Бизнес план для линии рифей
В данной работе рассматривается упрощенное экономическое обоснование производства тротуарной плитки (серая) размерами 70×100×200 (брусчатка) по ГОСТ 17608-91 «Плиты бетонные тротуарные. Технические условия» на базе вибропрессующей линии «Рифей-Универсал» в городе Златоусте.
1. Условия расчета
- 1.1 При расчете за базовую технологию принята существующая на заводе “Стройтехника” технология изготовления изделий.
- 1.2 В качестве вяжущего применяется цемент марки М-400 Д0, заполнителя — песок мытый.
- 1.3 Основное оборудование – вибропрессующая линия «Рифей-Универсал», установленная в закрытом, отапливаемом помещении.
- 1.4 Исходные материалы для изделий доставляются автотранспортом.
- 1.5 Готовая продукция складируется на открытой площадке без навеса.
- 1.6 Расчетный месячный фонд рабочего времени при односменной работе принят 22 смены.
- 1.7 Цены, принятые в расчетах, действуют по состоянию на август. 2011 г. в г. Златоусте и прилегающих регионах.
- 1.8 Налогообложение по упрощенной схеме с налогами на оборот в размере 6%.
- 1.9 Марка изделий по прочности М 300 кг/ см2, по морозостойкости — F200. Плотность — 2200 кг/м3.
- 1.10 Производительность вибропресса «Рифей-Универсал» 2 200 м2 тротуарной плитки в месяц.
2. Стоимость материалов (1 кг) с доставкой до г. Златоуста
Состав смеси объема 1м3 для изготовления тротуарной плитки:
Цемент – 594,4 кг (Коркинский цементный завод «ЛАФАРЖ»);
Песок кварцевый мытый – 1634 кг (г. Миасс);
Вода – 171,2 л.
2.1 Стоимость цемента с доставкой
Рейс «цементовоза» из Катав-Ивановска (пробег 320 км) количество привезенного цемента 13 000 кг. Для приготовления смеси, в качестве связующего, используется цемент марки М-400Д0 стоимостью 2 650 руб./тн. (цена с доставкой).
Стоимость 1 кг цемента составит:
3526 / 1 000 = 3,526 руб.
ИТОГО: стоимость 1 кг цемента г. Катав-Ивановск с доставкой до г. Златоуста 3,526 руб.
2.2 Стоимость песка с доставкой
1 рейс КамАЗа из Миасса (общий пробег 90 км), количество привезенного песка 10 000 кг. Для приготовления смеси, в качестве инертного, используется песок стоимостью 476 руб./м 3 (цена с доставкой). Учитывая, что масса 1 м 3 составляет 1 400 кг
Стоимость 1 кг песка составит:
476 / 1 400 = 0,34 руб.
ИТОГО: стоимость 1 кг песка с доставкой до г. Златоуста 0,34 руб.
Стоимость материалов с доставкой в г. Златоуст представлена в таблице 2.
| Таблица 2. Стоимость материалов (1 кг) с доставкой до г. Златоуста | ||
| Наименование | Кол-во | Цена с доставкой, руб. |
| Вода | 1 л | 0,100 |
| Цемент М-400 Д0 | 1 кг | 3,526 |
| Песок Мкр2,5 | 1 кг | 0,340 |
Затраты по материалам на 1 м2 тротуарной плитки представлен в таблице 3
| Таблица 3. Расход материалов на 1 м2 тротуарной плитки | ||||
| Наименование | Расход на 1 м2 тротуарной плитки 100×200×70, кг | Цена с доставкой, руб. | Итого на 1 м2 с доставкой, руб. | Примечание |
| Вода, л | 11,5 | 0,100 | 1,150 | Плитка тротуарная (серая) 70×100×200 мм Объем одной плитки-1,4 л Количество плиток в 1 м2 – 50 шт Марка прочности – М300 Марка морозостойкости F200 Кол-во в одной формовке 9 шт |
| Цемент М-400 Д0, кг | 40 | 3,526 | 141,040 | |
| Песок Мкр2,5, кг | 110 | 0,340 | 37,400 | |
| Итого: | на 1 м2 тротуарной плитки | 179,590 | ||
3. Затраты на электроэнергию
Затраты по электроэнергии на 1 м2 тротуарной плитки и среднее энергопотребление вибропрессующей линии «Рифей-Универсал» и прочего оборудования представлено в таблице 4.
| Таблица 4. Затраты по электроэнергии на 1 м2 тротуарной плитки | |||||||
| Потребитель | Мощьность, кВт | Время работы, ч | Энергопотребление, кВт ч | Производительность линии по тротуарной плитке в смену, м2 | Расход эл.энергии на 1 м2тротуарной плитки, кВт ч/м2 | Тариф, руб./ кВт ч | Затраты на эл.энергию на 1 м2тротуарной плитки, руб./м2 |
| Линия «Рифей-Универсал» | 16,3 | 6 | 97,8 | 160 | 1,821 | 3,76 | 6,848 |
| Транспортер под инертные | 2,2 | 4 | 8,8 | ||||
| Шнековый транспортер | 2,2 | 4 | 8,8 | ||||
| Питатели | 1,5 | 4 | 6 | ||||
| Калорифер (ТВО) | 12 | 7 | 84 | ||||
| Парогенератор (ТВО) | 6 | 7 | 42 | ||||
| Освещение | 4 | 8 | 32 | ||||
| Кран-Балка | 3 | 4 | 12 | ||||
| Итого за смену: | 291,4 | ||||||
Энергопотребление за смену 291,4 кВт час.
С учетом тарифа 3,76 руб./ кВт час получаем:
291,4×3,76 = 1095,664 руб. за смену.
Норма выработки на линии «Рифей-Универсал» – 160 м2 тротуарной плитки в смену.
Таким образом, имеем:
ИТОГО: 1095,664 / 160 = 6,848 руб. на 1 м2 тротуарной плитки.
4. Затраты, связанные с эксплуатацией основного оборудования
По опыту эксплуатации линии «Рифей-Универсал» на замену масла, фильтров, подшипников и т.п. ориентировочно требуется не более 20 000 руб. в год.
В смену получаем:
20 000 / (12 месяцев×22 смены) = 75,758 руб. в смену на обслуживание линии
С учетом нормы выработки на линии «Рифей-Универсал» – 160 м2 тротуарной плитки в смену:
ИТОГО: 75,758 / 160 = 0,473 руб. на 1 м2 тротуарной плитки.
5. Затраты на эксплуатацию производственного помещения
5.1 Теплоснабжение
Затраты на отопление производственного цеха, где установлена линия «Рифей-Универсал», площадью 160 м 2 в среднем по году составляют 4 000 руб. в месяц. Тепло от котельной предприятия, продолжительность 7 месяцев — с октября по апрель.
5.2 Горячее и холодное водоснабжение
Затраты на холодное и горячее водоснабжение для мытья оборудования и персонала ориентировочно составляют 1000 руб. в месяц.
Результаты расчета затрат на эксплуатацию производственного помещения приведены в таблице 5.
| Таблица 5. Затраты на эксплуатацию производственного помещения на 1 м2 тротуарной плитки | |||
| Затраты на теплоснабжение в месяц (в среднем по году), руб. | Затраты на водоснабжение в месяц, руб. | Производительность линии по тротуарной плитке в месяц, м2 | Затраты на эксплуатацию помещения на 1 м2тротуарной плитки, руб./м2 |
| 4 000 | 1 000 | 3 520 | 1,420 |
6. Затраты на аренду производственного помещения
Результаты расчета затрат на аренду производственного помещения приведены в таблице 6. За основу взята арендная плата в 125 руб. за 1 м2 в месяц.
| Таблица 6. Затраты на аренду производственного помещения на 1 м2 тротуарной плитки | ||||
| Арендуемая производственная площадь (размещение комплекса, складов сырья и готовой продукции), м2 | Средняя цена аренды, руб. за м2 в месяц | Сумма за аренду в месяц, руб. | Производительность линии по тротуарной плитке в месяц, м2 | Затраты на аренду на 1 м2 тротуарной плитки, руб./м2 |
| 160 | 125 | 20 000 | 3 520 | 5,682 |
7. Затраты, связанные с эксплуатацией вспомогательного оборудования
Затраты на эксплуатацию автопогрузчика составляет 200 руб. в час. При средней загрузке 4 часа в смену получим 800 руб. за смену.
С учетом нормы выработки на линии «Рифей-Универсал» — 160 м2 тротуарной плитки в смену:
ИТОГО: 800 / 160 = 5 руб. на 1 м2 тротуарной плитки.
8. Косвенные затраты
8.1 Спецодежда
По опыту работы затраты на приобретение спецодежды составляют 625 руб в месяц.
8.2 Инструмент
По опыту работы затраты на приобретение инструмента (лопаты, ведра, прочее) составляют 335 руб. в месяц.
8.3 Прочее
Затраты на сбыт, телефон, канцтовары, технику безопасности примем 8 000 руб. Результаты расчета косвенных затрат приведены в таблице 7.
| Таблица 7. Косвенные затраты на 1 м2 тротуарной плитки | ||||
| Затраты на спецодежду в месяц (в среднем по году), руб. | Затраты на инструмент в месяц, руб. | Прочее, руб. | Производительность линии по тротуарной плитке в месяц, м2 | Косвенные затраты на 1 м2 тротуарной плитки, руб./м2 |
| 625 | 335 | 8 000 | 3 520 | 2,545 |
9. Зарплата обслуживающего персонала
Результаты расчета затрат на зарплату обслуживающего персонала приведены в таблице 8.
| Таблица 8. Затраты на зарплату обслуживающего персонала на 1 м2 тротуарной плитки | |||||
| Должность | Количество человек на 1 смену | Зарплата на человека за месяц (22 смены), руб. | Итого зарплата за месяц (22 смены), руб. | Производительность линии по тротуарной плитке в месяц, м2 | Затраты на зарплату на 1 м2тротуарной плитки, руб./м2 |
| Начальник участка | 1 | 25 000 | 25 000 | 3 520 | 28,693 |
| Бригадир | 1 | 20 000 | 20 000 | ||
| Оператор смесителя | 1 | 18 000 | 18 000 | ||
| Оператор вибропресса | 1 | 18 000 | 18 000 | ||
| Вспомогательные рабочие | 2 | 10 000 | 20 000 | ||
| Итого: | 6 | 101 000 | |||
10. Калькуляция себестоимости на 1 м2 тротуарной плитки
Результаты расчета затрат по себестоимости 1 м2 тротуарной плитки приведены в таблице 9.
| Таблица 9. Себестоимость на 1 м2 тротуарной плитки | ||
| № п.п. | Статьи затрат на производство 1 м2 тротуарной плитки | Сумма на 1 м2 тротуарной плитки, руб. |
| 1 | Материалы (цемент, инертные, вода) | 179,590 |
| 2 | Электроэнергия | 6,848 |
| 3 | Эксплуатация основного оборудования | 0,473 |
| 4 | Эксплуатация производственного помещения | 1,420 |
| 5 | Затраты на аренду производственного помещения | 5,682 |
| 6 | Эксплуатация вспомогательного оборудования | 5,0 |
| 7 | Косвенные затраты | 2,545 |
| 8 | Заработная плата | 28,693 |
| 9 | Отчисления с заработной платы (14%) | 4,017 |
| Итого: | 234,268 | |
Итого себестоимость 1 м2 тротуарной плитки размерами 70×100×200 в наших условиях составила:
234 рубля 27 копеек.
11. Расчет прибыли при изготовлении тротуарной плитки
Норма выработки за смену 160 м2 тротуарной плитки, за 1 месяц (22 смены) односменной работы это 3 520 м2 тротуарной плитки.
В Златоусте рыночная цена 1 м2 тротуарной плитки (серой) на 08.2011 г. составляет — 400 рублей.
Результаты расчета прибыли при изготовлении тротуарной плитки приведены в таблице 10
| Таблица 10. Расчет прибыли при изготовлении тротуарной плитки за 1 месяц (22 смены) односменной работы | ||||
| № п.п. | Данные | Количество проданной/ произведенной продукции | Стоимость 1 м2, руб. | Сумма, руб. |
| 1 | Объем реализации в месяц, м2 | 3 520 | 400 | 1 408 000 |
| 2 | Себестоимость, руб. | — | 234,27 | 824 630,4 |
| 3 | Налог с оборота, руб. | 6% | 84 480 | |
| 4 | Чистая прибыль за месяц, руб | 498 889,6 | ||
Таким образом, чистая прибыль при производстве тротуарной плитки на линии «Рифей-Универсал» при односменной работе (22 смены) составит 498 889 рублей 60 копеек.
12. Расчет окупаемости при производстве тротуарной плитки на линии «Рифей-Универсал» в г. Златоусте
Состав необходимого оборудования для организации представлен в таблице 11.
| Таблица 11. Состав необходимого оборудования для организации производства тротуарной плитки | ||||
| № п.п. | Наименование | Кол-во | Цена, руб. | Сумма, руб. |
| 1 | Линия «Рифей-Универсал» | 1 | 1 370 000 | 1 370 000 |
| 2 | Доставка, пуско-наладка | 1 | 90 000 | 90 000 |
| 3 | Пуансон-матрица плитка тротуарная 100 ×200 ×70 | 1 | 48 000 | 48 000 |
| Итого: | 1 508 000 | |||
| Оборудование самостоятельного изготовления либо приобретаемое на «Заводе Стройтехника» | ||||
| 4 | Стеллажи | 112 | 3 000 | 336 000 |
| 5 | Деревянный поддон | 560 | 650 | 364 000 |
| 6 | Силос (35 м3) | 1 | 70 000 | 70 000 |
| 7 | Шнековый транспортер для цемента | 1 | 70 000 | 70 000 |
| 8 | Бункер для инертного заполнителя с питателем | 1 | 75 000 | 75 000 |
| 9 | Транспортер под инертные | 1 | 100 000 | 100 000 |
| 10 | Транспортировочные поддоны | 20 | 300 | 6 000 |
| Итого: | 1 021 000 | |||
| Дополнительное оборудование | ||||
| 11 | Парогенератор | 1 | 60 000 | 60 000 |
| 12 | Камера пропарочная | 1 | 30 000 | 30 000 |
| 13 | Кран-балка | 1 | 70 000 | 70 000 |
| 14 | Автопогрузчик 1,5 т. | 1 | 350 000 | 350 000 |
| Итого: | 510 000 | |||
| Итого по всем пунктам: | 3 039 000 | |||
Таким образом, разделив затраты на необходимое оборудование на чистую прибыль за месяц (пункт 11) имеем:
3 039 000 / 498 889,6 = 6,092 месяцев.
Итого окупаемость оборудования при производстве тротуарной плитки на линии «Рифей-Универсал» при односменной работе (22 смены) составит 6,1 месяцев .
В данной работе рассматривается упрощенное экономическое обоснование производства камня стенового пустотелого СКВ-1-0 (серый) размерами 188×190×390 (шлакоблок) по ГОСТ 6665-91 « Камни стеновые бетонные. Технические условия» на базе вибропрессующей линии «Рифей-Универсал» в городе Златоусте.
1. Условия расчета
- 1.1 При расчете за базовую технологию принята существующая на заводе “Стройтехника” технология изготовления изделий.
- 1.2 В качестве вяжущего применяется цемент марки М-400 Д20, заполнителя — песок мытый, отсев.
- 1.3 Основное оборудование – вибропрессующая линия «Рифей-Универсал », установленная в закрытом, отапливаемом помещении.
- 1.4 Исходные материалы для изделий доставляются автотранспортом.
- 1.5 Готовая продукция складируется на открытой площадке без навеса.
- 1.6 Расчетный месячный фонд рабочего времени при односменной работе принят 22 смены.
- 1.7 Цены, принятые в расчетах, действуют по состоянию на август. 2011 г. в г. Златоусте и прилегающих регионах.
- 1.8 Налогообложение по упрощенной схеме с налогами на оборот в размере 6%.
- 1.9 Марка изделий по прочности 75 кг/см2 .
- 1.10 Производительность вибропресса «Рифей-Универсал » 44 000 шт стеновых камней в месяц.
2. Стоимость материалов (1 кг) с доставкой до г. Златоуста
Состав смеси объема 1м3 для изготовления стенового пустотелого камня:
Цемент – 212,8 кг (Коркинский цементный завод «ЛАФАРЖ»);
Песок кварцевый мытый – 1064 кг (г. Миасс);
Отсев дробления горных пород – 1064 кг (пос. Хребет);
Вода – 59,6 л.
2.1 Стоимость цемента с доставкой
Рейс «цементовоза» из Катав-Ивановска (пробег 320 км) количество привезенного цемента 13 000 кг. Для приготовления смеси, в качестве связующего, используется цемент марки М-400Д20 стоимостью 2 650 руб./тн. (цена с доставкой).
Стоимость 1 кг цемента составит:
3526 / 1 000 = 3,526 руб.
ИТОГО: стоимость 1 кг цемента г. Катав-Ивановск с доставкой до г. Златоуста 3,526 руб.
2.2 Стоимость песка с доставкой
1 рейс КамАЗа из Миасса (общий пробег 90 км), количество привезенного песка 10 000 кг. Для приготовления смеси, в качестве инертного, используется песок стоимостью 476 руб./м 3 (цена с доставкой). Учитывая, что масса 1 м 3 составляет 1 400 кг
Стоимость 1 кг песка составит:
476 / 1 400 = 0,34 руб.
ИТОГО: стоимость 1 кг песка с доставкой до г. Златоуста 0,34 руб.
2.3 Стоимость отсева с доставкой
1 рейс КамАЗа из пос. Хребет (общий пробег 40 км), количество привезенного отсева 10 000 кг. Для приготовления смеси, в качестве инертного, используется отсев стоимостью 160 рублей / м3 (цена с доставкой). Учитывая, что масса 1 м3 составляет 1 400 кг
Стоимость 1 кг отсева составит:
160 / 1 400 = 0,115 руб.
ИТОГО: стоимость 1 кг отсева с доставкой до г. Златоуста 0,115 руб.
Стоимость материалов с доставкой в г. Златоуст представлена в таблице 2.
| Таблица 2. Стоимость материалов (1 кг) с доставкой до г. Златоуста | ||
| Наименование | Кол-во | Цена с доставкой, руб. |
| Вода | 1 л | 0,100 |
| Цемент М-400 Д20 | 1 кг | 3,526 |
| Песок Мкр2,5 | 1 кг | 0,340 |
| Отсев дробления горных пород | 1 кг | 0,115 |
Затраты по материалам на 1 стеновой камень представлен в таблице 3.
| Таблица 3. Расход материалов на 1 стеновой камень | ||||
| Наименование | Расход на 1 шт, кг | Цена с доставкой, руб. | Итого на 1 шт с доставкой, руб. | Примечание |
| Вода, л | 0,600 | 0,100 | 0,060 | камень стеновой пустотелый (серый) 188×190×390 мм Полный объем однго камня — 13,9 л Объем смеси на один камень — 10,4л Количество камней в 1 м3 — 72 шт Марка прочности — М75 Кол-во в одной формовке — 4 шт |
| Цемент М-400 Д20, кг | 2 | 3,526 | 7,405 | |
| Песок Мкр2,5, кг | 10,5 | 0,340 | 3,570 | |
| Отсев, кг | 10,5 | 0,115 | 1,208 | |
| Итого: | на 1 шт | 12,242 | ||
3. Затраты на электроэнергию
Затраты по электроэнергии на 1 стеновой камень и среднее энергопотребление вибропрессующей линии «Рифей-Универсал » и прочего оборудования представлено в таблице 4.
| Таблица 4. Затраты по электроэнергии на 1 стеновой камень | |||||||
| Потребитель | Мощьность, кВт | Время работы, ч | Энергопотребление, кВт ч | Производительность линии по стеновому камню в смену, шт | Расход эл.энергии на 1 стеновой камень, кВт ч/шт | Тариф, руб./ кВт ч | Затраты на эл.энергию на 1 стеновой камень, руб./шт |
| Линия «Рифей-Универсал » | 16,3 | 6 | 97,8 | 2 000 | 0,141 | 3,76 | 0,548 |
| Транспортер под инертные | 2,2 | 4 | 8,8 | ||||
| Шнековый транспортер | 2,2 | 4 | 8,8 | ||||
| Питатели | 1,5 | 4 | 6 | ||||
| Калорифер (ТВО) | 12 | 7 | 84 | ||||
| Парогенератор (ТВО) | 6 | 7 | 42 | ||||
| Освещение | 4 | 8 | 32 | ||||
| Кран-Балка | 3 | 4 | 12 | ||||
| Итого за смену: | 291,4 | ||||||
Энергопотребление за смену 291,4 кВт час.
С учетом тарифа 3,76 руб./ кВт час получаем:
291,4×3,76 = 1095,664 руб. за смену.
Норма выработки на линии «Рифей-Универсал » – 2 000 шт стенового камня в смену.
Таким образом, имеем:
ИТОГО: 1095,664 / 2000 = 0,548 руб. на 1 шт стенового камня.
4. Затраты, связанные с эксплуатацией основного оборудования
По опыту эксплуатации линии «Рифей-Универсал » на замену масла, фильтров, подшипников и т.п. ориентировочно требуется не более 20 000 руб. в год.
В смену получаем:
20 000 / (12 месяцев×22 смены) = 75,758 руб. в смену на обслуживание линии
С учетом нормы выработки на линии «Рифей-Универсал » – 2 000 шт стенового камня в смену:
75,758 / 2000 = 0,038 руб. на 1 шт стенового камня.
5. Затраты на эксплуатацию производственного помещения
5.1 Теплоснабжение
Затраты на отопление производственного цеха, где установлена линия «Рифей-Универсал », площадью 160 м2 в среднем по году составляют 4 000 руб. в месяц. Тепло от котельной предприятия, продолжительность 7 месяцев — с октября по апрель.
5.2 Горячее и холодное водоснабжение
Затраты на холодное и горячее водоснабжение для мытья оборудования и персонала ориентировочно составляют 1000 руб. в месяц.
Результаты расчета затрат на эксплуатацию производственного помещения приведены в таблице 5.
| Таблица 5. Затраты на эксплуатацию производственного помещения на 1 стеновой камень | |||
| Затраты на теплоснабжение в месяц (в среднем по году), руб. | Затраты на водоснабжение в месяц, руб. | Производительность линии по стеновому камню в месяц, шт | Затраты на эксплуатацию помещения на 1 стеновой камень, руб./шт |
| 4 000 | 1 000 | 44 000 | 0,114 |
6. Затраты на аренду производственного помещения
Результаты расчета затрат на аренду производственного помещения приведены в таблице 6. За основу взята арендная плата в 125 руб. за 1 м2 в месяц.
| Таблица 6. Затраты на аренду производственного помещения на 1 стеновой камень | ||||
| Арендуемая производственная площадь (размещение комплекса, складов сырья и готовой продукции), м2 | Средняя цена аренды, руб. за м2 в месяц | Сумма за аренду в месяц, руб. | Производительность линии по стеновому камню в месяц, шт | Затраты на аренду на 1 стеновой камень, руб./шт |
| 160 | 125 | 20 000 | 44 000 | 0,455 |
7. Затраты, связанные с эксплуатацией вспомогательного оборудования
Затраты на эксплуатацию автопогрузчика составляет 200 руб. в час. При средней загрузке 4 часа в смену получим 800 руб. за смену.
С учетом нормы выработки на линии «Рифей-Универсал » — 2 000 шт стенового камня в смену:
ИТОГО: 800 / 2000 = 0,4 руб. на 1 шт стенового камня.
8. Косвенные затраты
8.1 Спецодежда
По опыту работы затраты на приобретение спецодежды составляют 625 руб в месяц.
8.2 Инструмент
По опыту работы затраты на приобретение инструмента (лопаты, ведра, прочее) составляют 335 руб. в месяц.
8.3 Прочее
Затраты на сбыт, телефон, канцтовары, технику безопасности примем 8 000 руб. Результаты расчета косвенных затрат приведены в таблице 7.
| Таблица 7. Косвенные затраты на 1 стеновой камень | ||||
| Затраты на спецодежду в месяц (в среднем по году), руб. | Затраты на инструмент в месяц, руб. | Прочее, руб. | Производительность линии по стеновому камню в месяц, шт | Косвенные затраты на 1 стеновой камень, руб./шт |
| 625 | 335 | 8 000 | 44 000 | 0,204 |
9. Зарплата обслуживающего персонала
Результаты расчета затрат на зарплату обслуживающего персонала приведены в таблице 8.
| Таблица 8. Затраты на зарплату обслуживающего персонала на 1 стеновой камень | |||||
| Должность | Количество человек на 1 смену | Зарплата на человека за месяц (22 смены), руб. | Итого зарплата за месяц (22 смены), руб. | Производительность линии по стеновому камню в месяц, шт | Затраты на зарплату на 1 стеновой камень, руб./шт |
| Начальник участка | 1 | 25 000 | 25 000 | 44 000 | 2,295 |
| Бригадир | 1 | 20 000 | 20 000 | ||
| Оператор смесителя | 1 | 18 000 | 18 000 | ||
| Оператор вибропресса | 1 | 18 000 | 18 000 | ||
| Вспомогательные рабочие | 2 | 10 000 | 20 000 | ||
| Итого: | 6 | 101 000 | |||
10. Калькуляция себестоимости на 1 стеновой камень
Результаты расчета затрат по себестоимости на 1 стеновой камень приведены в таблице 9.
| Таблица 9. Себестоимость на 1 стеновой камень | ||
| № п.п. | Статьи затрат на производство 1-го стенового камня | Сумма на 1 стеновой камень, руб. |
| 1 | Материалы (цемент, инертные, вода) | 12,242 |
| 2 | Электроэнергия | 0,548 |
| 3 | Эксплуатация основного оборудования | 0,038 |
| 4 | Эксплуатация производственного помещения | 0,114 |
| 5 | Затраты на аренду производственного помещения | 0,455 |
| 6 | Эксплуатация вспомогательного оборудования | 0,4 |
| 7 | Косвенные затраты | 0,204 |
| 8 | Заработная плата | 2,295 |
| 9 | Отчисления с заработной платы (14%) | 0,321 |
| Итого: | 16,617 | |
Итого себестоимость 1-го стенового пустотелого камня размерами 188×190×390 в наших условиях составила:
16 рублей 62 копейки.
11. Расчет прибыли при изготовлении стенового камня
Норма выработки за смену 2 000 шт стеновых камней, за 1 месяц (22 смены) односменной работы это 44 000 шт стеновых камней.
В Златоусте рыночная цена 1-го стенового пустотелого камня размерами 188×190×390 (серого) на 08.2011 г. составляет — 26 рублей.
Результаты расчета прибыли при изготовлении стенового камня приведены в таблице 10.
| Таблица 10. Расчет прибыли при изготовлении стенового камня за 1 месяц (22 смены) односменной работы | ||||
| № п.п. | Данные | Количество проданной/ произведенной продукции | Стоимость 1 шт, руб. | Сумма, руб. |
| 1 | Объем реализации в месяц, шт | 44 000 | 26 | 1 144 000 |
| 2 | Себестоимость, руб. | — | 16,62 | 731 280 |
| 3 | Налог с оборота, руб. | 6% | 68 640 | |
| 4 | Чистая прибыль за месяц, руб | 344 080 | ||
Таким образом, чистая прибыль при производстве стенового камня на линии «Рифей-Универсал » при односменной работе (22 смены) составит 344 080 рублей.
12. Расчет окупаемости при производстве стенового камня на линии «Рифей-Универсал » в г. Златоусте
Состав необходимого оборудования для организации представлен в таблице 11.
| Таблица 11. Состав необходимого оборудования для организации производства стенового камня | ||||
| № п.п. | Наименование | Кол-во | Цена, руб. | Сумма, руб. |
| 1 | Линия «Рифей-Универсал » | 1 | 1 370 000 | 1 370 000 |
| 2 | Доставка, пуско-наладка | 1 | 90 000 | 90 000 |
| 3 | Пуансон-матрица Камень стеновой пустотелый | 1 | 48 000 | 48 000 |
| Итого: | 1 508 000 | |||
| Оборудование самостоятельного изготовления либо приобретаемое на «Заводе Стройтехника» | ||||
| 4 | Стеллажи | 100 | 3 000 | 300 000 |
| 5 | Деревянный поддон | 500 | 650 | 325 000 |
| 6 | Силос (35 м3) | 1 | 70 000 | 70 000 |
| 7 | Шнековый транспортер для цемента | 1 | 70 000 | 70 000 |
| 8 | Бункер для инертного заполнителя с питателем | 2 | 75 000 | 150 000 |
| 9 | Транспортер под инертные | 1 | 100 000 | 100 000 |
| 10 | Транспортировочные поддоны | 20 | 300 | 6 000 |
| Итого: | 1 121 000 | |||
| Дополнительное оборудование | ||||
| 11 | Парогенератор | 1 | 60 000 | 60 000 |
| 12 | Камера пропарочная | 1 | 30 000 | 30 000 |
| 13 | Кран-балка | 1 | 70 000 | 70 000 |
| 14 | Автопогрузчик 1,5 т. | 1 | 350 000 | 350 000 |
| Итого: | 510 000 | |||
| Итого по всем пунктам: | 3 139 000 | |||
Таким образом, разделив затраты на необходимое оборудование на чистую прибыль за месяц (пункт 11) имеем:
3 139 000 / 344 080 = 9,123 месяца.
Итого окупаемость оборудования при производстве стенового камня на линии «Рифей-Универсал » при односменной работе (22 смены) составит 9,123 месяца .