Банк методика разработки бизнес плана

Банк методика разработки бизнес плана thumbnail

В
РФ в настоящее время нет единой методики
разработки бизнес-плана. Иностранные
инвесторы требуют предоставлять расчеты
с помощью лицензированных UNIDO (United
Nations Industrial Development Organization — организация
ООН по промышленному развитию) пакетов
– COMFAR, PROPSPIN. Эти методики являются
универсальными. С их помощью создаются
бизнес-планы и осуществляется оценка
финансовой и экономической эффективности
проекта. На российском рынке они имеют
ограниченное применение по следующим
причинам:

  • различия
    в деловой среде (различна законодательная
    база, подзаконные нормативные документы,
    различна система стандартизации, обычаи
    делового оборота);

  • несовпадение
    структуры документов (разные аналитические
    формы).

В
настоящее время в РФ известны следующие
методики и стандарты по составлению
инвестиционного бизнес-плана:

  1. Методика
    Российского агентства по поддержке
    малого и среднего бизнеса.

  2. Методика
    консалтинговой компании «Про-Инвест-Консалт»,
    отраженная в программе Project Expert.

  3. Стандарты
    бизнес-плана Федерального фонда
    поддержки малого предпринимательства.

  4. Методики
    компаний занимающихся разработкой
    бизнес-планов.

На
разных предприятиях последовательность
составления бизнес-плана неодинакова.
Принципиальным является не знание
какой-то мистической универсальной
последовательности, а понимание того,
что в ходе разработки неизбежно придется
пройти все основные разделы бизнес-плана,
и, возможно, сделать это не один раз.

Это
не значит, что в структуре бизнес-плана
нет общей внутренней логики. Структура
бизнес-плана представлена в виде трех
блоков. Первый блок — это словесное
описание проекта или того состояния
бизнеса, которого хотелось бы достичь,
с точки зрения всех компонентов
менеджмента. Во второй и третий блоки
выносятся те из разделов первого, которые
поддаются количественному выражению
— план административных мероприятий,
направленных на достижение поставленных
целей, и финансовый план.

Для
разработки бизнес-плана используются
методики или пособия, выбор которых для
инициаторов проекта сейчас достаточно
широк. Имеются различные типовые
иностранные методики. Среди них наибольшую
известность получили «Руководство по
оценке эффективности инвестиций»,
подготовленное Организацией Объединенных
Наций по промышленному развитию
(методология UNIDO) и его компьютерный
вариант COMFAR. При всем разнообразии
методик в них соблюдаются определенные
принципы построения бизнес-плана.

Выбор
конкретной разновидности методики
разработки бизнес-плана, глубина и
временной горизонт его проработки,
вариантность закладываемых в него
решений, объем, наличие прилагаемых
документов и справок зависят от различных
факторов. Среди них можно отметить
величину предполагаемых инвестиций по
конкретному проекту и специфику
потенциального инвестора. На какой
разновидности методики остановить свой
выбор не принципиально. Важно, чтобы
разработанный документ содержал ряд
обязательных разделов, в которых
анализируются конкретные аспекты,
исходная и итоговая информация
(показатели) была достоверна, обоснованна
и базировалась на документальных
источниках и расчетах.

С
учетом основных принципов, лежащих в
основе разработки бизнес-планов в
мировой практике, подготовлен ряд
отечественных методик, а также методики
с использованием специальных компьютерных
программ (Project Expert, Альт-Инвест и др.).

Анализируя
существующие методики по разработке
бизнес-плана видно, что в настоящее
время на рынке России наиболее известны
следующие основные западные методики
по разработке бизнес-планов:

1.Методика
составления бизнес-плана, рекомендуемая
международной организацией UNIDO —
аббревиатура слов The United Nations Industrial
Development Or­ganization, или «Организация
объединенных наций по промышленному
разви­тию». Одним из направлений
деятельности данной международной
организа­ции является инвестиционное
сотрудничество как внутри стран, так и
с привле­чением иностранных инвесторов.
Следовательно, бизнес-план, составленный
по данной методике, будет ориентирован
на получение инвестиций, в том числе и
международных.

2.
Методика составления бизнес-плана,
рекомендуемая ЕБРР (Европейский Банк
Реконструкции и Развития). Он является
круп­нейшим международным инвестором,
действующим во многих странах мира.
Бизнес-план, составленный в соответствии
с данной методикой, нацелен на оп­ределение
перспектив развития предприятия, а
также определение эффективно­сти
инвестирования. Данная методика похожа
на первую (в соответствии с UNIDO).

Если в первом
случае оценивается как деятельность
самого предприятия, так и отрасли в
целом (для этого в структуре выделяется
отдельный раздел), то во втором большее
внимание уделяется показателям только
предприятия, тогда, как оценка отрасли
осуществляется только на уровне анализа
рынка.

3.
Методика составления бизнес-плана,
рекомендуемая KPMG. Компания KPMG представляет
собой международную сеть компаний и
предлагает консультационные, аудиторские
и другие виды услуг. Бизнес-план,
составленный по данной методике,
ориентирован не столько на потенциальных
инвесторов, сколько на менеджмент
организации.

Поэтому данная
структура бизнес-плана является, по
сравнению со стан­дартами UNIDO и ЕБРР,
более разработанной и более информативной
в разрезе интересов руководства
предприятия и его сотрудников. Как
видно, в данной структуре внимание
сфокусировано на продукции и на тех
результатах, кото­рые получало и
планирует получить предприятие, тогда
как первые два стан­дарта более
ориентированы на финансовые показатели
деятельности органи­зации.

4.
Методика составления бизнес-плана,
рекомендуемая TACIS — это аббревиатура,
расшифровывающаяся как «Technical Assis­tance
for the Commonwealth of Independent States» или «Программа
Европейско­го Союза по содействию
ускорению процесса экономических реформ
в СНГ». Данная методика является наиболее
адаптированной под особенности
функционирования российских предприятий,
поскольку основным направлени­ем
деятельности TACIS является работа именно
с предприятиями СНГ. Кроме того, TACIS
имеет опыт работы и с сельскохозяйственными
организациями, что также учитывается
при составлении бизнес-плана в соответствии
с данной методикой.

Разделы
бизнес-плана представленные ниже, в том
или ином виде присутствуют во всех
рассмотренных методиках. Исходя из
данной предпосылки, можно рекомендовать
инвестируемому субъекту строить свой
бизнес-план по блочному типу и, только
при представлении материалов конкретному
инвестору, формировать бизнес-план из
заготовленных разделов под требуемую
методику.

Выделим
основу (ядро) всех вышеперечисленных
методик составления бизнес-планов и
проведем детальный анализ, какие из
предложенных методов уже актуальны, а
какие еще не работают в условиях рынка
России. Именно таким ядром (основой)
всех вышеперечисленных методик
составления бизнес-планов являются
следующие разделы органично связанные
организационным планом (конкретной
схемой реализации проекта), с соответствующим
просчетом рисков:

  • финансовый
    план;

  • план
    маркетинга;

  • план
    производства.

Именно
эти основополагающие ключевые разделы
и заложили фундамент российских
стандартов формирования бизнес-планов.

В
настоящее время и в России разработано
множество методик и практических
руководств по разработке бизнес-планов
в соответствии с методическими
рекомендациями UNIDO. Тем не менее, спрос
на подобную литературу не высокий. Это
связано с тем, что разработка бизнес-планов
является занятием новым и при всей своей
внешней похожести на технический
промышленный финансовый план имеет
серьезные отличия. Эта литература
является, в основном, нужной и полезной,
хотя и встречаются методики явно сырые,
а некоторые с ошибками. Многие
из них объединяет следующее:

  • в
    основе методики лежит описание структуры
    бизнес-плана;

  • в
    общих чертах говорится о том, как и что
    нужно написать в каждом разделе;

  • приводятся
    примеры написания бизнес-плана;

  • в
    приложении указывается структура
    затрат и приводятся нормативные акты.

В
настоящее время руководителей, имеющих
современные экономические знания,
владеющих методикой разработки
бизнес-планов, имеющих время и желание
этим заниматься, явно не хватает. Работа
над бизнес-планом требует от руководителя
определенных усилий и времени. К тому
же требования со стороны инвесторов
различны. Наши коммерческие банки не
имеют единой методики разработки
бизнес-планов, поэтому почти каждый
крупный банк старается разработать
собственную методику, в которую
закладывает свои требования. Некоторые
банки считают, что необходимо вести
расчеты финансового плана в двух денежных
единицах, нет единого подхода к расчетам
рисков и т.д. И если учесть, что эти
методики, в основном, разработаны для
служебного пользования, то можно
представить сложности, с которыми
сталкивается руководитель сам
разработавший бизнес-план. Этому же
способствует требование иностранных
инвесторов представлять расчеты
финансового плана с помощью лицензированных
UNIDO пакетов — COMFAR и PROPSPIN. Поэтому
использование указанных методик
недостаточно для разработки бизнес-планов,
удовлетворяющего требованиям инвесторов,
и их можно рассматривать как предварительную
проработку намерений и планов заемщика.

Практически
все методики по оценке инвестиционных
проектов, существующие в мире на
сегодняшний день, основываются на
методике разработанной UNIDO еще в 70-х
годах. Эта методика обеспечивает сбор
всей необходимой информации для
осуществления прогноза движения денежных
средств, и для оценки проекта с
использованием количественных
показателей.

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

  • #
  • #
  • #
  • #
  • #
  • #
  • #
  • #
  • #
  • #
  • #

Источник

Реализация
общей, конкурентной стратегии компании
и комплекса функциональных стратегий
требует их детализации и технико-экономического
обоснования. Основным инструментом
детализации стратегий компании в этом
случае рассматривается бизнес-план,
позволяющий решить следующие задачи в
рамках реализации корпоративной
стратегии:


выявить логические связи и очередность
проведения мероприятий по реализации
комплекса стратегий компании;


оценить экономическую эффективность
и капиталоемкость конкретных тактических
мероприятий и стратегических целей и
задач;


организовать эффективный контроль за
реализацией намеченной стратегии;


оценить ресурсные возможности компании
и потребность в привлечении внешних
ресурсов;


организовать управление процессом
реализации намеченной стратегии с
использованием механизма делегирования
полномочий;


совершенствовать организационную
структуру компании в соответствии с
прогнозом увеличения производственной,
маркетинговой, инвестиционной и
финансовой деятельности компании;

сконцентрировать
внимание на наращивании конкурентных
преимуществ и на расширении целевого
рынка.

Бизнес-план
является важным инструментом управления
компанией и рассматривается как
детализированный плановый документ,
отражающий оценку позиции компании на
рынке, оценку конкурентной среды,
производственные, финансовые и
организационные возможности компании,
уровень их использования. Таким образом,
бизнес-план следует рассматривать как
руководство к действию.

Бизнес-план
может охватывать и планировать как
производственно-сбытовую, инвестиционную
и финансовую деятельность компании в
целом, так и последовательность реализации
конкретного инвестиционного проекта.
Значение бизнес-плана сложно переоценить.
Он является своеобразной визитной
карточкой компании, документом,
доказывающим выгодность бизнеса
(капиталовложений).

Бизнес-план
используется в следующих целях, в
соответствии с которыми выделяются и
конкретные виды бизнес-планов:


поиска потенциального инвестора и
привлечения внешних источников
финансирования для реализации конкретного
проекта;


получения кредитных ресурсов;


поиска партнера и совместного ведения
бизнеса;


проверки реализуемости и экономической
эффективности предпринимательских
проектов;


кратко- и среднесрочного планирования
деятельности предприятия.

С
учетом конкретной цели разработки
бизнес-плана определяется его содержание,
структура, объем и уровень детализации
экономических и финансовых расчетов.
При реализации масштабных и комплексных
проектов (например, проектов, связанных
со строительством нового предприятия
и запуском производства) расчеты,
произведенные в бизнес-плане, часто
дополняются технико-экономическим
обоснованием и проектно-сметной
документацией. Однако большинство
бизнес-планов имеет схожую (типовую)
структуру, позволяющую наиболее полно
описать состояние компании, перспективы
ее развития, ее положение на рынке,
производственную, инвестиционную и
финансовую деятельность.

Такая
типовая структура бизнес-плана должна
включать следующие разделы (табл. 3).

Табл.
3 Типовая структура (основные разделы)
бизнес-плана

Разделы

Описание

1. Титульный лист

Содержит
название проекта, наименование
компании-заявителя, сроки

реализации
и период расчета показателей проекта,
контактную инфор-

мацию

2. Резюме

В концентрированном
виде представляет сущность, цели и
задачи инве-

стиционного
проекта, объем инвестиций, интегральные
показатели ком-

мерческой эффективности
проекта

3. Описание
отрасли (целевого

рынка)

В разделе
дается общая характеристика ситуации,
складывающейся в

отрасли (на целевом рынке),
где будет реализовываться проект

4. Описание продукции

Дается общая
технико-экономическая и потребительская
характеристика

выпускаемой (планируемой
к выпуску) продукции (товаров и услуг)

5. План маркетинга

В развернутом
виде представляется маркетинговая
стратегия компании

при реализации
проекта, дается описание ценовой,
сбытовой, продукто-

вой политики и политики
продвижения продукции на рынок

6. План производства

Дается
подробная характеристика и требования
к организации процесса

производства,
план производства, постоянные и
переменные затраты,

план по персоналу

7. Организационный план

Включает
характеристику организационной
структуры компанией, ее

преобразования
и возможностей, описание нормативно-правовой
базы,

организации управления
реализацией проекта

8. Финансовый план

Содержит
финансовые и экономические расчеты
и обоснования по про-

екту, включая
стратегию финансирования, налоговые
и иные выплаты, отчет о прибыли, план
денежных поступлений и выплат,
бухгалтерский

баланс компании

9. Анализ
рисков, чувстви-

тельности и
устойчивости

проекта

В данном
разделе дается анализ возможных рисков
при реализации про-

екта,
представляются результаты анализа
чувствительности и устойчи-

вости проекта, анализ
финансовых коэффициентов

10. Приложения

В приложение
включаются необходимые сопроводительные
документы

– описание
и фото продукции, необходимая
документация (копии ли-

цензий,
сертификатов, разрешений, актов),
проектно-сметная докумен-

тация и др.

Методики
бизнес-планирования

На
сегодняшний день существует большое
количество методик бизнеспланирования.
Всех их можно разделить на три группы
в соответствии со спецификой разработчика
и масштабом инвестиционного проекта,
для разработки бизнес-плана по которому
они используются:

1.
международные методики (методики
соответствующие существующим международным
стандартам и требованиям международных
организаций);

2.
государственные (методики федеральных
и региональных органов государственной
власти, органов местного самоуправления);

3.
корпоративные (методики, формируемые
с учетом требований конкретных банков,
инвестиционных и финансовых корпораций).

Международные
методики.

К
наиболее известным и наиболее часто
используемым международным методикам
бизнес-планирования относятся следующие:


методика UNIDO (Организация объединенных
наций по промышленному развитию) для
развивающихся стран по подготовке
промышленных техникоэкономических
обоснований и её электронная версия
COMFAR (URL: https://www.unido.ru/rus/frameSet.html);


методика World Bank (Всемирный банк
реконструкции и развития);


методика фирмы «Goldman, Sachs & Co» (крупнейший
банковской дом Уоллстрит, один из лидеров
мирового инвестиционного бизнеса);


методика фирмы «Ernst & Young» (интернациональная
консультационноаудиторская фирма).

Выделим
основу (ядро) всех вышеперечисленных
методик составления бизнеспланов и
проведем детальный анализ, какие из
предложенных методов уже актуальны, а
какие еще не работают в условиях
становления рынка России. Именно таким
ядром всех вышеперечисленных методик
составления бизнес-планов являются
следующие разделы:


финансовый план;


маркетинг-план;


система производства.

Они
органично связанны организационным
планом (конкретной схемой реализации
проекта) и стратегией инвестирования
с соответствующим просчетом рисков и
­выделением компенсационных мероприятий.
Именно эти основополагающие ключевые
разделы и заложили фундамент стандартов
формирования бизнес-планов. В настоящее
время разработано множество методик и
практических руководств по разработке
бизнес-планов в соответствии с
методическими рекомендациями UNIDO. Однако
не смотря на это требования к бизнес-планам
со стороны инвесторов различны. Российские
банки не имеют единой методики разработки
бизнес-планов, поэтому почти каждый
крупный банк старается разработать
собственную методику, в которую
закладывает свои требования. Некоторые
банки считают необходимым вести расчеты
финансового плана в двух денежных
единицах: местной и иностранной, другие
в одной (большее предпочтение иностранной),
нет единого подхода к расчетам рисков
и т.д. И если учесть, что эти методики, в
основном, разработаны для служебного
пользования, то можно представить
сложности, с которыми сталкивается
руководитель сам разработавший
бизнес-план. Поскольку банки не хотят
вести никаких разговоров об условиях
кредитования без наличия бизнес-плана,
то руководители вынуждены заказывать
бизнес-планы у банков или у консультационных
фирм, связанных с конкретными банками.
Этому же способствует требование
иностранных инвесторов представлять
расчеты финансового плана с помощью
лицензированных UNIDO пакетов – COMFAR и
PROPSPIN. Поэтому использование указанных
методик недостаточно для разработки
бизнес-планов, удовлетворяющего
требованиям инвесторов, и их можно
рассматривать как предварительную
проработку намерений и планов заемщика.
Наиболее известной международной
методикой бизнес-планирования является
методика Международной организации по
промышленному развитию ООН (UNIDO). Данная
методика касается распространения
международных норм и правил оценки
эффективности инвестиционных проектов.
Данная методика рассматривается как
первичная и она заложена в основу
большинства зарубежных и российских
программных продуктов по разработке
бизнес-планов. Модули экономического
и финансового анализа в методике UNIDO
основаны на методических рекомендациях,
приводимых в следующих источниках:


Руководстве по практической оценке
проектов (ЮНИДО.1986);


И. Литтл, Дж. Мирле Оценка и планирование
проектов для развивающихся стран (ОЭСР,
1982);


Л. Скуир, X. Ван Дёр Так, Экономический
анализ проектов (Мировой Банк, 1984);


М. Шервел, и Мишель Ле Галл Руководство
по экономической оценке инвестиционных
проектов (Париж, 1989).

Государственные
методики.

К
государственным методикам бизнес-планирования
следует отнести методические рекомендации,
предъявляемые к бизнес-планам со стороны
органов государственной власти,
министерств, ведомств, а также со стороны
органов местного самоуправления. К
государственным методикам
бизнес-планирования, наиболее широко
используемым на территории Российской
Федерации можно отнести следующие:


Макет бизнес-плана, представляемого
претендентом в составе заявки на
финансирование из Бюджета развития РФ
(Приложение 1 к Положению об оценке
эффективности инвестиционных проектов
при размещении на конкурсной основе
централизованных инвестиционных
ресурсов Бюджета развития РФ, утв.
Постановлением Правительства РФ от
22.11.1997 №1470) (URL: https://www.siora.ru;
https://www.md-bplan.ru).


Макет к бизнес-плану Российского
Агентства малого и среднего бизнеса и
требования к бизнес-плану, разработанные
Федеральным фондом поддержки малого
предпринимательства (URL: https://www.siora.ru;
https://www.delo.ru).


Методические рекомендации по подготовке
бизнес-плана, разработанные в рамках
проекта ТАСИС Европейским Союзом для
Новых Независимых Государств, основанные
на требованиях UNIDO (URL: https://www.siora.ru;
https://www.delo.ru).

Наибольшей
популярностью в Российской Федерации
пользуется методика разработки
бизнес-плана, утвержденная Постановлением
Правительства РФ от 22.11.1997 №1470. Данная
методика используется практически во
всех субъектах Федерации, во всех
муниципальных образованиях, когда речь
идет о государственной поддержки
инвестиционного проекта, которая может
выражаться в следующих видах:


полное или частичное финансирование
проекта за счет средств Бюджета развития;


предоставление государственных гарантий
по кредитам коммерческих банков;


конкурсная продажа, приватизация
объектов государственной (муниципальной)
собственности;


акционирование бывших государственных
(муниципальных) предприятий;


конкурсное распределение прав на
эксплуатацию (разработку) природных
ресурсов.

Данная
методика регламентирует содержание и
структуру разделов бизнес-плана, основные
виды показателей коммерческой и бюджетной
эффективности проекта, основных видов
финансовых показателей. В целом она
соответствует международным стандартам
бизнес-планирования (методике UNIDO) и
позволяет использовать для расчета
интегральных показателей эффективности
проекта стандартные программные
средства.

Корпоративные
методики.

В
российской и международной практике
бизнес-планирования существует большое
количество корпоративных методик,
разрабатываемых и используемых отдельными
компаниями и банками. В целом корпоративные
методики также соответствуют требованиям
международной методики UNIDO, при этом
делая более сильный акцент на отдельных
содержательных и аналитических моментах
бизнес-плана, подаваемого претендентом
на рассмотрение, в соответствии со
спецификой своей деятельности.

Например,
лизинговые компании при рассмотрении
инвестиционного бизнес-плана претендента
основное внимание обращают на блок
вопросов и плановых расчетов, связанных
с предоставлением кредита в виде лизинга
оборудования, срока погашения кредита,
размера и графика лизинговых платежей,
бухгалтерского учета и порядка списания
оборудования принимаемого на лизинг.

Коммерческие
банки основное внимание при рассмотрении
бизнес-плана претендента обращают на
залоговое и гарантийное обеспечение
предоставляемого кредита, на структуру
и размер оборотного капитала, прибыли
и ликвидности активов компании,
необходимых для расчета оптимального
графика погашения кредита. В Российской
Федерации практически каждый
институциональный инвестор, коммерческий
банк имеет собственную методику
разработки и предоставления бизнес-плана
претендентом на получение финансирования.
Это во многом связано с продолжающимся
процессом становления и развития
банковской системы, недостатков в
нормативно-правовом регулировании
банковской и инвестиционной деятельности.

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

  • #
  • #
  • #
  • #
  • #
  • #
  • #
  • #
  • #

    12.02.201515.13 Mб208burenina_ritmicheskaya_mozaika.doc

  • #
  • #

Источник

Adblock
detector