Анализ рисков в бизнес плане на примере
Анализ рисков в бизнес-плане
Основные определения
Бизнес-план — это документ, в котором описывается стратегия развития фирмы, ее внутренние ресурсы, внешнее рыночное окружение. Задача бизнес-плана — дать экономическое обоснование деятельности фирмы, грамотно спрогнозировать ее денежные потоки, прибыль, рентабельность и ряд других показателей. Бизнес-план описывает этапы развития фирмы, анализирует ее конкурентов и перспективы развития.
В таблице кратко описаны основные разделы бизнес-плана и их содержание. В зависимости от конкретной отрасли и целей бизнеса, бизнес-план может содержать и другие разделы.
| Раздел бизнес-плана | Содержание раздела |
|---|---|
| Фирма и ее бизнес-модель | Анализ актуальности и перспективности бизнес-модели, общее описание фирмы |
| Продукт | Детальное описание продукта фирмы и его преимуществ |
| Рынок | Анализ объема и динамики развития рынка, потребительского спроса, перспектив развития отрасли |
| Конкуренты | Анализ конкурентов, их стратегий развития |
| Финансы | Денежные потоки организации, выручка, прибыль, рентабельность, EBITDA и другие экономические показатели |
| Производство | Анализ производственных ресурсов и процессов организации |
| Маркетинг | Маркетинговая стратегия фирмы, реклама и продвижение |
| Организационная структура и персонал | Описание структуры фирмы, краткое резюме руководства и ключевых сотрудников |
| Риски | Оценка и профилактика негативных ситуаций, возникающих в процессе деятельности фирмы |
Предпринимательский риск — это опасность того, что фирма не достигнет запланированных результатов. Таким образом, вложенные средства, ресурсы, время и силы будут потеряны. Риск также понимается как опасность появления экономического урона в процессе ведения бизнеса. Анализ бизнес-рисков — необходимый элемент бизнес-плана, без него документ теряет смысл. Именно определение и профилактика рисков придают бизнес-плану вес в глазах предпринимателей и инвесторов.
Анализ рисков в бизнес-плане
Классификация бизнес-рисков
Общее описание предпринимательских рисков представлено в таблице.
| Тип риска | Краткое описание |
|---|---|
| Неконтролируемые риски | Экономическая, политическая и социальная обстановка Общественные потрясения, экономический кризис, национализация активов. Стихийные бедствия Землетрясения, ураганы, цунами и др. Валютные риски Колебания валютных курсов, изменения принципов валютного регулирования. Изменение налогообложения Увеличение налоговой нагрузки. Изменения в законодательстве Законодательные инициативы, негативно влияющие на бизнес-среду. |
| Контролируемые риски | 1. Производственные . Технологические риски, опасность возникновения брака, нарушение производственных цепочек. 2. Финансовые. Нехватка оборотных средств, дебиторская задолженность, рост себестоимости продуктов фирмы. 3. Кадровые. Несоответствие квалификации сотрудников выполняемой работе, увольнение ключевых сотрудников, саботаж, трудовое законодательство. 4. Рыночные. Негативные для фирмы изменения на отраслевом рынке: новые технологии, принципы торговли и др. 5. Операционные . Нарушения в выполнении бизнес-процессов и операций, в частности — бухгалтерского учета. |
Неконтролируемые риски не могут управляться самой фирмой, при этом на контролируемые риски предприятие может влиять. Бизнес-план должен предусматривать профилактику всех видов бизнес-рисков.
Бизнес-план должен предусматривать профилактику всех видов бизнес-рисков
Профилактика рисков в бизнес-плане
Раздел, посвященный рискам, как правило, идет после описания производственной, финансовой, кадровой и маркетинговой стратегий фирмы. Задача этого раздела — обобщенный критический анализ бизнес-плана, пересмотр ряда пунктов с точки зрения описания и профилактики рисков, выдача конкретных рекомендаций по предотвращению и минимизации бизнес-рисков.
В зависимости от типа предпринимательского риска в бизнес-плане используются следующие методы профилактики.
Неконтролируемые риски
Несмотря на то, что фирма не может повлиять на возникновение этих рисков, бизнес-план должен предусматривать способы минимизации их последствий. Существуют финансовые и организационные методы профилактики неконтролируемых рисков.
К финансовым относятся:
- страхование имущества;
- создание денежных резервов;
- смежное инвестирование.
Организационные меры включают:
- развитие ИТ-инфраструктуры и создание резервных копий всех критически важных данных, чтобы в случае стихийного бедствия не потерять коммерческую информацию;
- расширение географии присутствия фирмы и диверсификация регионов продаж;
- материально-техническая профилактика последствий стихийных бедствий.
Также к профилактике неконтролируемых рисков относят повышение ликвидности продукции и ее ценности в глазах потребителя, что позволяет сохранить спрос даже в условиях изменений макроэкономической конъюнктуры.
Контролируемые риски
Контролируемые риски
Влияние этого типа рисков можно либо убрать вообще, либо снизить до незначительного уровня. Во многом именно грамотное управление контролируемыми рисками становится конкурентным преимущество ряда компаний. Рассмотрим способы профилактики и устранения этих рисков.
Производственные риски
Производственные риски
- Контроль за материально-техническим оснащением, грамотное управление амортизацией и заменой устаревшего оборудования.
- Контроль за ключевыми точками технологического процесса, оптимизация производственных цепочек.
- Контроль качества продукции на всех этапах производства.
Финансовые риски
Финансовые риски
- Контроль за финансовой устойчивостью компании, управление долей заемных средств в общем объеме финансирования.
- Диверсификация источников финансирования.
- Грамотное управление дебиторской задолженностью.
- Анализ и прогнозирование денежных потоков компании.
- Привлечение финансового аудитора.
Кадровые риски
Кадровые риски
- Выстраивание корректной HR-политики фирмы, направленной на привлечение, удержание и развитие лучших специалистов.
- Мониторинг и соблюдение трудового законодательства.
- Своевременное ознакомление персонала с техниками безопасности и особенностями технологического процесса.
- Организация обучения и повышения квалификации персонала.
- Ротация кадров.
Рыночные риски
Рыночные риски
- Краткосрочный и долгосрочный анализ рынка, отрасли и конкурентов.
- Оперативное реагирование на появление новых технологий, изменение потребительских предпочтений и выход на рынок новых игроков.
- Мониторинг законодательства и государственного регулирования.
- Диверсификация компании по отраслевому и географическому признакам.
- Расширение ассортимента.
Операционные риски
- Комплексное выстраивание бизнес-процессов на всех стадиях.
- Максимально возможная автоматизация бизнес-процессов.
- Контроль за документацией, внутренними инструкциями и регламентами.
- Постоянное обучение и контроль за деятельностью ключевых специалистов.
Автоматизация бизнес процессов
При анализе конкретного бизнес-плана, следует поэтапно перебрать все известные риски и применить их к рассматриваемому бизнес-кейсу. Следует проанализировать влияние каждого риска на деятельность компании, ранжировать риски по уровню опасности и описать в бизнес-плане меры по устранению или минимизации влияния каждого риска.
Важно понимать, что бизнес-план это — не статический, а динамический документ. Анализ рисков — это не разовое мероприятие, ведь рыночное окружение постоянно меняется. Риски должны анализироваться и нивелироваться на каждом этапе деятельности компании.
Риски должны анализироваться и нивелироваться на каждом этапе деятельности компании
Риск недофинансирования проекта
Данный риск является одним из наиболее распространенных. Степень стабильности системы сбыта проекта прямо пропорциональна количеству открываемых точек сбыта и привлечению ИП к торговле продукцией фабрики-кухни. Каждый из подобных небольших проектов предполагает инвестирование средств в открытие новых точек. Недофинансирование данного направления повлечет за собой риск значительного снижения объемов производства, объемов продаж и рентабельности проекта.
Способ предупреждения риска: детальная проработка ТЭО проекта с учетом развития собственной сети сбыта.
Риск снижения конкурентоспособности бизнеса
Снижение конкурентоспособности бизнеса может быть вызвано одной из следующих причин:
– снижение качества выпускаемой продукции;
– снижение покупательской способности населения;
– выход на рынок более крупного или профессионального конкурента;
Способ предупреждения риска: комплекс стратегических и операционных рисков проекта должен быть постоянно отслеживаем специалистами УК «___________. Функции УК – управлять изменениями бизнеса с точки зрения минимизации рисков. В случае невозможности нивелировать те или иные риски силами УК , к решению проблем должны быть приглашены консультанты.
Риск потери доверия к бренду
Потеря доверия к бренду может быть вызвана следующими обстоятельствами:
– резким ухудшением качества продукции;
– случаями отравлений потребителей;
– злонамеренной информационной борьбой конкурентов;
Способы предупреждения риска:
– внедрение программы производственного санитарного контроля с выделенными штатными единицами (не менее 5 на сеть предприятий);
– внедрение жесткой системы депремирования производственного
менеджмента в случае нарушения правил системы качества;
– непрерывная работа тренеров и мастеров производственного обучения (идеологические аспекты обеспечения качества);
– жесткий лабораторный контроль входящего качества сырья;
– внедрение корпоративной культуры среди сотрудников;
– внедрение института наставничества;
– наличие программы по работе с населением, предполагающей непрерывное получение всех негативных отзывов и своевременное реагирование на эти отзывы.
Риск переманивания персонала
Риск переманивания персонала лежит в плоскости политики формирования материального и нематериального стимулирования персонала. В 90% случаев переманивание персонала возможно при условии:
– отсутствия на предприятии адресной программы стимулирования карьерного роста сотрудников;
– наличия неблагоприятного психологического климата в коллективе;
– деятельности нелояльного профсоюза и неформальных лидеров в коллективах;
– отсутствие перспектив роста заработной платы
Способы предупреждения рисков:
– разработка программы карьерного роста для молодежи;
– создание программы поддержания корпоративного духа на предприятии;
– наличие социального пакета для сотрудников;
– особая система договорных юридических обязательств;
– работа приглашенного психолога на предприятии;
– наличие кассы взаимопомощи на предприятии;
– действие на предприятии «лояльного профсоюза».
Риск повышения закупочных цен на сырье
Риск повышения закупочных цен на сырье может быть нивелирован следующими способами:
– внедрение эффективных механизмов управления себестоимостью продукции;
– изменение ассортиментного перечня продукции с большим преобладанием сезонных продуктов;
– снижение объема закладок продукции;
– снижение выходов тех или иных блюд;
– шприцевание мясной продукции невредными добавками;
– изменение пропорций объемов выпуска продукции (смещение акцента в сторону увеличения объемов выпуска продукции средней и низкой ценовой категории.
Риск утраты управляемости проектом
Риск утраты управляемости проектом может быть вызван:
– изменением кадрового состава УК и уходом ее руководителя;
– смена кадрового состава производственного менеджмента;
– нарушениями в работе системы автоматизации предприятий;
– появление барьеров на пути прозрачности учетной политик предприятия;
– перманентных случаев нарушения технологий производства
Способы предупреждения риска:
-создание особой системы личной мотивации для менеджмента УК и производственного менеджмента;
– установка системы автоматизации компании, тестируемой и отлаживаемой удаленно в любую минуту реального времени;
– невозможность отхождения от единожды установленных принципов учета и получения оперативной информации на предприятии;
– внедрение программы производственного контроля со стороны УК.
Риск злоупотреблений
Риск злоупотреблений может быть связан со следующими обстоятельствами:
– сговор неблагонадежных сотрудников;
– сбои в работе службы охраны (сговор с охраной)
– неэффективно работающая система автоматизированного учета на предприятии.
Способы предупреждения рисков:
– внедрение жесткого режима безопасности и наличие собственной службы СБ;
– установка систем видеонаблюдения на производстве;
– внедрение комплексной системы автоматизации бизнеса класса ERP
Риск незаконных методов борьбы со стороны конкурентов
Риск незаконных методов конкурентной борьбы с использованием административного ресурса и недобросовестной пропаганды предупреждается:
– противопоставлением данному административному ресурсу не мене эффективного ресурса;
– переговоры с первыми лицами конкурирующих организаций;
– повышению режима контроля за качество продукции и обслуживания на предприятиях
Риск снижения рентабельности
Риск снижения рентабельности бизнеса может быть связан с:
-неэффективной политикой закупа продукции;
-неэффективной работой логистики;
-неэффективными механизмами управления материальной себестоимостью продукции
Данные риски предупреждаются своевременным реагированием на рыночную ситуацию УК «__________». Подобное реагирование возможно только в случае наличия автоматизированной системы своевременного получения информации для управленца.
Риски проекта и способы их страхования
Современные предложения страхования бизнеса делают целесообразным возможность застраховать такие риски как:
– упущенная выгода;
– риск утраты имущества;
– риск рейдерского захвата и т.д.
Готовые документы, Power Point презентации здесь
Оценка рисков в бизнес-плане– это главное, что должно содержаться в проекте. При создании бизнес-плана многие либо забывают об этом, уделяя рискам минимум внимания, вкратце описывая их, либо вообще не включают их в содержание документа. Такой подход является неверным, так как анализ рисков интересует в первую очередь потенциальных инвесторов и дает возможность оценить правильность выбранного пути развития бизнеса.
На что обратить внимание?
Анализ рисков в бизнес-плане должен содержать в себе не только возможные риски, но и специальные методы и расчеты, которые помогут уменьшить или предотвратить их наступление, минимизировать последствия.
Риски в бизнес-плане должны описываться более подробно, если в проект планируется вложение больших сумм. Если проект не слишком больших масштабов, то уделять особое внимание анализу не стоит.
Прежде чем в бизнес-план включать риски, необходимо сделать следующее:
- Составить полноценный перечень рисков, имеющих отношение к функционированию бизнеса. Необходимо учитывать каждую деталь, каждую мелочь, которая может повлиять на развитие бизнеса. Например, если планируется заняться сельским хозяйством, то необходимо обратить внимание на статистику, выяснить, с какой регулярностью в регионе случаются засухи или, наоборот, сильные дожди с градом, каким спросом пользуется продукт выращивания у местных жителей.
- Определить возможные риски в процентных соотношениях. В данном случае необходимо использовать оценки и прогнозы специалистов. Из какой области будет эксперт, зависит от направленности бизнес-плана. Это может быть технолог, агроном, строитель и прочие.
- Оценить возможные убытки, которые могут быть нанесены в результате возникших рисков. Оцениваются в денежном и натуральном выражении.
- Риски лучше описать в той последовательности, в которой они могут наступить. К каждому риску указать потенциальный ущерб. Данные лучше расположить в таблице.
- Риски, которые имеют наименьшую вероятность возникновения, лучше сразу исключить из списка.
Категории рисков
Все риски бизнес-плана следует разделить на категории для более точного уяснения сути вопроса.
Коммерческие
Риски подобного плана возникают уже в процессе деятельности любого предприятия и зависят от различных внешних факторов:
- Уменьшение спроса на товар или услуги, вследствие чего сокращается размер выручки.
- Фирмы-конкуренты применяют недобросовестную политику в своей работе.
- Изменение стоимости материалов, которые необходимы для нормального функционирования предприятия. Вследствие этого приходится завышать цены на товары или услуги, чтобы окупить затраты. Повышение цен, в свою очередь, может привести к снижению спроса.
- Увеличение количества фирм-конкурентов.
- Повышение цен на необходимые для нормальной работы услуги: коммунальные, транспортные. Сюда же входит повышение цен за аренду помещения, оборудования.
Финансовые
В данную категорию можно отнести риски, связанные с возможной задержкой оплаты поставленных товаров со стороны контрагентов, неправильным выбором инвесторов, иных источников финансирования, например, кредитов или залогов.
Риски внутри предприятия
Главную роль здесь играют работники предприятия. Такая оценка риска в бизнес-плане играет немаловажную роль, так как любые недопонимания в работе между сотрудниками могут привести к не самым лучшим последствиям:
- Забастовки, саботажи, вследствие чего может встать производство. Возникнуть они могут из-за задержки заработной платы, неправильной политики предприятия.
- Коммерческая тайна нарушена, вся важная информация уходит к конкурентам.
- Подобраны не самые квалифицированные работники, в связи с чем могут возникнуть проверки, штрафы, судебные тяжбы.
Оценка потерь
По степени возможных потерь оценка риска бизнес-плана может делиться на следующие категории:
- Допустимые потери. В данном случае предприятие может потерять меньшую часть от возможной прибыли.
- Критические потери. Оценивается величина потерь, которая значительно превышает размер прибыли.
- Катастрофические потери. Предприятие не может выплатить величину потерь, в результате чего может наступить банкротств.
Любой вид риска, независимо от его степени, можно предотвратить, снизив тем самым возможный ущерб.
Минимизация потерь
В бизнес-плане важна не только оценка риска, но применение методов его минимизации, одним из которых может служить страхование.
Благодаря страхованию можно сократить практическое большинство имущественных потерь, а также различных кредитных, коммерческих, производственных рисков. Необходимо понимать, что если вероятность наступления рисков слишком велика, страховая компания может отказать страховать такой вид риска либо завысить тарифы на свои услуги.
Видео: Бизнес с нуля. Как составить бизнес-план?
Когда у человека возникает желание открыть свой бизнес, он начинает рассматривать все преимущества на многие годы вперед, думать о том, как в ближайшем будущем дело всей его жизни станет развиваться и расти, несомненно принося доход его владельцу.
Нужно предвидеть не только хорошее, но и плохое
Но при всех этих замечательных планах многие предприниматели забывают об одном немаловажном моменте — оценка и анализ возможных рисков для бизнеса.
Неужели при написании бизнес-плана вы не продумаете все негативные моменты, которые могут пагубно повлиять на дело?
Анализ рисков является одним из самых важных аспектов самого бизнес-плана.
В этом разделе вы не только определяете потенциально возможные риски. В нем вы определяете и то, как с ними бороться, минимизируя их негативные последствия.
О бизнес-рисках
Все существующие бизнес-риски можно разделить на две группы:
- неконтролируемые (обстановки, связанные с внутренней политикой государства, стихийные бедствия, колебание валюты, изменения в законодательстве страны);
- контролируемые:
- Финансовые. Затрагивают только финансовую деятельность предприятия: выбор источника финансирования, недостаток оборотных средств, повышение себестоимости продуктов компании и тому подобное.
- Производственные: опасность производства бракованных продуктов, нарушение цепочек производства.
- Рыночные: появление новых технологий, изменение на рынках принципа торговли и тому подобное.
- Кадровые: несоответствие сотрудников требуемой квалификации, сокращения ключевых работников, возможность саботажа среди сотрудников, изменения в трудовом кодексе.
- Операционные: неправильное составление бухучета, нарушения бизнес-процессов.
Примеры рисков мы привели, но вот вопрос о том, почему же они все-таки возникают, оставили открытым. Будем исправлять. На самом деле причин не так уж и много, но они являются основными факторами возникновения потенциальных опасностей для бизнеса.
Причины следующие:
- дефицит информации;
- непредсказуемость событий
И, конечно же, противодействие со стороны конкурентов и подрядчиков.
Управление бизнес-рисками
Вы уже успели сделать вывод о том, что в силах компании повлиять только на контролируемые риски.
Повлиять можно лишь на риски, которые можно контролировать
Управление рисками можно разбить на:
- Оценку потенциальных рисков.
- Планирование их управления.
- Установление факторов риска.
- Планирование реагирования.
- Контроль и мониторинг.
В вашем бизнес-плане нужно предусматривать профилактические действия всех возможных рисков.
Составление анализа
Если вы хотите, чтобы ваш анализ был качественно написан без упущения важных моментов, то во время написания данного раздела бизнес-плана следует выполнять следующие действия:
- Для начала нужно понять, какие конкретно риски являются для вашего бизнеса потенциальными, и составить полный перечень.
- Следует определять возможность наступления всех рисков в процентном соотношении для ясного представления полной картины происходящего.
- Выявите, какой финансовый ущерб вы понесете, если риски все-таки наступят.
Все проанализированные вами риски теперь нужно расставить в порядке возрастания, упорядочив все это по списку. Если вероятность наступления некоторых рисков составляет менее 7%, можете их вычеркнуть.
Профилактические меры
Раздел профилактики рисков в плане идет обычно после описаний всех стратегий компании. В этом разделе вам нужно провести обобщенный анализ всех возможных рисков, пересмотреть все пункты с точки зрения профилактических мер, записать рекомендации по их минимизации.
Даже несмотря на то, что компания никак не может повлиять на возникновение неконтролируемых рисков, в ее бизнес-плане все равно должны быть предусмотрены способы сокращения ущерба и предотвращения их появления.
Так можно выделить два метода профилактических мер:
- финансовый:
Существует ряд профилактических мер
- Страхование.
- Денежные резервы.
- Совместное инвестирование.
- организационный:
- Резервное копирование всей важной для существования предприятия информации, в случае технических неполадок либо стихийных бедствий.
- Расширение территорий расположения компаний.
К профилактике можно также отнести повышение ценности продукции для потребителя, для повышения спроса в нестабильных макроэкономических условиях.
Из всего вышеперечисленного можно сделать вывод, что анализ рисков в вашем бизнес-плане будет абсолютно нелишним.
Для полноценного и грамотного развития компании и предприятия бизнесмену обязательно нужно просчитывать не только все положительные стороны, но и негативные, а также их последствия, чтобы быть готовым к предотвращению любых неблагоприятных факторов для развития дела.
В этом видео вы узнаете об управлении рисками:
Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.