Аналитическая записка по бизнес плану

Любой аналитический документ – это инструмент управленческой категории, позволяющий принять правильное решение. В документе отображается обзор по определенному предмету исследований, с выводами по итогу, с указанием методик их проведения. В записку может включаться информация о прошлых исследованиях и полученных данных.

Структура документа

На уровне нормативных актов структура документа не определена, нет жестких требований к его составлению. В делопроизводстве сложилась определенная практика, выделяют следующие обязательные пункты:

• шапка документа, название;
• аннотация;
• введение;
• суть описываемой проблемы, то есть основная часть документа;
• выводы и заключение;
• подпись составителя и дата.

В конце документа, после выводов, может быть перечень используемой литературы, отчеты, на которые опирался при составлении записки ее автор, перечень приложений.

Шапка и название документа

Эта часть документа составляется в строгом соответствии с нормами, принятыми в деловом документообороте.

Пример написания аналитических записок:

Руководителю ООО….

Ф.И.О

(от) кого

Руководитель структурного подразделения ….

Ф.И.О

Аналитическая записка

Если внутренним документооборотом предусмотрена регистрация таких документов, то проставляется дата и исходящий номер записки.

Аннотация или предисловие

Данный пункт документа предполагает краткое описание сути проблемы. Если речь идет о научных кругах, то могут указываться основная цель и методики, которые применялись при анализе данных. В данном пункте записки могут описываться источники получения данных, обоснование их использования. Должна быть отображена стратегическая цель, достижение которой подвигло автора документа на проведение исследований.

Рассмотрим пример написания аналитических записок.

Если документ относится к внутреннему документообороту, то предисловие может быть вообще кратким:

…Об итогах инвентаризации склада №…., проведенной …дата…

или

…О ходе выполнения работ, запланированных на текущий квартал отделом…название…

Если речь идет о документах, используемых в научных кругах, или об анализе серьезной проблемы, то предисловие может выглядеть следующим образом:

…Аннотация: За последние 3 месяца был проведен анализ потребительского спроса на автомобили по их категориям и торговым маркам в магазине …название…

Исследование проводилось с использованием классического многофакторного анализа. Данные сведены в общую таблицу с оцениванием всех факторов по десятибалльной шкале. По итогу исследований был выявлен безусловный лидер …названием транспортного средства…

Примеры написания аналитических записок по торговому отделу предприятия:

… В компании…название… на протяжении 6 месяцев проводился анализ результатов деятельности отдела продаж. В итоге был выявлен ряд отклонений от плановых показателей с возможными причинами их появления.

Основная часть документа

В этой части записки рекомендуется придерживаться определенной структуры:

1. Описание проблемы, которая подлежала анализу.
2. Методики, используемые при анализе.

Если документ в итоге получится объемным, то можно составить содержание с указанием номеров страниц, названий определенной части документа.

Основной упор идет на методики анализа с предварительными выводами. Если в ходе работы появились определенные теории, то они озвучиваются в документе. Главное, чтобы структура основной части документа имела логику.

Рассмотрим пример написания аналитических записок, описание сути проблемы.

Руководство компании …. обратилось в нашу организацию в связи с тем, что за последние 2 года в отделе продаж наблюдается планомерное снижение прибыли. При проведении переговоров было выявлено, что уменьшения количества клиентов нет, наоборот, за последние 2 года их количество выросло на 20%. В то же время размеры выручки снизился на 30%. В ходе анализа деятельности отдела продаж были использованы следующие методики……………. .

Заключительная часть, выводы

Аналитическая записка предприятия (примеры есть в этой статье) или научного работника, политика не может быть без выводов. Помимо этого, действительно правильно составленным документом считается тот, который содержит еще и прогноз, и рекомендации по дальнейшим действиям. А построение этих выводов и рекомендаций должно быть только на проведенных исследованиях и полученных в итоге результатах. При этом выводы не должны повторяться, имеется в виду с предварительно полученными, которые были прописаны в основной части записки.

Аналитическая записка (примеры ниже) не должна содержать никаких противоречий, тем более в заключительной части, в документе должна прослеживаться четкая взаимосвязь между выводами и проведенным анализом. Никаких заключительных «речей», которые не обоснованы вышеизложенным текстом, то есть никаких личных умозаключений.

Рассмотрим образец аналитической записки (пример).

… Для того чтобы устранить потери от продаж, которые наблюдались последние 2 года, следует запланировать следующие мероприятия:

Не рекомендуется составлять выводы более чем на одну страницу формата А4.

Подпись и приложения

В конце документа обязательно прописывается должность и ФИО (с расшифровкой) автора. Если анализ проводился несколькими лицами, то их необходимо указать. Проставляются дата составления записки и подписи. Если документ рассчитан на широкий круг людей либо передается в другое структурное подразделение предприятия, то можно указать контактные данные для обратной связи.

Аналитические записки (примеры мы рассмотрели) могут иметь приложения. Именно дополнительные документы могут содержать графики и промежуточные данные, перечень терминов, которые использовались, или формулы для расчетов, которыми пользовался автор. Указать можно и список литературы, информация из которой легла в основу анализа.

Общие рекомендации

Если в статье примеров, как пишется аналитическая записка, недостаточно, дополнительно их можно найти в интернете, но главное, чтобы документ соответствовал следующим критериям:

• Должен быть вывод, который позволит оценить, насколько возможно достичь цель, которая ставилась перед автором.
• Документ не должен быть слишком объемным, не более 10 страниц формата А4.
• Исследование проблемы должно проводиться методиками, которые уже апробированы на практике.
• Рекомендуется обязательно проводить сравнительный анализ, доказать какой-либо факт намного проще на основе других фактов.

Не стоит в одну записку вмещать все имеющиеся доводы. Следует выбрать самые наглядные и те, которые легко доказать. Рекомендуется использование графиков и таблиц, это сделает документ более наглядным.

Универсальный шаблон бизнес-плана поможет спрогнозировать перспективы роста стартапа, определить финансовые потребности и оценить возможные риски. Данный документ с детальным описанием поставленных целей и путей их выполнения используется как образец для создания и открытия предприятия с нуля.

Сколько разделов содержит типовой бизнес-план

Каждый шаблон бизнес-плана должен иметь такие разделы:

1. Резюме.
2. Описательная часть: сведения о предприятии.
3. Описательная часть: продаваемые товары или услуги.
4. Аналитическая часть с характеристиками рынка, на котором работает компания.
5. Маркетинговый план.
6. План производства.
7. Организационный план.
8. Анализ рисков.
9. Финансовый план.

Все пункты бизнес-плана должны быть представлены в строгой последовательности. Какой бы ни была сфера бизнеса, их порядок не меняется.

В бизнес-план могут быть добавлены такие пункты:

• пояснительный раздел,
• аналитическая записка,
• рекомендационные письма от экспертов,
• инвестиционный раздел с подробностями о количестве заёмного капитала.

При составлении содержания нужно выделить место для количественных и качественных показателей, обосновывающих актуальность проекта.

Резюме

Резюме размещают на второй странице после титульного листа. Этот документ кратко рассказывает о сути проекта и его актуальности.

Правила составления:

• текст должен быть максимально информативным и лаконичным,
• приведены актуальные финансовые данные и обоснованы при помощи расчётов,
• все качественные и количественные показатели должны быть подтверждены соответствующими ссылками.

Структура резюме:

1. Краткое описание проекта.
2. Месторасположение будущего проекта.
3. Основная цель и задачи.
4. Сведения о стадии жизненного цикла проекта.
5. Финансовые расчёты для инвесторов.
6. Финансовые показатели рынка.

По мнению зарубежного издательства Business Harvard Review, резюме лучше поместить в самом конце бизнес-плана.

Описание и представление предприятия

Описание должно содержать разделы:

• краткую историю развития компании,
• основные виды деятельности,
• конкурентные преимущества,
• имеющиеся достижения,
• показатели финансовой устойчивости,
• численность команды и обоснование её участия в проекте.

Финансовые показатели можно указать после составления всего бизнес-плана.

Описание услуги и её актуальность

Раздел, касающийся описания услуги и её актуальности, должен содержать 5-6 предложений о будущем продукте и его востребованности.

Охарактеризовать новый продукт можно при помощи ряда критериев:

Рекомендуется кратко привести финансовые показатели продукта и планируемые расходы.

Анализ рынка

Для корректного проведения анализа рынка рекомендуется использовать следующие инструменты:

Шаблоны инструментов бесплатно предоставлены маркетинговым порталом PowerBranding, на котором можно скачать образцы таких документов.

Целевая аудитория

Для определения целевой аудитории рекомендуется воспользоваться продуктово-рыночной матрицей Ансоффа. Это позволит сегментировать потенциальных покупателей.

Критерии определения целевой аудитории:

• приоритетность клиентов (выделение наиболее значимых и ранжировка),
• сегментация клиентской базы (разделение покупателей на группы),
• портрет потенциального покупателя (определение возраста, пола, потребительских предпочтений).

Конкурентное преимущество

Для определения конкурентных преимуществ рекомендуется использовать концепцию Майкла Портера:

• разработать карту стратегических групп,
• оценить движущие силы при помощи анализа пяти сил Портера,
• на основе результатов PEST-Анализа (выявление политических, экономических, социальных, технологических особенностей) определить наиболее значимые факторы в отрасли.

Также для анализа рынка надо выделить ключевые факторы успеха отрасли. На их основе будет создана корректная конкурентная стратегия компании.

Фотогалерея

Анализ пяти сил Портера SWOT-Анализ PEST-Анализ

Маркетинговый анализ

Основные элементы, содержащиеся в маркетинговом плане:

1. Вступительная часть (резюме). Определение алгоритма формирования цены на продукт.
2. Ситуационный анализ. Описание тенденций на рынке, изменений потребительского поведения.
3. Определение маркетинговых целей и задач. Разработка календаря целей на месяц/год/2 года/более.
4. Выбор маркетинговой стратегии. Описание целевой рынок, выбрать нужную стратегию, разработать методы удержания клиентов, способы увеличения аудитории.
5. Построение бизнес-модели по сбыту продукции. Составление сметы доходов и расходов, используя P& L модель.
6. Сопоставление рисков с выбранной маркетинговой стратегией. Составление матрицы рисков и применение метода ранжирования.

Рекламная кампания

Инструменты для рекламной кампании:

• интернет-реклама,
• материальная реклама на бумажных носителях, стендах,
• реклама по радио или ТВ.

Чтобы подобрать нужные инструменты, надо проанализировать целевую аудиторию: какие источники информации предпочитает ца, в какое время она готова воспринимать рекламу, в каких местах географически она находится (если это не интернет).

Рассчитать расходы на маркетинг можно, исходя из валовой прибыли компании и используя экономическую формулу P = S х W-[S x (O + A)+ E + F + D)], где:

• Р — прибыль,
• S — объем продаж в штуках, тоннах и др.,
• W — цена по прейскуранту,
• О — комиссионные, транспортные, складские и подобные расходы,
• А — затраты на производство единицы товара, его развитие,
• Е — постоянные затраты,
• F — затраты на рекламу и иные коммуникации,
• D — затраты на продвижение товара к рынку и стимулирование сбыта.

Виды продвижения услуги или товара

Существует несколько видов продвижения товаров:

По последним исследованиям BCG самый востребованный вид продвижения в 2019 году — рекламный. С его помощью информация доносится до наибольшего числа целевых потребителей.

Ценовая политика

Чтобы корректно рассчитать будущую цену продукта, нужно учесть:

• себестоимость,
• наценку,
• производственные расходы,
• налоги,
• прочие издержки.

В бизнес-плане необходимо кратко (5-9 предложений) написать о формировании цены, используя перечисленные показатели.

Подробнее о маркетинговой стратегии рассказывает Александр Феоктистов — менеджер Яндекс. Маркета. Канал: Яндекс. Маркет для бизнеса.

Производственный план

В этом разделе, в котором рассказывается о процессе производства и потребления товара/услуги содержатся следующие компоненты:

• поэтапный процесс производства товара, услуги,
• описание оборудования,
• описание необходимого сырья,
• метод организации и назначения производственного процесса,
• иллюстрационный материал, демонстрирующий процесс создания продукта,
• описание персонала (количество человек и отработанных часов).

Правила составления производственного плана:

• упомянуть поставщиков оборудования, сырья и других материалов,
• указать все единицы измерения,
• десятичные числа округлить до двух знаков после запятой,
• упростить информацию (не использовать сложные технические термины).

Производственный план надо составлять минимум на 2 квартала.

Организационный план

Здесь описывается организация работы кадров. Нужен для того, чтобы описать персонал и определить стратегию подбора. Может быть представлен на отдельном бланке.

Пункты организационного плана:

• организационно-правовая форма бизнеса,
• организационная структура предприятия,
• список требований при подборе кадров.

Если бизнес уже имеет стартовый персонал, то следует внести всех членов команды в организационный план.

Критерии для отбора кадров:

• основное образование,
• дополнительное образование,
• опыт работы,
• наличие профессиональных навыков,
• личностные качества,
• метод мотивации,
• желаемый оклад.

Каждый организационный план должен иметь стратегическую цель это правило неизменно для любого вида предпринимательства. Для её корректного составления рекомендуется пользоваться моделью SMART. В этом поможет онлайн-сервис Realtime Board.

Создание цели по SMART Создание стратегических целей Пример организационной структуры

Финансовый план

Основные разделы финансового плана:

• смета расходов на проект,
• смета доходов.

Финансовый план рассчитывается на один календарный год.

Содержание плана:

• себестоимость продукта,
• фиксированные и переменные (непостоянные) издержки,
• сумма заёмного и собственного капитала,
• планируемая выручка и чистая прибыль после вычета налогов,
• рентабельность бизнеса,
• расчёт точки безубыточности (такой объем продаж, при котором расходы равны доходам),
• срок окупаемости проекта.

Чем больше пунктов будет внесено в финансовый план, тем точнее будет показатель валовой прибыли.

В конце финансового плана необходимо отметить:

• общие расходы компании (переменные затраты+фиксированные издержки),
• валовую прибыль до налоговых и социальных отчислений,
• чистую прибыль после вычета всех отчислений.

Доходы

В пункте доходов необходимо представить:

• выручку от реализации товаров, услуг,
• арендную плату,
• дебиторскую задолженность,
• лицензионные платежи (если оборудование сдаётся в лизинг и т. д.).

Также существуют прочие доходы, а именно:

• зачисления от продажи активов,
• полученные дивиденды,
• возмещение ущерба компании,
• кредиторская задолженность,
• другие.

Расходы

Издержки предприятия могут быть такими:

• затраты на сырье, производство и реализацию продукции,
• транспортные затраты,
• логистические издержки,
• заработная плата,
• арендная плата,
• социальные отчисления,
• непредвиденные расходы, зависящие от рисков проекта,
• другие.

Календарный план

Для создания календарного плана рекомендуется воспользоваться диаграммой Ганта в MS Project или Excel. Составить его корректно поможет сервис Realtime Board.

Внутри календарного плана должны быть указаны:

• все числа,
• наименования планируемых работ,
• смета доходов и расходов (исходя из финансового плана),
• расчётная часть, если взят кредит.

Правила выполнения календарного плана:

• достоверность и обоснованность полученных показателей,
• все шаги должны быть раскрыты при помощи пояснительных записок,
• возможность подстраиваться под изменения (в случае увеличения сроков на реализацию проекта),
• однозначность информации и чёткое толкование выполнения всех этапов.

Расчёт рисков и окупаемости

Расчёт рисков происходит по следующей схеме:

1. Составляется список 5-10 рисков.
2. Строится реестр рисков, где указывается вероятность наступления и меры по решению.
3. Разрабатывается карта рисков с ранжированием событий.

Чем больше рисков и способов их решения написано, тем выше лояльность инвесторов к проекту.

Формула окупаемости проекта — сумма инвестиций/чистая прибыль за один год.

Срок окупаемости рассчитывается в месяцах, оптимально составляет не более двух лет.

Заключение

Информация, которую нужно представить в конце бизнес-плана:

• сведения о рассматриваемом объекте бизнеса,
• новые тенденции в отрасли, на которые стоит обратить внимание,
• уточнение по поводу качества предоставленной информации (например, если часть сведений раскрыта не в полном размере и т. д.),
• выводы по проекту в виде 2-3 предложений.

Приложения

Список приложений к бизнес-плану:

• регистрационные документы компании,
• банковские счета,
• растровые изображения, таблицы и графики, занимающие более одной страницы А4 формата,
• документы партнерских соглашений, грантов и т. п.,
• сертификаты и патенты о качестве продукции,
• мотивационные и рекомендательные письма, заверенные уполномоченными органами/лицами,
• результаты эмпирических исследований,
• технические документы предприятия для строительства.

Образец составления готового бизнес-плана на примере

В качестве примера шаблона взят бизнес по продаже квадрокоптеров через интернет-магазин.

Резюме

DronExspress — это новый интернет-проект, осуществляющий продажу летательных аппаратов через собственный веб-магазин.

Показатели проекта:

• численность персонала: 10 человек,
• организационно-правовая форма: ИП,
• финансовые средства компании: 200 000 рублей,
• требуемые инвестиции: 2 500 000 рублей.

Представление бизнеса

Компания DronExpress — это стартап, который занимается продажей дронов, квадрокоптеров, произведенных в Европе. Клиентами являются профессиональные операторы, видеомонтажёры, дизайнеры, а также любители аэросъемки.

Руководитель проекта Иванов Иван Иванович, адрес компании: город Москва, улица Мясницкая, дом 1, 101000.

Предоставляемые услуги:

• продажа компактных летательных аппаратов с возможностью видео и фотосъёмки разных форматов,
• гарантийный ремонт товара.

Анализ рынка

Характеристика рынка:

• отрасль интернет-продаж в РФ выросла на 1,3% по сравнению с прошлым годом,
• развитие летательных технологий с 2016 года позволило получить доступ к дронам не только военным организациям, но и физическим лицам,
• средняя цена дрона снизилась до 4399 рублей,
• летательные аппараты можно подключать к смартфонам и управлять ими без помощи пультов,
• цены на хостинги снизилась на 5,5% по сравнению с прошлым годом.

Целевая аудитория

Портрет потенциального покупателя:

• возраст от 16 до 50 лет,
• занимается аэросъемкой профессионально либо любительски,
• заработок: от среднего и выше.

Конкурентные преимущества

Основные конкурентные преимущества проекта:

• качественная техника проверенных брендов,
• бесплатная гарантия в случае поломки,
• доставка по всей России за 3 дня,
• доставка по Москве за один день.

Маркетинговый анализ

Характеристика маркетинговой стратегии:

• рынок дронов в России только начал развиваться, спрос растет, перспективы большие,
• аудитория в качестве источника информации активно пользуется интернетом, потому рекламную кампанию надо развернуть в сети,
• удержание будет происходить за счет скидок постоянным клиентам, гарантийное обслуживание,
• ценовая политика: минимальная цена дрона начинается от 6 тыс. рублей (себестоимость продукции от 4 тыс. рублей).

Производственный план

План по продаже продукции за один год:

Необходимое оборудование:

Организационный план

Персонал компании:

• руководитель проекта: Иванов И. И.,
• менеджер проекта: Афанасьев А. А.,
• администратор: Иванова А. И.,
• продавец-консультант: Григорьев И. А.,
• компания, создающая сайт и отвечающая за обслуживание: Студия Х,
• курьерская служба: ООО КУРЬЕР.

Финансовый план

Смета расходов:

Планируемые доходы от полной реализации проекта:

Календарный план

Поэтапный план реализации интернет-проекта:

Риски и окупаемость

Окупаемость проекта — 12 месяцев после выполнения производственного плана компании.

Таблица рисков и способов их решения:

Карта рисков:

Заключение

В заключении следует отметить, что:

• стартап DronExpress поможет реализовать качественную и комфортную съемку с высоты птичьего полета,
• благодаря компании такие технологии будут доступны каждому, начиная от студентов и заканчивая профессиональными видеостудиями,
• с ростом популярности дронов продажи будут расти, поэтому некоторые показатели представлены не в полном объёме.

Приложения

Приложенные к бизнес-плану документы:

• электронное письмо о согласовании поставок на указанный срок,
• договор аренды склада,
• регистрационные документы об открытии банковского счёта,
• маркетинговые исследования интернет-рынка продаж,
• диаграмма Ганта со сроками реализации проекта,
• расширенные финансовые обоснования бизнеса,
• планирование дальнейшего развития, одобренное поставщиком в письменном виде,
• очерёдность в списке программы поддержания новых стартапов на получение гранта,
• оглавление со списком финансовых расчётов и обоснование рентабельности,
• рекомендательные письма от бизнес-инкубаторов.

А Вы знаете как составить бизнес-план?

Опрос

• Да
• Нет
• Теоретически да

Загрузка …

Видео «Шаблон бизнес-плана в формате Excel»

Создание бизнес-плана при помощи MS Excel. Автор: Андрей blogbusiness_com_ua.

Загрузка…