äï.ð.+Äð.ï.), Äòð.ï.]max}?Ñî.ð.?Êã.ç., ðóá.
Çì — îáúåì ïåðâîíà÷àëüíûõ çàïàñîâ ñûðüÿ;
Äï.ð. — êîëè÷åñòâî ðàáî÷èõ äíåé, â òå÷åíèå êîòîðûõ ïðîèçâîäèòñÿ ïàðòèÿ ïðîäóêöèè íà ðåàëèçàöèþ, äíè;
Äð.ï. ? ïðîäîëæèòåëüíîñòü ðàñ÷åòíîãî ïåðèîäà — âðåìÿ îò îòïðàâêè ïðîäóêöèè íà ðåàëèçàöèþ äî ïîñòóïëåíèÿ îïëàòû çà ýòó ïðîäóêöèþ, äíè;
Äòð.ï. — êîëè÷åñòâî äíåé, íåîáõîäèìûõ äëÿ çàâîçà ïàðòèè ñûðüÿ, ìàòåðèàëîâ, äíè;
Ñî.ð. — ñòîèìîñòü îäíîäíåâíîãî ïîòðåáëåíèÿ ìàòåðèàëüíûõ ðåñóðñîâ, ðóá.;
Ñî.ð. = Ñî.ð. = Â’ì?Öì?Íì /20 êðä, ðóá., ãäå Öì — òåêóùàÿ öåíà çà åäèíèöó ìàòåðèàëà, ðóá.,
Êã.ç. ? êîýôôèöèåíò, ó÷èòûâàþùèé ãàðàíòèéíûé çàïàñ (1,2).
Ñî.ð. = 101?45,63/20 êðä = 230,43 ðóá.
Çì = [(1+1),1]max?230,43?1,2 = 553 ðóá.
2.5 Çàòðàòû íà ñîçäàíèå íîâîãî ïðîèçâîäñòâà
Òàáëèöà ¹3. Ñòîèìîñòü õîçÿéñòâåííîãî èíâåíòàðÿ:
¹ | Íàèìåíîâàíèå èíâåíòàðÿ | Ñòîèìîñòü èíâåíòàðÿ, ðóá |
1 | Ñòîë(2) | 4000 |
2 | Øêàô | 2000 |
3 | Ëîæêà (2) | 30 |
4 | Íîæ | 30 |
5 | Êàñòðþëÿ | 600 |
6 | Ñèòî | 50 |
7 | Ñòàêàí | 50 |
8 | Ôîðìà (3) | 150 |
Èòîãî | 6910 |
Òàáëèöà ¹4. Çàòðàòû íà ñîçäàíèå íîâîãî ïðîèçâîäñòâà
Íàèìåíîâàíèå ðàñõîäîâ | Ñòîèìîñòü, ðóá. | Ïðèìå÷àíèå | |
1 | Ïðîèçâîäñòâåííûå è õîçÿéñòâåííûå ïîìåùåíèÿ | 1500 | Çà 6 ìåñÿöåâ 9000 |
2 | Õîçÿéñòâåííûé èíâåíòàðü | 6910 | á/ó |
3 | Îáîðóäîâàíèå, èíñòðóìåíò, îñíàñòêà | 15000 | á/ó |
4 | Ïåðâîíà÷àëüíûå çàïàñû ñûðüÿ è ìàòåðèàëîâ | 553 | |
5 | Ðàñõîäû íà ðåãèñòðàöèþ, ñîãëàñîâàíèÿ ñ | 800 | |
èíñïåêöèÿìè | |||
6 | Èòîãî çàòðàò: | 28633,07 | |
3. Ýêîíîìè÷åñêèå ïîêàçàòåëè òåêóùåé äåÿòåëüíîñòè
3.1 Ðàñ÷åò òåêóùèõ çàòðàò
Ðàñ÷åòû èçäåðæåê ïî ïðîèçâîäñòâåííûì íàïðàâëåíèÿì äåÿòåëüíîñòè ìîæíî ïðåäñòàâèòü ïî êàëüêóëÿöèîííûì ñòàòüÿì çàòðàò.
Ñïð = Ñì+Ñý+Ñçï+Ññòðàõ+Ñïõ
Ñì — ñòîèìîñòü ñûðüÿ, ìàòåðèàëîâ è êîìïëåêòóþùèõ èçäåëèé;
Ñý — ñòîèìîñòü ýíåðãèè è òîïëèâà íà òåõíîëîãè÷åñêèå öåëè;
Ñçï — çàðàáîòíàÿ ïëàòà îñíîâíûõ ïðîèçâîäñòâåííûõ ðàáî÷èõ;
Ññòðàõ — îò÷èñëåíèÿ â ñòðàõîâûå ôîíäû;
Ñïõ — îáùåïðîèçâîäñòâåííûå è îáùåõîçÿéñòâåííûå ðàñõîäû.
Ñòîèìîñòü ñûðüÿ:
Ñì = Â’ì?Öì?Íì
Ñì — ñòîèìîñòü ñûðüÿ;
Â’ì — ñêîððåêòèðîâàííûé îáúåì ïðîèçâîäñòâà;
Öì — òåêóùàÿ öåíà çà 1 åäèíèöó ìàòåðèàëà;
Íì — íîðìà ðàñõîäà ìàòåðèàëà íà èçäåëèå.
Ñì = Â’ì?Öì?Íì = 101?45,63 = 4608,63 ðóá.
Ñòîèìîñòü çàòðà÷åííîé ýëåêòðîýíåðãèè:
Ñý = Â’ì?Ðó?Íâ?Êì?Öý
Ñý — ñòîèìîñòü çàòðà÷åííîé ýëåêòðîýíåðãèè, ðóá.;
Ðó — óñòàíîâëåííàÿ ýëåêòðè÷åñêàÿ ìîùíîñòü òåõíîëîãè÷åñêîãî îáîðóäîâàíèÿ, êÂò;
Â’ì — ñêîððåêòèðîâàííûé îáúåì ïðîèçâîäñòâà;
Íâð — íîðìà âðåìåíè, èñïîëüçóåìàÿ ýëåêòîïîòðåáèòåëåì íà èçãîòîâëåíèå 1 åäèíèöû ïðîäóêöèè, ÷àñ.;
Êì — êîýôôèöèåíò èñïîëüçîâàíèÿ ìîùíîñòè (Êì = 0,65);
Öý — ñòîèìîñòü 1 êÂò;
Äëÿ õîëîäèëüíèêà:
Ñõ = 101?1?0,25?0,65?2,38 = 39,06 ðóá.
Äëÿ ìèêñåðà:
Ñì = 101?0,5?0,42?0,65?2,38 = 32,81 ðóá.
Äëÿ ïëèòû:
Ñï = 101?2?0,75?0,65?2,38 = 234,37 ðóá.
Îáùàÿ ñòîèìîñòü ýëåêòðîýíåðãèè íà òåõíîëîãè÷åñêèå íóæäû ñîñòàâëÿåò:
Ñý = Ñõ+Ñì+Ñï
Ñý = 39,06+32,81+234,37 = 306,24 ðóá.
Âûïëàòû çàðïëàòû îñíîâíûì ðàáî÷èì:
Ñçï = Â’ì?Òñò?Íâ?Êäîï
Â’ì — ñêîððåêòèðîâàííûé îáúåì ïðîèçâîäñòâà;
Òñò — ñðåäíÿÿ ÷àñîâàÿ ñòàâêà ðàáî÷èõ ïî îïåðàöèÿì, ðóá./÷àñ;
Íâ — ñóììàðíàÿ íîðìà âðåìåíè òðóäà ðàáî÷åãî èëè èíäèâèäóàëüíîãî ïðîèçâîäèòåëÿ íà èçãîòîâëåíèå òîâàðà ïî îïåðàöèÿì;
Êäîï — êîýôôèöèåíò äîïîëíèòåëüíîé çàðàáîòíîé ïëàòû (Êäîï = 1,2).
Ñçï = 101?25?2,23?1,2 = 6756,9
Ñçï(1ÍÐ) = 6756,9 ðóá.
Ñçï(2ÍÐ) = 6756,9 ðóá.
Èòîãî, ñóììà çàðàáîòíîé ïëàòû äâóõ íàåìíûõ ðàáîòíèêîâ ðàâíà 13513,8 ðóáëåé.
Âûïëàòû ñòðàõîâûì ôîíäàì:
Îò÷èñëåíèÿ ïðîèçâîäÿòñÿ â ðàçìåðå 34% îò çàðàáîòíîé ïëàòû.
Ññòðàõ (íàåìíûõ ðàáîòíèêîâ) = 0,34?13513,8 = 4594,7 ðóá.
Ññòðàõ óïðàâë. = 0,34?4330 = 1472,2 ðóá.
Ññòðàõ = 4594,7+1472,2 = 6066,9 ðóá.
Îáùåïðîèçâîäñòâåííûå è îáùåõîçÿéñòâåííûå ðàñõîäû:
Ñïõ = Êç+Àîá+Àèíâ+Ñêàí+Ñðåê+Ñæêó+Ñçï. óïðàâ.;
Àðåíäà ïîìåùåíèÿ â ìåñÿö ðàâíà 1500 ðóáëåé, ò.å. Êç = 1500 ðóá.
Àìîðòèçàöèîííûå ðàñõîäû:
Çà àìîðòèçàöèîííûå ðàñõîäû îáîðóäîâàíèÿ è èíâåíòàðÿ åæåìåñÿ÷íî áóäåì îò÷èñëÿòü 100 ðóáëåé.
Êàíöåëÿðñêèå ðàñõîäû:
Ñêàí = 300 ðóá. â ìåñÿö
Ðàñõîäû íà ðåêëàìó:
Ñðåê = 800 ðóá. â ìåñÿö
ÆÊÓ:
Ñæêó = 1000 ðóá. â ìåñÿö
Çàðàáîòíàÿ ïëàòà óïðàâëÿþùåìó:
Ñçï.óïðàâ.= 4330 ðóá. â ìåñÿö
Ñïõ = 1500+100+300+800+1000+4330 = 8030 ðóá.
Ñïð = 37511,94
Ðåçóëüòàòû ðàñ÷åòîâ ïî âñåì ñòàòüÿì ðàñõîäîâ ñâîäèì â òàáëèöå ¹5.
Òàáëèöà¹5. Êàëüêóëÿöèÿ ñåáåñòîèìîñòè èçäåëèÿ
Êàëüêóëÿöèîííûå ñòàòüè ðàñõîäîâ | Ñóììà, ðóá. | |
1 | Ñûðü¸ è ìàòåðèàëû | 4608,63 |
2 | Ýíåðãèÿ íà òåõíîëîãè÷åñêèå öåëè | 306,24 |
3 | Çàðïëàòà îñíîâíûõ ðàáî÷èõ | 13513,8 |
4 | Îò÷èñëåíèÿ âî âíåáþäæåòíûå ôîíäû | 6066,9 |
5 | Îáùåïðîèçâîäñòâåííûå, îáùåõîçÿéñòâåííûå ðàñõîäû | 8030 |
6 | Èòîãî òåêóùèõ çàòðàò çà ðàñ÷¸òíûé ïåðèîä | 32525,57 |
7 | Îáú¸ì ïðîèçâîäñòâà çà ðàñ÷¸òíûé ïåðèîä | 303 |
8 | Ïîëíàÿ ñåáåñòîèìîñòü åäèíèöû ïðîäóêöèè, ðóá. çà îäèí ïèðîã | 107 |
3.2 Ðàñ÷åò íèæíåãî ïðåäåëà öåíû
Öìèí = Ñï+0,2?Ñï = 107+0,2?107 = 128,4 ðóá.
Çíàÿ íèæíèé ïðåäåë öåíû è ñðàâíèâàÿ å¸ ñ öåíàìè, óñòàíîâèâøèìèñÿ íà ðûíêå, îïðåäåëÿåì îòïóñêíóþ öåíó èçäåëèÿ (Öð), ïðè÷¸ì Öêîíêóðåí ? Öðåàë > Ö ìèí
140—³—Öðåàë. >—128,4
Ïîýòîìó öåíó ðåàëèçàöèè ïðèíèìàåì Öð = 135 ðóá./øò.
Ðåíòàáåëüíîñòü ïðîèçâîäñòâà: (Öðåàë Ñï) / Ñï ? 100% = 26%
Îïòèìàëüíûé îáúåì ïðîèçâîäñòâà:
Çïîñò. — óñëîâíî-ïîñòîÿííûå ðàñõîäû ïðåäïðèÿòèÿ â êàæäûé ïåðèîä âðåìåíè, ðóá.;
Öðåàë. — îòïóñêíàÿ öåíà åäèíèöû ïðîäóêöèè, óñëóãè, ðóá.;
Çïåð. — ïåðåìåííûå çàòðàòû íà åäèíèöó ïðîäóêöèè, óñëóãè, ðóá.;
Sïð — îáùèå çàòðàòû ïðîèçâîäñòâà;
Â’ì — îáúåì ïðîèçâîäñòâà (Â’ì, øò.);
Ñïõ — îáùåïðîèçâîäñòâåííûå è îáùåõîçÿéñòâåííûå ðàñõîäû.
4. Ãðàôèê áåçóáûòî÷íîñòè
Òàáëèöà ¹6. Ðàñ÷åòíûå äàííûå äëÿ ïîñòðîåíèÿ ãðàôèêà áåçóáûòî÷íîñòè
¹ ìåñ kîñâ | Îáú¸ì ïðîèçâîäñòâà | Óñëîâíî-ïîñòîÿííûå çàòðàòû | Ïåðåì. çàòðàòû íà åä. èçä. | Ïåðåì. çàòð. íà ìåñ. îáú¸ì | Ñóììàðíûå òåêóùèå ðàñõîäû | Âûðó÷êà îò ðåàëèçàöèè | Äîõîä |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
Âì ? (1) | Ñò 5 | Çïåð. íà åä. | 4 ? 2 | 3 + 5 | 2?Öð | 7 — 6 | |
1) 0,4 | 172,8 | 8030 | 80,8 | 13962,2 | 21992,24 | 23328 | 1335,76 |
2) 0,4 | 172,8 | 8030 | 80,8 | 13962,2 | 21992,24 | 23328 | 1335,76 |
3) 0,6 | 259,2 | 8030 | 80,8 | 20943,4 | 28973,36 | 34992 | 6018,64 |
4) 0,6 | 259,2 | 8030 | 80,8 | 20943,4 | 28973,36 | 34992 | 6018,64 |
5) 0,8 | 345,6 | 8030 | 80,8 | 27924,5 | 35954,48 | 46656 | 10701,5 |
6) 0,8 | 345,6 | 8030 | 80,8 | 27924,5 | 35954,48 | 46656 | 10701,5 |
7) 1,0 | 432 | 8030 | 80,8 | 34905,6 | 42935,6 | 58320 | 15384,4 |
8) 1,0 | 432 | 8030 | 80,8 | 34905,6 | 42935,6 | 58320 | 15384,4 |
9) 1,0 | 432 | 8030 | 80,8 | 34905,6 | 42935,6 | 58320 | 15384,4 |
10) 1,0 | 432 | 8030 | 80,8 | 34905,6 | 42935,6 | 58320 | 15384,4 |
11) 1,0 | 432 | 8030 | 80,8 | 34905,6 | 42935,6 | 58320 | 15384,4 |
12) 1,0 | 432 | 8030 | 80,8 | 34905,6 | 42935,6 | 58320 | 15384,4 |
10,25 | 4147,2 | — | —- | —- | 431453,76 | 559872 | 128418 |
5. Ðàñ÷åò ãîäîâîãî äîõîäà ïðåäïðèíèìàòåëüñêîé äåÿòåëüíîñòè
Òàáëèöà ¹7. Ãîäîâîé äîõîä ïðåäïðèíèìàòåëÿ
Íàèìåíîâàíèå ïîêàçàòåëåé | Ñóììà, ðóá. | Ïðèìå÷àíèå (ïîðÿäîê ðàñ÷¸òà) | |
1 | Êîëè÷åñòâî ðåàëèçîâàííîé ïðîäóêöèè â ãîä, åä. | 4147,2 | Ñ ó÷¸òîì ïåðèîäà îñâîåíèÿ, »ã |
2 | Âûðó÷êà îò ðåàëèçàöèè | 559872 | Âã = »ã?Öð |
3 | Îáùèå ãîäîâûå òåêóùèå ðàñõîäû | 443750,4 | Çã = »ã ?Ñï |
4 | Ãîäîâîé ñîâîêóïíûé äîõîä | 270007,2 | Äã = (Âã-Çã)+?(Ñçï+Ñîò÷)?12? |
5 | Íàëîãîîáëàãàåìàÿ áàçà äëÿ åäèíîãî íàëîãà | 250007,2 | ÍÅÍ = Äã-Ëã* |
6 | Åäèíûé íàëîã | 65001,9 | ÅÍ = ÍÅÍ?0,26 |
7 | Íàëîãîîáëàãàåìàÿ áàçà äëÿ ÍÄÔË | 205005,3 | ÍÍÄÔË = Äã-ÅÍ |
8 | Íàëîã íà äîõîäû ñ ôèçè÷åñêèõ ëèö | 26650,7 | ÍÄÔË = 0,13?ÍÍÄÔË |
9 | ×èñòûé äîõîä ïðåäïðèíèìàòåëÿ | 178354,6 | Ä÷ = Äã-(ÅÍ+ÍÄÔË) |
10 | Ðåíòàáåëüíîñòü ïî ÷èñòîìó äîõîäó | 40,2 | Ð×Ä = (Ä÷/Çã)?100% |
Ëã — 20000 ðóá. â ïåðâûé ãîä
Äã = (559872-443750,4) + [(6756,9+6066,9) ? 12] = 270007,2 ðóá.
Ä÷ = 270007,2 — (65001,9+26650,7) = 178354,6 ðóá.
6. Ðàñ÷åò ìàòåðèàëîåìêîñòè, ýíåðãîåìêîñòè, òðóäîåìêîñòè è ñðîêà îêóïàåìîñòè
Ìàòåðèàëîåìêîñòü:
Ìå = Ñì/Â’ì = 4608,63/303 = 15,21 ðóá./øò.,
Ýíåðãîåìêîñòü:
Ýå = Ñý/Â’ì = 306,24/303 = 1,01 ðóá.,
Òðóäîåìêîñòü:
Òå = (Ñçï+Ñîò÷.)/Â’ì = 19580,7/303 = 64,62 ðóá.,
Ñëåäîâàòåëüíî, ïðîèçâîäñòâî âûïå÷êè ÿâëÿåòñÿ òðóäîåìêèì.
Ñðîê îêóïàåìîñòè:
Òîê = Ê/(Ä÷+Àì),
ãäå Ê — çàòðàòû íà îðãàíèçàöèþ ïðîèçâîäñòâà;
Ä÷ — ÷èñòûé äîõîä ïðåäïðèíèìàòåëÿ;
Àì — ãîäîâûå àìîðòèçàöèîííûå îò÷èñëåíèÿ.
Òîê = 32525,57/[178354,6+(100)?12] = 32525,57/179554,6 = 0,2 ãîäà = 2,4 ìåñÿöà.
Çàêëþ÷åíèå
Ïî èòîãàì ðàñ÷¸òà áèçíåñ-ïëàíà îáú¸ì ðåàëèçàöèè ïðîäóêöèè ïðåäïðèÿòèÿ â ãîä ñîñòàâèò 4147,2 âûïå÷êè èëè 559872 ðóáëåé. Ïðîèçâåäÿ âñå íåîáõîäèìûå îò÷èñëåíèÿ, ïðåäïðèÿòèå áóäåò ïîëó÷àòü â ãîä 178354,6 ðóáëåé ÷èñòîãî äîõîäà. Ðåíòàáåëüíîñòü ïî ÷èñòîìó äîõîäó ñîñòàâëÿåò 40,2%, ÷òî âûøå ìèíèìàëüíîãî ïðåäåëà (20-25 %). Çíà÷èò, ñ êàæäîãî ðóáëÿ êàïèòàëîâëîæåíèé ïðåäïðèÿòèå ïîëó÷èò 40,2 êîï. ïðèáûëè. Òàêèì îáðàçîì, äàííûé áèçíåñ-ïëàí ìîæåò áûòü ðåêîìåíäîâàí ê ðåàëèçàöèè.
Ðàçìåùåíî íà Allbest.ru