Бизнес план для повышения конкурентоспособности

Комплексная оценка финансово-хозяйственной деятельности агентства выявила положительную тенденцию в развитии агентства недвижимости ООО «Город ДВ». Услугами агентства пользуются как местные жители края, так и приезжие граждане Российско Федерации, посетившие наш регион в качестве туристов и нуждающиеся во временном размещении на территории Петропавловска-Камчатского.

Камчатский край является уникальным местом, со своей необыкновенной природой и ландшафтом, ежегодно привлекающий огромное количество туристов. В 2011 году на курортах Камчатки отдохнули 42600 граждан России (включая жителей полуострова, – 20000 человек).

По итогам за 2011 год Камчатский край посетили 10300 иностранных граждан. Основная часть иностранцев − граждане Дальнего зарубежья, доля граждан СНГ составляет не более 8%.

В 2011 году на Камчатку приезжали туристы из США (2125 человек), Японии − 1380 человек и Германии − 856 человек. Общий объем туристических услуг составил более 425,6 млн. руб., что составляет 2,21% от общего объема платных услуг населению региона. При этом потенциал туриндустрии гораздо выше.

Безусловно, для такого количества приезжающих гостей необходима развитая инфраструктура. Инвестирование в эту область рынка, позволило бы агентству недвижимости ООО «Город ДВ» диверсифицировать свою деятельность в сопутствующий сегмент рынка.

Именно размещение потенциальных клиентов на собственных базах отдыха агентства недвижимости ООО «Город ДВ», позволит получать дополнительную прибыль, не зависящую от колебаний на рынке недвижимости.

Для повышения эффективности деятельности ООО «Город ДВ», необходим бизнес-план строительства базы отдыха для туристов Камчатского края.

Бизнес-план – это документ, который описывает все основные аспекты будущего коммерческого предприятия, анализирующий все проблемы, с которыми оно может столкнуться, а также определяющий способы решения этих проблем [31].

Целью бизнес-плана является изучение конкретного направления деятельности агентства на рынке и в сложившихся организационно-экономических условиях, определение стратегии развития агентства, подробная разработка экономического и финансового аспекта стратегии, технико-экономическое обоснование конкретных мероприятий.

Бизнес-план позволяет решать следующие задачи:

• 
  обоснование экономической целесообразности направлений развития агентства;
  
• 
  расчет ожидаемых финансовых результатов деятельности, в первую очередь объемов прибыли, доходов на капитал;
  
• 
  определение намечаемого источника финансирования и реализации выбранной стратегии, т.е. способы концентрирования финансовых ресурсов;
  
• 
  подбор работников, которые способны реализовать данный план.
  

Кроме того в бизнес-плане, основное внимание сосредоточено на маркетинговых и финансово-экономических аспектах проблемы достижения успеха. Бизнес-план является одним из ключевых элементов стратегического планирования [30].

Для повышения эффективности работы агентства недвижимости ООО «Город ДВ», в рамках ее стратегического планирования, был разработан бизнес-план по созданию базы отдыха для жителей Камчатского края и ее гостей. Осуществление данного бизнес-плана дает возможность ООО «Город ДВ» инвестировать свои денежные средства в сопутствующий для рынка недвижимости сегмент.

База отдыха рассчитана на одновременное размещение 30 человек (30 койко-мест), 10 двухместных и 10 одноместных номеров. Общая площадь базы отдыха − 1200 квадратных метров, жилая площадь − 920 квадратных метров, площадь одного номера − 46 квадратных метров.

Место для строительства базы отдыха выбрана территория в селе Эссо, административного центра Быстринского района Камчатского края.

Выбор размещения базы отдыха в селе Эссо связан с большим туристическим потоком в этот уникальный уголок края, который за свою климатическую и природную уникальность получил в народе название «Камчатская Швейцария».

Главной целью строительства базы отдыха является обеспечение качественных услуг в сфере приема и размещения потенциальных клиентов агентства недвижимости ООО «Город ДВ» в комфортабельных номерах. Реализация данной цели позволяет решить следующие задачи:

• 
  создание новых рабочих мест;
  
• 
  привлечение к сотрудничеству независимых инвесторов и кредиторов;
  
• 
  проникновение и завоевание доли нового сегмента рынка.
  

Привлечение клиентов будет осуществляться через Интернет, у агентства недвижимости ООО «Город ДВ» имеется собственный сайт, а также на телевидении и реклама в СМИ.

Предприятия гостиничного бизнеса могут иметь разнообразные формы собственности: частную, государственную, акционерное общество, но суть предпринимательской деятельности и рыночные функции от этого не меняются.

Расчет необходимых первоначальных вложений отображен в таблице 16.

Таблица 16 − Инвестиции в новые активы ООО «Город ДВ»

Для комфортабельного пребывания предполагаемых клиентов, каждая комната базы отдыха требует соответствующего оборудования. В таблице 17 приводится расчет потребностей в оборудовании.

Таблица 17 − Расчет необходимых вложений для оборудования комнат

Расчет необходимых вложений для оборудования зоны отдыха приведен в таблице 18.

Таблица 18 – Расчет оборудования зоны отдыха

В таблице 19 приведен расчет необходимых вложений для административного кабинета.

Таблица 19 – Расчет оборудования для административного кабинета

Расчет хозяйственного инвентаря и моющих средств для уборки помещений отображен в таблице 20.

Таблица 20 – Оборудование для хозяйственной комнаты

Значительная доля затрат базы отдыха приходится на оплату коммунальных платежей за пользование водой, канализацией, электроэнергией. Ресурсные расходы отображены в таблице 21. Годовое потребление указано с расчетом на высокую загрузку номеров.

Таблица 21 − Расчет годовой стоимости ресурсов

График работы базы отдыха предполагает сезонный характер, с мая по сентябрь месяц включительно (5 месяцев), исходя из того, что на эти месяцы приходится основной пик посещаемости туристов. Для постоянной работы на базе отдыха необходимо 5 человек. В таблице 22 показан расчет оплаты труда для сотрудников базы отдыха.

Таблица 22 − Расчет расходов на оплату труда работникам базы отдыха

Инженер-электрик работает на половину ставки, т.к. постоянное присутствие на рабочем месте не требуется. Таким образом, сезонный фонд оплаты труда составит:

С фонда оплаты труда своих работников агентству недвижимости ООО «Город ДВ» необходимо удержать и перечислить в бюджет налог на доходы физических лиц (НДФЛ), а также за свой счет осуществить отчисления страховых взносов. В таблице 23 даны расчеты по НДФЛ и по страховым взносам для сотрудников базы отдыха.

Таблица 23 – Затраты на налоги и отчисления для сотрудников базы отдыха

Общая сумма страховых взносов составит:

Расчет амортизации имущества. Для расчета амортизации используем линейный метод вычисления − равномерное начисление износа в течение всего срока полезного использования (эксплуатации) объекта основных фондов:

(1)

где − сумма амортизации,

– первоначальна стоимость основных фондов,

– норма амортизации.

Расчета нормы амортизации проводиться по формуле:

, (2)

где .

Расчет амортизационных отчислений на здание, мебель, компьютерную и бытовую технику отображен в таблице 24.

Таблица 24 – Амортизационные отчисления основных фондов базы отдыха

Для расчета и анализа всех затрат ООО «Город ДВ» и определение себестоимости продукта (услуг), сведем все показатели затрат в одну сводную таблицу 25. Затраты на койко-сутки рассчитываются как отношение статьи затрат к номерному фонду базы отдыха, который равен произведению количества дней в сезоне (153 дня) и количество всех койко-мест (30). Номерной фонд базы отдыха равен 4590 мест в сезон (год).

Таблица 25 – Сводная таблица затрат базы отдыха

Как видно на рисунке 7, основная доля затрат приходится на расходы, связанные с фондом оплаты труда работникам базы отдыха, и составляют 30,81% от всех затрат. На втором месте амортизационные отчисления − 28,1%. Третье место занимают расходы, связанные с оплатой коммунальных платежей за пользование ресурсами (вода, канализация, электроэнергия), и составляют 26,68% всех затрат. На четвертом месте отчисления во внебюджетные фонды – 9,31%. Наименьшая доля затрат приходится на расходы инвентаря и хозяйственных принадлежностей, общехозяйственные расходы и расходы на содержание номеров – 3,55%, 3,36% и 1,21% соответственно.

Рисунок 7 – Структура затрат базы отдыха

Для определения объема продаж койко-сутки в определенный месяц, необходимо корректировать месячный номерной фонд базы отдыха к соответствующему уровню загрузки номеров. Номерной фонд базы отдыха составляет 4590 мест, это пропускная способность базы отдыха в год (сезон). Для определения месячного номерного фонда, необходимо количество койко-мест базы отдыха умножить на количество дней в соответствующем месяце. В мае месячный номерной фонд составит 930 мест (). Корректируем это значение на уровень загрузки базы отдыха в этом месяце (80%), и получаем, что объем продаж в натуральном выражении койко-сутки в мае составит 744 мест ().

Суточное проживание в номере базы отдыха в мае составляет 1500 рублей, таким образом, выручка за этот месяц составит 1116 тысяч рублей (). В таблице 26 аналогично рассчитаны остальные месяцы.

Таблица 26 − Расчет выручки от реализации с учетом коэффициента загрузки

Размер выручки от реализации основных услуг составит 8736 тысяч рублей за сезон (год). Средний коэффициент загрузки составит 89% . Фактическая загрузка базы отдыха с учетом среднего коэффициента сезонности составит 4085 мест за сезон (). Средняя цена койко-суток составит 2100 рублей, с НДС − 2478 рублей ().

Рассчитаем точку безубыточности работы базы отдыха. Для начала определим постоянные и переменные издержки. К постоянным издержкам будут относиться:

• 
  расходы на оплату труда
  
• 
  отчисления во внебюджетные фонды;
  
• 
  амортизация основных средств;
  
• 
  общехозяйственные расходы.
  

К переменным издержкам относятся:

• 
  расходы на оплату ресурсов;
  
• 
  расходы на инвентарь и хозяйственные принадлежности;
  
• 
  расходы на содержание номеров.
  

Сведем значения постоянных и переменных издержек в таблицу 27.

Таблица 27 − Показатели для расчета точки безубыточности базы отдыха

Точка безубыточности для базы отдыха составит 1213,46 тысяч рублей. Запас прочности по точке безубыточности составит 86,11%. Такой высокий показатель достигается за счет высокой выручки, и относительно не высоких затратах. Для наглядности графически обозначим точку безубыточности на рисунке 8.

Рисунок 8 – Точка безубыточности деятельности базы отдыха

Для оценки эффективности деятельности базы отдыха, необходимо рассчитать следующие показатели эффективности:

• 
  зарплатоотдача:
  

• 
  производительность труда:
  

• 
  фондоотдачу:
  

• 
  фондовооруженность:
  

• 
  прибыль от реализации по формуле:
  

• 
  рентабельность:
  

Для проведения более глубокого анализа эффективности деятельности базы отдыха, необходимо изучить полученные показатели в динамике. Несмотря на статичный характер показателей, тем не менее, можно утверждать, что данное предприятие будет рентабельно и финансово устойчиво.

Для расчета срока окупаемости инвестированных средств, то есть определения периода возмещения стартовых вложений, необходимо стоимость капитальных вложений разделить на сумму денежного притока за один период и амортизации:

, (3)

где − срок окупаемости проекта,

– первоначальные капитальные вложения.

Срок окупаемости бизнес-плана по созданию базы отдыха в селе Эссо составит 2 года 4 месяца.

Сущность конкуренции и конкурентоспособности предприятия
Факторы, влияющие на конкурентоспособность предприятия
Методы и критерии оценки конкурентоспособности предприятия
Список литературы
Учебники и учебные пособия
Составная часть периодических изданий (газеты, сборник трудов, материалы конференций, журнал)
Приложение а

swot – анализ ооо «город дв»
Бюджет рекламной кампании ооо «город дв» за квартал

Поделитесь с Вашими друзьями: